城鎮職工醫療保險個人賬戶功能分析及發展趨勢

鄭世寶

摘要：我國城鎮職工醫療保險制度起步晚、發展快，在具體實施過程中不可避免地存在多種問題。尤其是個人賬戶的功能受到了政策與思想認識不到位等因素的影響，嚴重阻礙了城鎮職工醫療保險制度的健康發展。鑒于此，本文就城鎮職工醫療保險個人賬戶功能及發展趨勢進行分析和探討，以期為一線工作提供指導。

關鍵詞：城鎮職工 醫療保險 個人賬戶 功能

由于種種因素的影響，我國城鎮職工醫療保險個人賬戶在使用過程中出現了諸多問題，無法充分發揮其應有功能，甚至引發個人賬戶“存廢”之爭。在此形勢下，研究城鎮職工醫療保險個人賬戶功能及發展趨勢具有重要的現實意義。

一、城鎮職工醫療保險個人賬戶功能分析

（一）基本功能

一是約束功能。站在理論角度分析，個人賬戶一方面能約束個人不合理需求，另一方面還能約束對方不合理供給，從而合理控制整體醫療費用。二是積累功能。隨著年齡增長，疾病發生率會不斷提高。而個人賬戶經過多年累積后，賬戶資金會達到可觀額度，能為有效應對老年醫療風險奠定基礎。三是支付功能。在通道模式下，門診費用、住院費用均由參保人個人賬戶資金支付。在板塊式模式下，門診費用由個人賬戶支付，起付標準下和個人自付的住院費，也可由個人賬戶支付。

（二）派生功能

一是激勵作用。參保人勞動貢獻越大、工資收入越高、繳納費用越多，個人賬戶儲存額就越高，進而激發參保人員努力工作。二是轉移功能。個人賬戶攜帶功能會促進醫保關系的轉移，對維護參保人基本權益、保障醫療待遇、促進醫保可持續發展有重要作用。三是競爭作用。在尚未徹底廢除以藥養醫制度的前提下，參保人購藥權能有效促進定點藥店、醫療機構合理競爭，有效降低參保人負擔。四是監督功能。參保人可以通過查詢功能及時檢查用人單位是否按時繳納保險費用，有效監督用人單位的繳費行為，相應地減輕經辦部門的稽核任務。

二、城鎮職工醫療保險個人賬戶存在的主要問題

（一）管理混亂

個人賬戶一方面具有私有性，一方面具有社會性，雙重性質很容易導致各地區個人賬戶管理混亂的問題。例如，部分地區站在社會性角度，制定了嚴格的賬戶管理方法；部分地區注重個人賬戶的私有性，主張個人自主支配。

（二）建立機會不均等

在職職工個人帳戶記入金額以個人自己繳費的2%為主，退休人員從統籌基金中劃入一定比例金額，長期以來不生病的人個人帳戶出現較大結余，而生病的人個人帳戶資金入不敷出。有錢的人不看病，沒錢的人看不起病，個人帳戶對支付門診費用起不了什么作用，造成了事實上的不均等，更加重了職工對醫保制度的不理解。

（三）難以發揮積累作用

從理論上講，個人賬戶積累功能要優于個人儲蓄功能，且經過多年積累后，個人賬戶資金數目比較可觀。但我國社保部發布的統計數據顯示，2008年個人賬戶平均累積余額為571元，2009年為635元，2010年為730元，2011年為858元，2012年為1018元。累積余額雖然穩步上漲，但額度相當有限，一次住院就可能消費掉所有積累。

三、城鎮職工醫療保險個人賬戶發展趨勢

（一）改進積累功能

首先，一方面擴大個人帳戶資金統籌功能，另一方面從國家層面出臺制定醫保個人帳戶管理措施，最大限度促使參保人合理開支，降低浪費。

其次，科學處理積累與支付之間的關系。不同地區可結合實際情況，在不同程度上限定個人賬戶資金。例如：規定40歲之前不能使用個人賬戶資金；可將個人賬戶分為支付賬戶與累積賬戶，規定積累賬戶金額必須用于退休之后的醫療繳費；設定最低積累額度，若個人賬戶金額低于這一規定，則不可使用。

（二）完善支付功能

在制度層面，徹底打破傳統帳戶支付段與自付段之間的界限，將個人支付費用與自付費用相融合；進一步探索完善職工醫保個人帳戶支付功能，提高保障能力；也可探索建立補充醫療保險、長期照護保險等，用于解決參保人基本醫保報銷范圍之外的費用負擔；完善支付功能，更好地展示了個人賬戶“私有制”屬性，進而充分發揮其支付功能。

（三）開發互濟功能

開發互濟功能是個人賬戶去留的關鍵所在。在新形勢下，可通過以下方面開發互濟功能：家庭轉移支付。個人賬戶余額可用于支付參保人本人及其他家庭成員在內的符合規定的醫療費用；購買商業保險。我國保險機構可積極出臺針對自付費的保險產品，由相關部門在征得參保人同意后辦理補充保險；設置門診統籌資金。建立門診統籌制度，是優化資源配置，提高醫保水平，切實解決人們看病難、看病貴問題的關鍵。為了在不增加參保人、用人單位負擔的基礎上設置統籌資金，可將部分個人賬戶資金劃分為門診統籌基金，該方案具有一定的可行性，若參保人個人賬戶沒有余額，可通過繳費方式完成；取消退休群體個人賬戶。這一制度實施后，可由統籌基金按人頭付費方式，積極委托相應服務機構為退休人群提供老年護理、疾病預防、門診等醫療服務。

四、結束語

綜上所述，本文從城鎮職工醫療保險個人賬戶功能、個人賬戶存在的主要問題入手分析，從改進積累功能、完善支付功能、開發互濟功能等方面，詳細論述了城鎮職工醫療保險個人賬戶的發展趨勢，旨在促進醫保事業健康持續發展。

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