中小企業履行企業社會責任的動力機制研究
——以服裝加工企業為例

鄒　非,朱慶華,夏西強

(1.浙江東方職業技術學院,浙江 溫州 325011;2.大連理工大學 管理與經濟學部,遼寧 大連 116024;3.鄭州大學 商學院,鄭州 450001)

?

理論經濟研究

中小企業履行企業社會責任的動力機制研究
——以服裝加工企業為例

鄒非1,2,朱慶華2,夏西強3

(1.浙江東方職業技術學院,浙江 溫州 325011;2.大連理工大學 管理與經濟學部,遼寧 大連 116024;3.鄭州大學 商學院,鄭州 450001)

[摘要]以服裝加工企業為例,運用演化博弈模型,構建了兩個企業在履行社會責任時的策略收益矩陣和復制動態方程,分析了演化穩定策略。研究結果表明,在一個市場化程度較高的企業社會責任博弈格局中,企業履行社會責任與否及其演化趨勢,取決于履行社會責任的成本與收益之間的關系。在企業履行社會責任的收益大于其所支付的成本時,企業愿意履行社會責任;在企業履行社會責任的成本大于其收益時,企業履行社會責任的動力會不足。

[關鍵詞]企業社會責任; 博弈模型; 策略收益矩陣;復制動態方程

進入20世紀以來,中小企業不僅利稅貢獻超過了50%,而且解決了大部分勞動力的就業,其在國民經濟發展、就業等領域的發揮的作用越來越重要[1]。然而,不可否認的是,有些中小企業出現了問題,這些問題相當多的與企業社會責任相關,比如環境污染問題,產品質量問題,員工權利保障問題等。2015年11月,中共中央《關于制定國民經濟和社會發展第十三個五年規劃的建議》明確指出,“十三五”時期經濟社會發展的主要目標之一是生態環境質量總體改善,而實現目標的前提是“必須牢固樹立創新、協調、綠色、開放、共享的發展理念”?？梢钥闯?國家已經從戰略層面對新常態下的經濟發展做出了總體部署,外部的宏觀環境要求企業進行綠色發展,要對社會承擔必要的責任。

中小企業履行社會責任,必須要明確其動力機制。當前,很多研究者利用利益相關者理論、資源基礎觀理論、制度理論、系統動力學理論、環境資本理論等對企業履行社會責任動力機制進行了探索。然而,由于中小企業有自己的特征,因此中小企業社會責任與大企業會有明顯不同[2-6]。即使是在中小企業這個群體內,由于企業性質不同,企業社會責任的表現也會有所差異[7]。中小企業履行社會責任的外部驅動力主要來自政府政策及法律,內部驅動力主要來自企業價值觀以及企業經濟利益,不僅中小企業管理者的價值觀、道德觀和支持力度是實施企業社會責任的驅動力,而且融入企業社會責任的企業文化和公司形象也能更有力鼓勵企業社會責任的實現[8-9]。相反,人力資源、技術和組織資源的缺乏導致正規的企業社會責任政策在其內部執行起來非常困難,這里既有可感知的成本原因也有企業社會責任操作的復雜性原因,復雜性的消極影響主要包括稅收、時間、缺乏導引或基準等障礙[8,10]。

如前所述,中小企業已經成為市場中的重要力量,然而中小企業在市場中一般處于比較弱勢的地位,其社會責任履行情況明顯不如大企業。那么在諸多不利因素下,驅動中小企業履行社會責任的動力何在?下面以溫州中小服裝加工企業為例,對中小企業履行社會責任的動力機制進行探討。

一、文獻回顧

企業社會責任實踐活動開展由來已久,但直到二十世紀五十年代才真正對其進行定義[11]。此后,學者們圍繞企業社會責任的話題進行了熱烈的討論。大多數學者贊成企業應該履行社會責任并提出了相應的理論,這些理論主要有公司績效的三維模型、利益相關者理論、企業社會責任績效模型、企業社會責任金字塔模型、企業社會責任三重基線理論等,其中以Freeman提出的利益相關者理論的影響最為廣泛(Carroll,1979;Freeman,1984;Wood,1991;Elkington,1994)[12-15]。然而也有少數學者對企業履行社會責任持否定態度(Milton Friedman,1962;Milton Friedman,1970),該派觀點主張企業的唯一責任就是利潤最大化[16-17]。

