信貸從業人員如何做好信貸風險防范和把控

中國工商銀行浙江省分行營業部 劉樹浙

信貸從業人員如何做好信貸風險防范和把控

中國工商銀行浙江省分行營業部 劉樹浙

中國經濟進入新常態，面對復雜的國內外經濟形勢和日趨激烈的市場競爭，商業銀行不僅需要加強戰略執行力度，更要切實做好信貸風險防范工作，努力控制風險。商業銀行信貸風險是指商業銀行在經營過程中，由于決策失誤、客觀環境變化、借貸雙方信息不完全對稱等事先無法預料的不確定因素影響，導致商業銀行的實際收益和預期收益產生偏差，從而發生經濟損失的可能性。作為一名信貸從業人員，如何把控信貸風險，我認為關鍵要做到“五個三”，即“三有”、“三看”、“三問”、“三管”、“三查”。

一、“三有”：有風險意識、有信貸文化、有職業道德

一要有風險意識。經營銀行就是經營風險，金融業是一個高風險行業，并不像當前社會中存在的一些誤解，認為銀行錢太好掙了，連“豬”都能做行長。

特別是我國經濟正處于L型發展階段，在這種經濟形勢背景下，出現風險事件的企業明顯增多。作為信貸從業人員不僅要熟知各項信貸制度、崗位職責，也要對外部市場形勢和行業規律有基本的分析和判斷，以及對我行貿易融資業務發展過程中的風險隱患有一定認識，時刻樹立全面的信貸風險理念，自覺增強風險管理的危機感、緊迫感和責任感，深刻領會“把控實質風險”的精神實質。

二要有信貸文化。信貸文化是信貸管理工作中所形成的價值取向、行為規范的總稱，有健康的信貸文化、健全的風險控制體系，才能增強商業銀行生存能力。浙江分行將信貸文化歸納為六點精華：真實誠信是靈魂、三查到位是關鍵、以償定貸是原則、有進有退是策略、審慎合規是基石、持續發展是主線。要將信貸文化植入日常風險把控工作中，同時要摒棄當前不良的包裝文化、典當文化、指標文化等。

三要有職業底線。隨著經濟社會的高度發展，一些非法金融活動日益猖獗，將信貸從業人員推至風口浪尖。這就要求信貸從業人員行為上要嚴格遵守員工行為準則規范、認真執行客戶經理管理手冊等要求，不能越權、打制度的“擦邊球”，在業務中要特別注重總量風險控制，如在并購融資中，要防止既投放并購貸款，又提供股權融資，不能突破總量控制的底線。

二、“三看”：項目（標的）、實際控制人、財報

一看項目（標的）。主要看借款業務項目或標的本身，可以從三方面考慮：1.核實項目（標的）是否合規，如行業是否符合我行信貸政策；項目資本金比例是否到位以及項目核準、用地、可研、環評等審批手續是否齊全；市場產品技術的比較優勢；投資規模是否適度，投資效益是否可行等；2.核實交易背景是否真實，具體可通過以下方法識別：結合企業實際審查貿易背景單據；判斷交易的合理性；分析表外融資項下商品及其價格的異動情況；跟蹤融資項下商品或企業銷售是否存在真實的物流；利用海關、電力、稅務等部門數據以及同行業數據印證企業銷售的真實性等；3.并購業務要核實并購雙方是否具備并購交易主體資格，是否存在關聯關系，并購信息是否對稱，并購是否有利于產業上下游結構整合優化等。

二看法人。一般來說，當項目（標的）可行的前提下，一個優秀經營管理者和企業自身體制機制尤其是關鍵，要注重法人的經營能力、品行、法律信用意識等。我認為不同的客戶類型關注點略有不同，具體來說：國有企業主要看機制并適度關注經營者品行；大型民營企業主要看老板的品行并關注經營體制；小型企業、微型企業主要看老板品行。

三看財報。在項目（標的）可行、經營者又具備其能力的前提下，從財務上來分析是否有承擔能力是關鍵。通過分析資產負債表、利潤表、現金流量表三張表財務數據和勾稽關系，我們可以有個初步判斷。大體可以從以下方面分析判斷：1.看企業的資產負債率，流動比速動比是否合理；2.看企業現金流是否正常，經營現金流是否穩定；3.看企業盈利能力和盈利水平；4.看企業財務結構和融資結構是否正常、匹配；5.看企業盈利點是主業還是副業；等等。通過上述分析，從而可以判斷出，企業就財務業績是否具備實現項目（標的）的能力。

