農(nóng)民資金互助社運行要務

□ 張義成

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農(nóng)民資金互助社運行要務

□ 張義成

根據(jù)中央2006年1號文件精神和十七屆三中全會決定精神，江蘇省鹽城市部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)率先探索，組建了一批農(nóng)民資金互助合作社（以下簡稱互助社），最早的已經(jīng)運營10年。各地相繼參觀效仿，“鹽城模式”在部分縣市區(qū)為緩解農(nóng)民貸款難、支持“三農(nóng)”發(fā)展發(fā)揮了積極作用。同時也不可否認，近幾年問題也相繼暴露，個別“農(nóng)民資金互助社”違規(guī)經(jīng)營，導致資金鏈斷裂，出現(xiàn)嚴重擠兌、甚至倒閉現(xiàn)象，在社會上產(chǎn)生了一定的負面影響。從比例上看，就鹽城地區(qū)而言，出事的互助社比例占7%左右，筆者認為，應重視，但也不能全盤否定一棍子打死。

本文提出的運行要務，主要是依據(jù)蘇政辦發(fā)【2014】61號文件精神和筆者多年內(nèi)部制度完善的經(jīng)驗，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)級農(nóng)民資金互助合作社完善內(nèi)部管理制度、規(guī)范運作和領(lǐng)導決策提供參考。

一、設立人及基礎股金

鹽城地區(qū)正在運營的鄉(xiāng)鎮(zhèn)級互助社，多數(shù)以鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)營管理人員牽頭，吸納了部分專業(yè)大戶、農(nóng)民合作社、村委會主要干部，設立主體基本齊全。原始設立人一般10—30人，設立人基礎股金一般控制在100—500萬元以內(nèi)，江蘇現(xiàn)規(guī)定不少于200萬元，不超過500萬元。個人持股不得超過10%，單個合作社或農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)持股不超過30%。基本上符合江蘇省相關(guān)文件精神，如果設立主體齊全，基礎股金已經(jīng)達到設計要求，則在一定時期內(nèi)應相對穩(wěn)定；反之，按設計標準補齊或整改。一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（合并前）只能設 1 家鄉(xiāng)鎮(zhèn)級互助社。設立人只能參加 1 家互助社。

二、社員互助金規(guī)模控制

社員互助金、基礎股金和積累資金構(gòu)成互助社總資產(chǎn)，一般總資產(chǎn)2500萬元以上就能盈虧平衡。文件規(guī)定按基礎股金的8倍吸收社員互助金是符合實際的，必須堅決執(zhí)行。也就是說，社員互助金上限控制在4000萬元以內(nèi)，不得少于1600萬元。必須堅持吸股不吸儲，杜絕非法集資行為。互助社總資產(chǎn)2500萬—5000萬元，符合農(nóng)村實際，適應各地管理水平。

三、資金投放對內(nèi)不對外

資金投放只能對內(nèi)部社員投放，而且資金投放不得超過總資產(chǎn)的的80%、社員互助金的85%。不得片面追求經(jīng)濟效益，無節(jié)制過度投放。正常投放不足70%互助金的互助社，必須及時相應調(diào)減互助金額度，不然難以取得理想經(jīng)濟效益，甚至收支難以平衡。

四、不得開放式吸收社員

運營5年以上的互助社根據(jù)社員資金需求，每年集中1—2次吸收新社員和股金。運營時間較短的社或按照社員總量的0.3%、基礎股金的20%為上限，確定每月發(fā)展新社員吸收、投放資金依據(jù)。如社員總量是3000戶，每月發(fā)展新社員不得超過9戶；如基礎股金是500萬元，則每月吸收和投放都必須分別控制在100萬元以內(nèi)。而且上述指標必須實行雙重控制，更不得突破社員互助金的總盤子。

五、利率利息標準控制

堅持分紅不分息原則，吸納社員互助金以一年期限為主，年底分紅不低于當?shù)亟鹑诓块T同檔利率，一般掌握在2%—5%以內(nèi)。投放互助金以短期小額為主，利息參照當?shù)亟鹑诓块T且不高于同檔標準，做到讓利于民。5萬元以下的投放不少于50%，這是有別于正規(guī)金融部門的顯著特點和難點。對單一社員投放累計不得超過互助金的1%，對農(nóng)民合作社或農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)累計投放不得超過互助金的2%，或分別按基礎股金5%、10%進行雙重控制。資金投放實行二論證員終身負責制，年初簽訂崗位責任書，實行無展期、無逾期投放，就是到期必須如數(shù)收回。貸款人暫時無法歸還的，追究擔保人經(jīng)濟責任后，仍有差額的由第一、二論證員和批準人從上崗押金中按7：2：1或6：3：1比例墊付。盡量不用、少走法律程序。