盡管學者們對企業社會責任已經進行了大量研究,但對企業履行社會責任的動因卻無統一認識,眾說紛紜。Joseph 認為由制度、道德和經濟三個因素共同推動社會責任的履行

[18];田虹等(2014)認為利益相關者壓力、制度壓力和倫理領導是企業社會責任履行與否的主要影響因素[19];尹玨林(2012) 研究發現高層領導的倫理承諾是推動企業履行社會責任的根本動力,國際經驗、冗余資源對企業社會責任有促進作用[20];王明亮(2013)研究認為高效的政府參與是扭轉不對等條件下企業疏于承當社會責任局面的關鍵因素[21]。

上述研究基于不同理論對企業社會責任的動因進行了分析,結果也各自有所側重。本研究嘗試以演化博弈對企業履行社會責任動力機制進行探討。演化博弈理論是把博弈理論分析和動態演化過程分析結合起來的一種理論,它的研究對象是隨著時間變化的某一群體,理論探索的目的是為了理解群體演化的動態過程,并解釋說明為何群體將達到的這一狀態以及如何達到。杜楊等(2015)運用演化博弈方法深入研究了PPP 模式下的公私雙方在保障房建設中的合作機制[22];曾江洪等(2015)運用演化博弈分析模型研究了企業集團治理中母公司對子公司監督策略選擇與子公司策略選擇的互動機制[23];徐建中等(2015)建立了市場機制和政府規制下低碳技術創新擴散的鏈式過程中創新提供者與潛在采納者間的演化博弈模型,探討了二者間相互作用對宏觀擴散的影響機制[24]。朱慶華等(2014)基于消費者的購買意愿,建立了兩階段博弈模型,探討了政府補貼對低碳產品生產企業發展的作用[25]。

梳理相關文獻后可以看出,基于演化博弈理論對企業社會責任行為進行的分析豐富了企業社會責任研究的思路和方法,加深了對企業社會責任行為本質的認識。從管理環境的角度進行分析,影響企業決策的因素比較復雜,既包括宏觀環境,也包括行業環境和微觀環境,以上因素中又以行業環境中行業競爭者對企業影響最大而且最為直接。企業與競爭對手之間的博弈涵蓋了企業社會責任的主要問題。企業基于對相關競爭博弈格局的判斷,做出社會責任承擔行為。基于上述認識,本文確立了以下研究思路: 以溫州服裝加工企業為例,理清其供應鏈流程;在此基礎上運用演化博弈模型,探討兩企業之間博弈的企業社會責任形成條件與演化機理,最后提出相應的結論。

二、演化博弈模型的建立

國際服裝貿易的供應鏈條一般是消費者需求,經銷商進行采購,國際經銷商一般通過專業的貿易公司進行采購,專業貿易公司再去服裝加工企業采購;國內的無須經過貿易商,可直接到加工企業進行采購。服裝加工企業大型企業,有的是中小型企業,還有相當多屬于“夫妻店”這樣的微型企業。

從圖1我們可以看出,出口的服裝加工廠被要求簽署企業社會責任協議,而在國內的貿易中企業社會責任人則不是必須要求的。顯然,在國際背景下,跨國企業在ISO26000等條款的制約下,在某種程度上履行了企業社會責任,而且要求供應鏈上的企業也跟隨著做,企業社會責任在整個供應鏈上進行傳導。在國內,由于各類法律并不健全,尚未強制要求企業去履行社會責任。國內企業如果要順利出口,必須企業本身通過CSR驗證或者通過掛靠在已經通過驗證的企業下面,通過已經通過驗證的企業來達到出口的目的。

圖1　服裝貿易供應鏈

(一)模型假設及收益矩陣

在現實中,產品的供求情況比較復雜,其原因主要是信息的不對稱造成的,因此產品的價格差異比較大。為了研究方便,我們假設商業環境比較穩定,比如沒有諸如金融危機等大的宏觀因素影響,研究對象限定為中小型加工企業。設有2家企業A和B作為博弈主體,兩者的策略集均為(履行社會責任,不履行社會責任):

(1)假設,兩個企業均選擇“不履行社會責任”策略時,各自的基本收益為π1,π2。π1,π2值的大小取決于兩個企業各自的經營能力。

(2)假設,兩個企業選擇“履行社會責任”策略時,各自的收益增加值為L1,L2。

(3)假設,履行社會責任時,兩個企業產生的相應成本為C1,C2

(4)假設,企業A采取“履行社會責任”策略,企業B采取“不履行社會責任”策略時,企業A的收益增加值L1有所減少,其減少系數為α(0<α<1);企業B采取“履行社會責任”策略,企業A采取“不履行社會責任”策略時,企業B的收益增加值L2有所減少,其減少系數為β(0<β<1)。