三、“三問”：干什么、用什么還、還不了怎么辦

一問借款干什么，包括借款用途是否明確，用途是否合規，金額是否適度。

1.借款用途是否明確、合規。一是借款需同企業的主營業務匹配。比如生產企業借款主要用于再生產；流通型企業借款主要用于批發、零售、倉儲等；房地產與建安企業借款主要用于：商品房開發、商用房開發、工程安裝等。不能將我行借款流入證券市場炒股票、期貨；用于放高利貸、進行類金融化操作；用于股權投資；投入環保不合格企業以及國家禁止生產經營領域等。二是需要核實融資的交易背景或項目是否合規。比如貿易融資的交易背景是否真實，要嚴防企業利用虛假合同、虛假發票、虛假訂單、虛假交易單據（簽收單、運單）、虛假交易賬戶等手段虛構交易，防范金融欺詐風險；項目融資中項目資本金比例以及項目核準、用地、環評等審批手續是否齊全；流動資金貸款是否在監管部門規定的測算值等。總的來說，貸款用途既是貸款的核心要素之一，也是監管部門監管的核心內容之一。

2.借款金額是否適度，即是否存在過度融資。一是要衡量融資是否超過企業實際需求，表現有：少數自身經營情況較好的企業，自身實際并無融資需求，但淪為融資平臺；企業發行債務融資工具時，用于補充流動資金的額度超出測算值的情況比較普遍；債權融資、股權融資的額度過大，超出企業目前甚至明后年實際需要量的情況比較普遍。二是計算企業的收入和積累能否支撐現有負債水平，即融資是否超過企業承受能力。表現有：企業對外融資額度過大，與自身資產規模、銷售收入及盈利能力不匹配；企業發行債務融資工具的額度過大，且有逐期加大發行額度的趨勢，超過企業自身生產經營的償還能力，主要依靠借新債償還舊債；“小馬拉大車”，也是過度融資的典型表現形式。

二問借款用什么還。重點關注還款來源是否明確（拿什么還），還款來源是否可靠（靠不靠譜），還款來源是否足夠（夠不夠還）。

1.還款來源是否明確。一個企業是否有還款來源不一定著眼于一個項目，主要看企業整體運營情況，包括經營收入，即簡單再生產；折舊、攤銷、留存利潤，即擴大再生產；特定資產或權利產生的收益；投資收益；服務收入；資產處置收入；股權轉讓收入等。除此之外還要考慮企業的籌資能力，包括企業借款收入，主要關注企業是否進入資本市場，融資渠道是否多樣、再融資能力是否強大；上級公司的撥款收入和關聯企業欠款；財政撥款等。

2.還款來源是否可靠。在借款人的還款來源明確后，需要逐項認真分析判斷其可靠程度，估算各項還款來源在多大程度上能夠覆蓋對應貸款本息，如不夠，銀行是否還有其他還款來源。

3.還款來源是否足夠。在認真核實各項還款來源可靠性的基礎上，綜合分析測算各項還款來源合計對貸款本息的覆蓋程度，測算借款人的綜合還款能力，確保在約定貸款期限內，借款人具有綜合償債能力。

4.企業是否擁有再融資能力。企業可能融通資金的大小、獲取優質資本的能力是企業安全穩健經營的重要保障。除了銀行渠道融資外，還要分析企業通過上市、證券市場等多渠道獲取資金的能力。

衡量企業還款能力最核心的指標是企業的經營凈現金流量，為此，我們必須始終堅持現金為王，堅持以償定貸。

三問還不了怎么辦。當企業第一還款來源無法償還我行借款，需落實可靠的第二還款來源，確保信貸資金安全。其中：抵押物需具備權屬清晰、價值穩定以及流動性良好等特點，優先選擇現房、以出讓方式取得的國有建設用地抵押；動產、權利質押優先選擇金錢、存款單、國債、銀行票據等價值相對穩定、變現能力較強的質物；保證作為第二還款來源，其核心是保證人有無代償能力，主要取決于被擔保債權的金額與保證人財務能力是否匹配，嚴控擔保成圈風險。

四、“三管”：操作、用途、約定

一是要管操作。包括發放貸款的內部操作流程，包括：盡職調查（評估）、授信、合同簽訂等。1.盡職調查是否客觀全面關系到最終決策正確與否，是信貸決策的基礎。在盡職調查環節，要對調查對象進行如實全面客觀進行反映，報告要格式規范，涵蓋客戶分析、項目介紹、市場判斷、籌資結構、效益預測、償債計算、風險評價等較為完整的調查內容。2.授信環節本著“以償定貸”的原則，注重細節管控，如：必須對客戶銷售收入和銷售歸行進行校驗佐證，未經過佐證的不得作為授信依據；對不存在上下游產業鏈關系、交易價格不符合市場水平的關聯企業之間銷售歸行，不得作為授信依據；必須根據客戶的實際周轉情況和資金需求，合理確定企業授信總額，嚴防企業盲目擴張、過度融資、短貸長用風險。3.合同簽訂環節，需落實雙人面簽制度，確保合同上雙方簽字的真實有效性。4.擔保和抵押物評估一定要堅持客觀、公正，在手續上要堅持面簽和現場勘察抵押物等。

