商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的表外業(yè)務(wù)研究

柳偉

（陜西師范大學(xué)，西安　710119）

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的表外業(yè)務(wù)研究

柳偉

（陜西師范大學(xué)，西安710119）

首先對(duì)表外業(yè)務(wù)的概念及特點(diǎn)進(jìn)行綜述，確定理論基礎(chǔ)。然后分析了我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，通過對(duì)表外業(yè)務(wù)收入等數(shù)據(jù)指標(biāo)的分析，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行發(fā)展中，傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù)為主流，表外業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)迅速，表外業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)度發(fā)展遲滯，也從中發(fā)現(xiàn)了一些問題。最后結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)開展現(xiàn)狀及問題，提出了可行的策略措施。

商業(yè)銀行；表外業(yè)務(wù)；經(jīng)營(yíng)管理

1　商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)概念界定

表外業(yè)務(wù)是指不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上但對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表構(gòu)成潛在的實(shí)質(zhì)影響，不占用銀行資金但對(duì)銀行資金構(gòu)成或有損失的銀行業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)包括結(jié)算、代理等無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和信用證、票據(jù)貼現(xiàn)、衍生品交易等或有風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

2　商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及問題

2.1表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

經(jīng)過幾年發(fā)展，表外業(yè)務(wù)取得巨大進(jìn)步。其收入金額不斷增加。《中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告2013》顯示，截至2012年末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)表外業(yè)務(wù) （含委托貸款和委托投資）余額48.65萬億元，比年初增加8萬億元增長(zhǎng)19.68%。同期商業(yè)銀行各項(xiàng)貸款余額為51.7萬億元，整個(gè)銀行業(yè)貸款余額為68.59萬億元。16家上市銀行的信用證、保函、承兌匯票、貸款承諾等或有風(fēng)險(xiǎn)表外項(xiàng)目余額為15.08萬億元，其中工行、建行、中行均超過2萬億元；北京銀行表外項(xiàng)目為1 625.62億元，同比增長(zhǎng)58.91%，民生、光大、交行的增速也超過20%。各大商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)每年的收入總量逐年增長(zhǎng)，而且各自的增長(zhǎng)比率都在10%以上。隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展，表外業(yè)務(wù)的市場(chǎng)需求也不斷上升。國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求的增加直接影響了商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)量的不斷加大，從而讓各商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)收入總量一年比一年多。

2.2表外業(yè)務(wù)發(fā)展中的制約因素

2.1.1法律法規(guī)體系不健全

一是管制過于嚴(yán)苛。我國(guó)實(shí)行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格管制，因?yàn)榻鹑隗w系的建立健全關(guān)系到金融秩序的好壞。但是嚴(yán)格監(jiān)管實(shí)現(xiàn)金融秩序的有章可循固然很好，但是過于嚴(yán)格的管制必然束縛了商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，會(huì)在一定程度上扼殺商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新積極性，影響表外業(yè)務(wù)的自然發(fā)展進(jìn)程。二是法律條文不全面。我國(guó)商業(yè)銀行關(guān)于表外業(yè)務(wù)的法律體系并不健全，指導(dǎo)性文件居多，而強(qiáng)制性的法律法規(guī)較少，存在一些監(jiān)管盲點(diǎn)，使得表外業(yè)務(wù)的開展沒有強(qiáng)制性的法律法規(guī)做支撐，秩序混亂。沒有全面完善的法律法規(guī)作為支持。

2.2.2金融市場(chǎng)發(fā)育程度低

我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展起步較晚，金融市場(chǎng)的自由化程度較低。受國(guó)內(nèi)分業(yè)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)原則的限制，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)壁壘較多，進(jìn)入門檻較高，表外業(yè)務(wù)開展過程中的阻力也很大。跨領(lǐng)域、綜合性、全方位的表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品在短期內(nèi)無法研發(fā)，銀行表外業(yè)務(wù)的集約水平偏低。這就造成商業(yè)銀行中那些高技術(shù)含量、高附加值、高收益的表外業(yè)務(wù)的推廣發(fā)展是始終停留在初級(jí)階段，僅在個(gè)別地區(qū)試點(diǎn)，如咨詢服務(wù)、代客理財(cái)、保險(xiǎn)基金、證券基金等表外業(yè)務(wù)。與表外業(yè)務(wù)相關(guān)的衍生品市場(chǎng)發(fā)展緩慢，制約了商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