(5)以上假設中的各個參數均為正數。

兩個企業在履行社會責任時的策略收益矩陣如表1。

表1　兩個企業社會責任博弈時收益矩陣

(二)演化博弈過程平衡點

演化博弈論,側重研究的是隨著時間的演進,群體的變化情況。問題的焦點在于“演化穩定策略ESS”。復制動態方程是描述某一特定策略在一個種群中被采納的頻率的變化情況的微分方程。當一種策略的適應度比種群的平均適應度高時,這種策略就會在種群中得以發展,也就是適者生存。具體體現為,該策略的增長率大于零。

設企業A選擇“履行社會責任”的概率為x,選擇“不履行社會責任的概率”為1-x;

企業B選擇“履行社會責任”的概率y,選擇“不履行社會責任”的概率為1-y。

企業A選擇“履行社會責任”策略時的期望收益為:

EAY=y(π1-C1+L1)+(1-y)(π1-C1+αL1)

(1)

企業A選擇“不履行社會責任”策略時的期望收益為:

EAn=y(π1+L1)+(1-y)π1

(2)

企業A選擇混合策略時的平均期望收益為:

(3)

同理,企業B選擇“履行社會責任”策略時的期望收益,選擇“不履行社會責任”策略時的期望收益,以及選擇混合策略時的平均期望收益分別為:

EAY=x(π2-C2+L2)+(1-x)(π2-C2+βL2)

(4)

EAn=x(π2+L2)+(1-x)π2

(5)

(6)

根據演化動力學,策略增長率等于它的相對適應度。這樣,某個策略所對應的個體適應度大于種群的平均適應度,則該策略就會增長。我們可以得到企業A和企業B所表示的系統的微分方程如下:

(7)

(8)

令F(x)=0,F(y)=0,可以求得系統的5個平衡點為:

(三)演化穩定策略

由非線性微分方程穩定性理論,平衡點的穩定性,由其雅克比矩陣J的特征根的符號決定。上述微分動力系統(7)、(8)的雅克比矩陣為:

其穩定性可分為以下四種情況進行討論:

情形(1):當αL1>C1且βL2>C2時,系統各平均衡點的雅克比矩陣的行列式及跡的符號如表2所示。博弈演化過程如圖2所示。

表2　情形(1)各平均衡點的雅克比矩陣的行列式與跡的符號分析

可見,B點和C點具有局部穩定性,稱為ESS(演化穩定策略)。其中,C點表示企業A采取“履行社會責任”策略,企業B選擇“不履行企業社會責任”,B點表示企業A采取“不履行社會責任”策略,企業B選擇“履行企業社會責任”。A、D兩點為不穩定點,E點為鞍點。圖1中,A、E、D、C構成的區域,代表博弈雙方傾向于一方履行社會責任,而另一方不履行社會責任,其演化博弈在(1,0)點收斂;A、E、D、B與之類似。如果鞍點E發生變化,則演化將向不同方向均衡點收斂。

圖2　情形(1)的相位圖

就實際而言,αL1>C1且βL2>C2,即采取“履行社會責任”策略所帶來的收益增加值,即使在對方采取“不履行社會責任”策略的情況下,也超過了采取“履行社會責任”策略時所需付出的成本,那么,這時企業就有足夠的動力去采取“履行社會責任”這一策略。因此,這個情況下,對任何一個企業來說,“履行社會責任”就是企業的必然選擇。

情形(2):當αL1

可見,企業雙方都采取“不履行社會責任”策略是ESS,其軌跡收斂于O點,D點是不穩定點,B、C兩點是鞍點。

就實際而言,αL1

表3　情形(2)各平均衡點的雅克比矩陣的行列式與跡的符號分析

圖3　情形(2)的相位圖

情形(3):當αL1>C1且βL2

可見,圖中的C點——即企業A采取“履行社會責任”,企業B采取“不履行社會責任”——是ESS,D點是不穩定點,A、B點是鞍點。

就實際而言,αL1>C1,即對企業A,采取“履行社會責任”策略所帶來的收益增加值,即使在對方采取“不履行社會責任”策略的情況下,也超過了采取“履行社會責任”策略時所需付出的成本,那么,這時企業A就有足夠的動力去采取“履行社會責任”策略;

