安得廣廈千萬間——引公積金繳存擴面惠更多居民

文|許屹

安得廣廈千萬間——引公積金繳存擴面惠更多居民

文|許屹

近期，由樓市演繹的故事蠻多，與之相關的住房公積金也風生水起。這一次引發大家關注的是有專家認為，住房公積金主要是被高、中收入者所獲得，現行的住房公積金制度會加大收入差距水平，同時給企業帶來沉重的負擔，建議取消住房公積金。

一石激起千層浪，對于想要安家樂居的蘇城百姓來說，在房價上漲的時候通過實惠的公積金貸款方式，助力圓一個住房夢，無疑是非常理想。只是一個必要的前提是，你個人繳存了住房公積金。

據了解，住房公積金是住房制度改革的產物，也是我國社會保障體系“五險一金”的重要組成部分，是在職職工依法享有的基本權益，它與“五大保險”一樣，都具有強制的法律約束力，不論用人單位與職工對繳存住房公積金約定與否，均不能免除用人單位按規定方式和金額為職工繳存住房公積金的法定義務。

近期，走訪蘇州市住房公積金管理中心姑蘇分中心時了解到，蘇州市住房公積金管理中心姑蘇分中心課題組在調研發現，公積金制度在具體實施上遇到了較大阻力，特別是非公企業侵犯職工住房公積金權益的現象普遍存在，職工維權的呼聲越來越強烈，但是由于目前法律上的局限性，使得在具體執法的過程中存在著法規不完善、可操作性不強的情況，再加上近年來實體經濟下滑，用工成本增加，部分企業（特別是非公企業）生存面臨巨大挑戰，使得住房公積金管理的行政執法工作陷入到困境當中。他們分析認為，需要采取有效的措施來協調企業發展與職工的公積金權益的關系，保障更多的居民平等享受到公積金在市民安家、樂居的作用。

亮點：公積金覆蓋面進一步擴大

在一份日前公布的《全國住房公積金2015年年度報告》顯示，“十二五”期間，住房公積金繳存額56970.51億元，年均增長15.74%，期末繳存余額比“十一五”期末增長129.63%。

蘇州市住房公積金管理中心姑蘇分中心課題組調研時也發現，隨著近年來住房市場的活躍，蘇州市區職工關于公積金意識有了極大的提高，推動了企事業單位繳存公積金的意識。

盤點相關數據發現，2015年，蘇州全市全年實繳單位44485家，實繳職工211.75萬人，繳存225.91億元，同比增長15.78%。當年新開戶單位6294家，新開戶職工61萬人，扣除銷戶的，凈增單位6132家，凈增職工12.11萬人，繳存單位數增長了16%，繳存職工增長了6%。截至2015年底，住房公積金繳存總額1314.03億元，繳存余額478.57億元，同比分別增長20.76%、14.70%。

調研組相關專業人士分析說：“雖然繳存人數增長相對較慢，僅增長6%，但繳存單位數增長較快，達到了16%，繳存職工數的增長速度遠低于繳存單位數，原因是新增繳存單位規模較小，這恰恰能夠反映公積金制度在中小企業中的意識有了顯著提升。

難點：非公企業公積金覆蓋率不高，且擴面難度較大

為進一步提升公積金的惠民作用，調研組通過私營企業與外商及三資企業等非公企業的社保繳存人數相比照來看，全市公積金的覆蓋率仍很低，原因在于是部分非公企業的公積金覆蓋率極低。

他們在調研時以各類型企業失業保險繳存人數，作為各類型企業公積金應繳人數來估算各類型非公企業的公積金覆蓋率，從測試結果來看，全市非公企業的整體公積金覆蓋率僅為43%，其中私營企業的公積金覆蓋率極低，僅為22.7%；而外商及港澳臺投資企業的公積金覆蓋率也不高，不足40%。調研組發現，非公企業是公積金擴面的重點對象，也是公積金擴面的困境所在。

探究：非公企業公積金擴面的痛點

據了解，住房公積金是由單位和職工共同繳存，所繳金額全部歸職工個人所有，由公積金管理中心統一管理。住房公積金管理是一個系統工程，它涉及到政府、繳存單位和職工等多方面的權、責、利等關系。

住房公積金中心工作人員上門為患病職工服務

如職工在公積金擴面中的行為往往取決于企業的行為，即企業合規繳存公積金和企業不合規繳存公積金。在企業合規繳存公積金的情況下，職工獲得的利益是：（1）企業繳納的住房公積金（8%-12%）；（2）個人繳納公積金獲得的個人所得稅減免額；（3）從長遠來看，購房時可以獲得一定額度的公積金低息貸款。職工可能的損失是：（1）公積金存款的利率較低；（2）職工也需繳納同樣比例的公積金（8%-12%），且公積金提取使用限制較大，近期來說，降低了資金的流動性。在企業不合規繳存公積金的情況下，職工可以選擇維權，此時，職工一般能正常獲得公積金帶來的利益得失，但也可能面臨一定的威脅，主要是可能會影響職工與企業的關系，不受企業的重用，甚至失去工作機會。

對于企業來說，住房公積金制度是政府強制推行的，企業沒有選擇權。但是，在實踐中，企業卻有是否合規繳存公積金的選擇權。

如企業合規繳存公積金，企業可能獲得的利益為：（1）規避一定的企業所得稅；（2）職工更有歸屬感，提升職工的勞動效率；（3）從長遠來看，能夠獲得良好的企業信譽，能吸引更多優秀職工，增強企業的活力和競爭力。