六、費用及股金分紅標準

假設以4萬人口為標準鄉(xiāng)鎮(zhèn)，24個行政村（居），設立人基礎股金400萬元，社員股金50萬元（每戶200元），互助金3500萬元，風險保證金和積累200萬元，總資產(chǎn)4150萬元，月平均投放余額3000萬元，資金投放利息（占用費年息10%）收入300萬元，全年總收入310萬元。正常管理人員4—6人，村協(xié)助服務論證員24人。主要費用6項：①日常辦公費用包括房租20萬元。②人員工資（人均2萬元）60萬元。因一、二論證員責任重大，故報酬分別按投放利息（資金占用費）收入5%—7%、3%—5%確定。③社員互助金分紅（按4%）120萬元，正常年份2%—5%。④提取各項風險保證金和積累（按總收入16%）50萬元，正常年份12%—18%。⑤基礎股金和社員股金按10%分紅45萬元，正常年份6%—16%。⑥稅收15萬元（現(xiàn)多數(shù)社免征）。全年總收入減去上述6項開支，互助社收支持平。這是運營較好的互助社，投放基本上達到極限，收入和分紅同樣達到理想化程度。如果投放逾期、呆滯高于2%，則股金分紅和經(jīng)營人員工資報酬相應下降，風險基金和積累適當多提。如果國家稅收開征大于15萬元，其余項目則相應減少，主要措施是增收節(jié)支，在控制辦公經(jīng)費、人員報酬和股金分紅上動腦筋。

七、揚長避短開辟新途徑

鄉(xiāng)鎮(zhèn)級互助社利用人緣、地緣優(yōu)勢，堅持以小額、短期投放為主，業(yè)務辦理快捷，深受農(nóng)民社員歡迎。而且小額投放1人擔保，大額投放多人擔保，實行二論證員終身負責制，風險完全可控。涉及的業(yè)務多數(shù)是金融部門不愿涉足的領(lǐng)域，較好地發(fā)揮了拾遺補缺的作用。但吸收社員互助金，容易被別有用心的人鉆空子，盲目非法集資，巨額投放非農(nóng)產(chǎn)業(yè)，利率、利息高進高出，一旦資金鏈斷裂，使社員血本無歸，嚴重影響社會穩(wěn)定。

怎樣做到趨利避害，筆者有一個大膽設想，能夠較好地處理這一矛盾。由省市發(fā)文明確統(tǒng)一由農(nóng)村商業(yè)銀行作為互助社唯一的開戶行，并由其負責互助社經(jīng)營活動監(jiān)管，資金來龍去脈一清二楚。對照上述主要指標按月或按季對互助社量化考核評等，大致分為優(yōu)級、良好、一般、較差四等。由于開戶銀行的唯一性、監(jiān)管主體的唯一性，沒有扯皮推諉依賴的空間，能夠達到事半功倍的效果。對運營5年以上的、互助金規(guī)模達到3000萬元左右的互助社，年初必須規(guī)劃縮減互助金100萬—300萬元，直至社員互助金歸零或相當于設立人基礎股金。由監(jiān)管銀行根據(jù)年度綜合考核結(jié)果，前三檔次分別按100%、80%、60%，由監(jiān)管銀行注資，年息4%—5%。考核較差的社明確整改內(nèi)容，屢教不改的讓其自然消亡。這樣圖謀不軌的人無機可乘，出事互助社的概率會大大降低。達到互助社、監(jiān)管銀行雙贏，又保證了社會穩(wěn)定。筆者建議決策者不妨搞幾個試點嘗試一下。

以上假設數(shù)據(jù)比例和建議，僅供同行參考，一切以當?shù)爻雠_的文件和制度為準。特別是內(nèi)部各項分配比例和工作人員報酬尺度的把握上，需要多年的實踐、探索和磨合，才能做到公平公正。只有調(diào)動全體員工、股東社員的積極性，切實維護好全體社員的利益，才是確保互助社穩(wěn)步發(fā)展的硬道理。

作者單位：（江蘇東臺市安豐鎮(zhèn)政府）