βL2

表4　各平均衡點的雅克比矩陣的行列式與跡的符號分析

圖4　情形(3)的相位圖

情形(4):當αL1C2時,系統中只有4個平衡點,各平均衡點的雅克比矩陣的行列式及跡的符號如表5所示。系統相位圖如圖5所示。

可見,圖中的B點——即企業A采取“不履行社會責任”,企業B采取“履行社會責任”——是ESS,D點是不穩定點,A、B點是鞍點。

就實際而言,αL1

βL2>C2,即對企業B,采取“履行社會責任”策略所帶來的收益增加值,即使在對方采取“不履行社會責任”策略的情況下,也超過了采取“履行社會責任”策略時所需付出的成本,那么,這時企業B就有足夠的動力去采取“履行社會責任”策略。

情形(4)剛好與情形(3)相反。

表5　各平均衡點的雅克比矩陣的行列式與跡的符號分析

圖5　情形(4)的相位圖

三、結論與建議

在一個市場化程度較高的中小企業社會責任博弈格局中,中小企業履行社會責任與否及其演化趨勢,取決于履行社會責任的成本與收益之間的關系。如果企業履行社會責任的收益大于其所支付的成本,那么企業愿意履行社會責任;如果企業履行社會責任的成本大于其收益,那么企業履行社會責任的動力會不足。若想企業真正的發自內心的想去履行社會責任,那么必須讓其看到履行社會責任的結果是收益大于其成本。

此外,一些非成本方面的因素也可能會對企業履行社會責任造成影響。現有的外貿型加工企業不愿意做內貿,內貿型的加工企業一般也不愿意做外貿,這里有路徑依賴問題的存在。路徑依賴是指現在的經濟結果依存于以前結果的進化路徑, 也即現在的經濟狀態是歷史選擇的結果。為避免路徑依賴,政府適當介入成為一種可行之策,其在一定程度上參與社會責任建設非常必要?；谏鲜龇治?我們提出建議如下:

第一,繼續強化政府的指導作用。一般而言,企業對政府的號召都是積極響應的,所以政府的引領作用非常巨大。政府應該大張旗鼓的宣傳企業履行社會責任的必要性,同時建立獎懲措施,激勵認真履行企業責任的企業,嚴懲觸摸法律底線的不負責的企業,不讓守法懂規矩的企業吃虧。事實上,前面演化博弈分析的結果已經證實了企業履行社會責任的根本動因在于其收益必須大于成本,因此政府出臺各類法律、政策的時候必須考慮讓積極履行社會責任的企業有收益,而不履行社會責任的企業應受到必要的懲戒。

第二,推進非政府組織的行業引領作用。政府政策導向已有,關鍵在于落地,此時可發揮非政府組織作用。各類協會、學會是企業與社會溝通的橋梁,是政府的得力助手,應帶頭建立企業社會責任自律監督機構,讓組織內的成員自覺履行社會責任,同時輻射非會員單位,讓其效仿,起到“傳、幫、帶”的作用。行業協會可擇機建設社會責任指數,用以監測、評價本地區企業履行社會責任水平,適時給企業指引。協會等非政府組織可設立“光榮榜”,定期對社會公布,對于履行社會責任較好的企業,可作為行業排頭兵給予宣傳,爭取“正能量”輻射其他企業。

第三,利用新老傳播手段大力宣傳企業的社會責任。中小企業的靈魂是組成企業的人,馬斯洛的需求層次理論表明,人的比較高級的需求是尊重的需要和自我實現的需要,滿足人的需求也是一種收益。因此,通過各類新老傳媒對企業的社會責任進行宣傳,能夠滿足企業員工的一定需求,鼓勵他們自主去履行社會責任。

在“互聯網+”時代,企業社會責任的宣傳方式要與時俱進。除了利用傳統的電視、廣播、報紙等公共媒體對企業的社會責任進行宣傳之外,自媒體的手段也不可或缺,主要通過微信、微博等進行宣傳,這些方法群眾喜聞樂見,操作簡單,見效快,效果較好。

第四,中小企業內部要重視履行社會責任。中小企業要處理好短期利益和長遠利益的關系,尤其是企業“一把手”要高瞻遠矚,以實際行動帶頭踐行企業社會責任。企業內部要建立起社會責任戰略,建立專門負責實施企業社會責任的部門,制定各種措施落實社會責任制度。對履行社會責任的員工要大張旗鼓的鼓勵、表彰,從精神和物質兩個層面進行激勵,建立起積極向上的企業社會責任文化。對中小企業而言,要高度重視員工的權益,注重保護員工的合法利益。職工的安全防護、福利、工資待遇、各類保險等尤其重要。此外,企業產品的安全、綠色環保、供應鏈合作伙伴的利益等問題也要引起高度重視,力爭打造一個和諧的生態系統。

中小企業落實了各項社會責任規定,可能會在短期內付出一定成本,但是從長期看,其各方面的收益必將遠超其所付出的成本,從而為企業做成百年老店打下堅實的物質和文化基礎。

[ 參 考 文 獻 ]

[1]劉彤,梁愛平.中國中小企業數量已占全國企業總數的99%以上[EB/OL]. http://news.163.com/10/0926/20/6HHM1QE200014JB5.html,2010-09-26.