2.2.3風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱

很多銀行僅提供極少占用銀行自身資金的代理支付、結(jié)算類表外業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行出于利益原因，開始對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行盲目擴(kuò)張。也沒有關(guān)注許多表外業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)的表外業(yè)務(wù)屬于低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但有些表外業(yè)務(wù)還是會(huì)具有一定風(fēng)險(xiǎn)的。比如承諾類、擔(dān)保類等可能形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的業(yè)務(wù)都含有一定風(fēng)險(xiǎn)。比如以信用證為代表的承諾類業(yè)務(wù)。這類業(yè)務(wù)與銀行的信用掛鉤。它的主要風(fēng)險(xiǎn)在于，在信用證到期付款時(shí)，如果開證申請(qǐng)人資金不足或者沒有資金，無法按期付款。這個(gè)時(shí)候開證行就需要替客付款。這樣就使得開證行的不良資產(chǎn)增加了，從而加大了風(fēng)險(xiǎn)。再比如以保函為代表的擔(dān)保類業(yè)務(wù)。特別是一些工程類的保函，這類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)在于開立了保函，在申請(qǐng)人無力支付受益人索賠金額時(shí)，開立行必須要先墊款。這也為銀行增加了不良資產(chǎn)，進(jìn)而增加了銀行風(fēng)險(xiǎn)。

總之，商業(yè)銀行在開展表外業(yè)務(wù)的過程中應(yīng)警惕風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)合理地?cái)U(kuò)張。要將風(fēng)險(xiǎn)控制到最低程度。

3　商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)對(duì)策建議

3.1健全法律法規(guī)體系

在業(yè)內(nèi)、網(wǎng)絡(luò)展開對(duì)法律法規(guī)的調(diào)研，了解專業(yè)人士、銀行客戶在表外業(yè)務(wù)開展中遇到的法律問題，以此為參考進(jìn)行法律法規(guī)的完善和制定。各個(gè)低級(jí)地方政府應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，以現(xiàn)有法律為藍(lán)本，制定出符合當(dāng)?shù)靥厣姆ㄒ?guī)條文，進(jìn)一步細(xì)化。法律法規(guī)管制嚴(yán)苛也暴露出我國(guó)表外業(yè)務(wù)市場(chǎng)還不夠完善，所以，要進(jìn)一步明確銀監(jiān)會(huì)和行業(yè)協(xié)會(huì)職責(zé)，將表外業(yè)務(wù)發(fā)展作為銀監(jiān)會(huì)的重要推動(dòng)項(xiàng)目，實(shí)行政府直接管理和行業(yè)自律管理相結(jié)合，嚴(yán)格管理，并以法律的形式固化穩(wěn)定下來。

3.2提升金融市場(chǎng)化程度

一是鼓勵(lì)表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新，政府部門應(yīng)予以積極的支持。二是銀監(jiān)會(huì)和行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)加大對(duì)表外業(yè)務(wù)發(fā)展的宣傳，提升客戶認(rèn)知水平，降低客戶的免費(fèi)認(rèn)知，拉動(dòng)市場(chǎng)需求，完善競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，以市場(chǎng)需求推動(dòng)金融市場(chǎng)的優(yōu)化。為了有效提升提高銀行客戶的綜合素質(zhì)，切實(shí)達(dá)到宣傳教育效果，可以通過現(xiàn)場(chǎng)宣傳教育、遠(yuǎn)程宣傳教育、戶外宣傳教育與新聞媒體宣傳教育“四位一體”的工作體系，使用多種宣傳方式，拓寬投資者的知識(shí)視野，注重培養(yǎng)提高他們的法律意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高對(duì)表外業(yè)務(wù)的了解程度。

3.3健全表外業(yè)務(wù)防范機(jī)制

首先，建立健全內(nèi)控制度。銀行應(yīng)積極轉(zhuǎn)變觀念，加強(qiáng)相關(guān)的宣傳教育，使全體員工認(rèn)識(shí)到表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性。建立表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判機(jī)制，在產(chǎn)品研發(fā)或推廣中，針對(duì)不同業(yè)務(wù)種類、不同地區(qū)的情況進(jìn)行系統(tǒng)分析，采取恰當(dāng)可行的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，尤其是要對(duì)一些金融衍生品等高技術(shù)含量的表外業(yè)務(wù)提起重視。

其次，加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行應(yīng)將表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理納入日常工作范圍，根據(jù)表外業(yè)務(wù)技術(shù)負(fù)責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性強(qiáng)的特點(diǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并從總行到分行、支行予以落實(shí)，分層管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理落到實(shí)處。

4　結(jié)語

基于我國(guó)商業(yè)銀行間競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，商業(yè)銀行面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。本文結(jié)合了實(shí)際數(shù)據(jù)，對(duì)表外業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，得出了表外業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)問題。還對(duì)表外業(yè)務(wù)發(fā)展限制因素進(jìn)行了分析。最后根據(jù)問題提出了相應(yīng)的對(duì)策建議。總之，國(guó)有商業(yè)銀行要再次提高認(rèn)識(shí)，要有危機(jī)意識(shí)，繼續(xù)加大對(duì)表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。我國(guó)表外業(yè)務(wù)的發(fā)展空間巨大，國(guó)有商業(yè)銀行必然會(huì)在以后的日子里取得較好的成績(jī)。

主要參考文獻(xiàn)

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10.3969/j.issn.1673-0194.2016.19.062

F830.59

A

1673-0194（2016）19-0110-02

2016-08-30