二要管用途。資金用途問題是企業信貸風險防控的重中之重，一定要堅持按約定的用途使用，很多企業出現風險尋根究底都與資金用途違規有關，包括貸款資金發放后違規回流、轉入個人賬戶、同戶名劃轉他行、流向小額貸款公司、房地產企業、擔保公司、期貨公司、證券公司等，挪用于投資、擴張等，達到獲取高額利潤目的等。要堅持用途為實，防造假騙貸風險，真正控制住貸款資金用途，確保放得出去、收得回來。

三要管約定。約定主要指在貸款過程中，貸款行對貸款企業的約定和控制（西方銀行用于控制企業風險的常用方式），防后續變化帶來的信貸風險。如通過合同條款約定企業資產負債率、對外投資、對外擔保、投資變化等，如果能做到，最好能約定融資銀行的家數，有效制約、防范企業行為對我行融資造成風險；通過授信使用條件等方式約束企業賬戶資金回籠流留存情況。在貸后管理中隨時做好上述約束條件的監測、檢查，一旦發現企業未按要求落實，及時采取有效防范措施。

五、“三查”：流量、進度、變化

一要查流量。主要關注以下流量情況：1.企業信貸資金流向情況，防止貸款資金發放后違規回流、轉入個人帳戶、同戶名劃轉他行、流向小額貸款公司、房地產企業、擔保公司、期貨公司、證券公司等，挪用于投資、擴張等。2.物流及資金流，如進口項貿易融資下，貨物進口后客戶需提貨用于生產，銀行應嚴格按照貨物質押方式進行監管，并控制客戶銷售貨款的資金回流；出口項下，企業發出貨后，對客戶TT項下回款的一一對應，確保客戶回款至我行。3.企業銷售明細賬戶和銀行存款賬。查看企業銷售資金回籠情況，以及都回款到哪個銀行多少，看資金來源和支持情況，分析企業資金營運的合理性，判斷企業償還貸款能力，并且督促企業在我行的銷售回籠，符合信貸管理要求。4.查看企業銀行存款對賬單，進而準確判斷資金流入流出情況，判斷企業財務報表銷售收入準確程度和現金流量表的準確程度，由此判斷企業貸款用途和金額合理性、償還銀行貸款的能力。

二要查進度。包括查看項目建設進度以及貿易融資交易進展等，確保及時收回貸款。如項目融資業務存續期間，對項目的建設和運營各階段，要跟蹤檢查借款人和項目發起人的履約情況即信用狀況、項目環保合規情況；密切關注項目建設進度、建設質量及資本金到位情況；密切督促項目試生產情況，確認實際的項目生產數據和技術指標是否達到融資文件規定的完工標準；重點關注項目所屬行業市場環境、供求狀況，項目經營和收入狀況，項目經營活動現金流是否達到評估水平，項目經營收入是否按照約定按時、足額回籠我行，能否滿足償還我行債務的要求。遇到項目投資內容變化減少等，一定要收回相應的貸款。

三要查變化。信貸工作必須始終堅持以市場為導向、以客戶為中心，做到以變應變，進退有度。1.關注抵押、質押物變化。房產或大宗商品作為抵押、質押物，受宏觀經濟和市場波動情況等因素影響較大，要按規定對貸款擔保情況進行檢查并重新評估其擔保能力和保險情況。若擔保存續期間，抵押、質押物出現大幅度貶值，借款人應追加經我行認可的合法、有效、足值的擔保。2.查看項目（標的）自身變化。若借款存續期間，借款企業發生商品嚴重滯銷、銷售收入持續下降、營業周期延長、現金流量和利潤減少、籌資能力弱化等情況，并威脅融資安全的，要及時采取有效措施控制風險或提前收回貸款。若借款人違反合同約定，項目發生重大事項變更并可能危及貸款安全的，應及時進行風險評判，并視情況采取停止發放貸款、提前收回部分或全部貸款、追加擔保等各項措施有效化解風險。必要時應依法追究借款人的違約責任。3.查看企業經營變化。通過對企業實地走訪、財務數據分析、流量監控，及時發現企業可能存在偏離主業、過度融資、熱衷于投機的現象，規避風險難以有效管控的業務。通過人行征信或法院信息公開網站，及時發現企業存在的法律糾紛，及時退出。4.查看約定內容是否變化。在貸后管理中隨時做好貸款發放時約束條件的監測、檢查，一旦發現企業未按要求落實，及時采取有效防范措施。

以上“五個三”的思考，是這些年信貸工作的歸納總結，不成體系、不夠成熟，也不適用優質大型國企，希望對大家在實際工作中有所幫助。