[2]張兆國,梁志鋼,尹開國. 利益相關者視角下企業社會責任問題研究[J].中國軟科學,2012,(2):139-146.

[3]楊春方.中小企業社會責任缺失的非道德解讀——資源基礎與背景依賴的視角[J].江西財經大學學報,2015,(1):32-42.

[4]沈奇,泰松,蔡寧,等. 制度環境對企業社會責任的驅動機制——基于多案例的探索分析[J].自然辯證法研究,2012,(2):113-119.

[5]毛清華,葛平平,馬洪梅,等. 系統動力學視角下企業社會責任驅動力作用機制研究[J].理論月刊,2011,(3):157-159.

[6]敬采云.基于環境資本路徑依賴的現代企業社會責任研究[J]. 統計與決策,2014,(15):182-185.

[7]Nejati M, Amran A. Does ownership type cause any difference in the perception of Malaysian SME owners/managers towards corporate social responsibility?[J].International Journal of Business Governance and Ethics, 2012, 7(1): 63-81.

[8]Hsu J L, Cheng M C. What prompts small and medium enterprises to engage in corporate social responsibility? A study from Taiwan[J].Corporate social Responsibility and Environmental Management, 2012, 19(5): 288-305.

[9]王敏,劉輝,王建瓊. 中小企業社會責任驅動力實證研究[J].西南交通大學學報(社會科學版), 2013,(1):86-90.

[10]Battaglia M, Bianchi L, Frey M, et al. An innovative model to promote CSR among SMEs operating in industrial clusters: evidence from an EU project[J]. Corporate social responsibility and environmental management, 2010, 17(3): 133-141.

[12]Carroll A B. A three-dimensional conceptual model of corporate performance[J]. Academy of management review, 1979, 4(4): 497-505.

[13]Freeman R E. Strategic management: A stakeholder approach[M]. New York:Cambridge University Press, 2010.

[14]Wood D J. Corporate social performance revisited[J]. Academy of management review, 1991, 16(4): 691-718.

[15]ElkingtonJ.Towards the suitable corporation: win-win-win business strategies for sustainable development[J]. California management review, 1994, 36(2): 90-100.

[16] Friedman M. Capitalism and freedom[M]. Chicago: University of Chicago press, 2009.

[17] Friedman M. The social responsibility of business is to increase its profits[M]. Germany:springer berlin heidelberg, 2007.

[18]Joseph E.Corporate social responsibility: delivering the new agenda[J].New Economy,2001,8(2): 121-123.

[19]田虹.企業社會責任履行的動力機制研究[J].審計與經濟研究,2014,(6):65-74.

[20]尹玨林.中國企業履責動因機制實證研究[J].管理學報,2012,(11):1679-1688.

[21]王明亮.政府參與的企業社會責任形成機理演化博弈分析[J].工業工程,2013,(4):44-48.

[22]杜楊,豐景春.PPP 模式下的保障房建設公私合作機制演化博弈分析[J].工程管理學報,2015,(1):59-64.

[23]曾江洪,崔曉云.基于演化博弈模型的企業集團母子公司治理研究[J].中國管理科學,2015,(2):148-153.

[24]徐建中,徐瑩瑩.基于演化博弈理論的低碳技術創新鏈式擴散機制研究[J].科技管理研究,2015,(6):17-25.

[25]朱慶華,夏西強,王一雷.政府補貼下低碳與普通產品制造商競爭研究[J].系統工程學報,2014,(5):640-651.

[責任編輯:劉煒]

doi:10.3969/j.issn.1672-5956.2016.04.003

[收稿日期]2016-03-15

[基金項目]溫州市哲學社會科學規劃課題(15WSK274)

[作者簡介]鄒非,1973年生,男,遼寧遼陽人,浙江東方職業技術學院副教授,博士研究生,研究方向為環境管理,(電子信箱)zoufei73@126.com。朱慶華,1970年生,女,江蘇太倉人,大連理工大學教授,博士生導師,博士,研究方向為綠色供應鏈管理。

[中圖分類號]F426.86

[文獻標識碼]A

[文章編號]1672-5956(2016)04-0014-08