現金管理面臨的難點及對策

【摘要】隨著經濟發展，經濟主體間交易性用現需求逐步擴大，這不僅導致現鈔印制、運輸與保管等社會交易成本的增加，也為一些非法活動提供了便利。1988年頒布的《現金管理暫行條例》局限性也日益顯現，有必要對其進行修訂和完善。本文分析了目前我國現金管理中存在的問題，并在此基礎上提出了相應的政策建議。

【關鍵詞】現金管理 ?現金偏好 ?大額現金

現金管理是國家實施宏觀經濟政策、減少金融犯罪和違規行為、防范和化解金融風險的一項重要工作。近年來，隨著金融電子化的發展，非現金支付結算工具迅速普及，但流通中貨幣量沒有出現相應的萎縮，而是呈持續上升趨勢，流通中貨幣量的增長不僅增加了現鈔印制、運輸與保管等社會交易成本，更為嚴重地是，大量大額現金交易為非法活動提供了便利。因此，在當前時期加強現金管理，保持適度現金供應，防范和打擊利用現金從事非法活動，對促進市場經濟和諧健康發展具有重要的意義。

一、現金管理現狀及問題

（一）現金管理的基本規章制度滯后

目前我國現行的現金管理制度是《現金管理暫行條例》（以下簡稱《條例》）和《現金管理暫行條例實施細則》（以下簡稱《實施細則》），是1988年頒布實施的。《條例》和《實施細則》頒布以來，對鼓勵開戶單位使用非現金支付結算工具、限制使用現金交易等發揮了積極作用，但是，隨著經濟的發展，《條例》和《實施細則》的局限性日益顯現，2011年，國務院令第588號對《條例》進行了修訂，但此次修訂僅對開戶銀行的行政處罰權進行了刪除，對其它條文并無完善，修訂以后的《條例》法律責任部分實質是處于空缺狀態。

（二）商業銀行現金管理職能弱化

商業銀行作為現金管理的重要主體，對單位和個人的現金存取承擔一定的管理責任，但銀行商業化改革以來，銀行更注重盈利性目標，現金管理職能與其開發客戶、拓展業務的動機相抵觸，執行中弱化了其現金管理職能。另一方面，2011年《條例》修訂后，對開戶單位的現金違規使用處罰缺少相應的法律依據，商業銀行難以履行好其監管職責，導致相關規定難以有效落實與執行。

（三）現金管理對象范圍偏窄

《條例》監管對象是開戶單位，不包括居民個人現金管理。即便提取大額現金，居民只需提前預約并提供有效身份證件即可支取，現金使用基本不受限制。但是隨著居民個人收入和財富的不斷增長，投資與消費能力逐步提高，居民個人在商業銀行現金收支規模所占比重明顯上升，對居民個人現金交易管理的缺失，造成很大部分現金游離在監管之外。此外，一些單位為結算方便或避稅等原因，通過單位賬戶向個人賬戶轉賬，為單位大量使用現金提供便利通道。因此，現金管理應注重加強對個人賬戶現金使用的監管，使現金管理涵蓋對象更加完整，有效減少現金使用量和降低利用現金進行非法活動的風險。

（四）大額現金使用重監測弱管理

我國大額現金使用監測依據是2006年制定的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》，監測以客觀報告為主，由監管部門制訂監測標準，金融機構負責記錄和報告，與美國、澳大利亞等國家大額現金交易報告類似。2012年，中國人民銀行啟動了大額和可疑交易報告綜合試點工作，引導金融機構自定義可疑交易標準，逐步完善了大額和可疑交易的監測管理。但是截至目前商業銀行在用的大額現金管理制度僅有兩項主要制度：（1）大額現金支取預約制度，主要是針對個人客戶。據調查，一般情況下只要網點有足夠的現金，不預約也可以支取，客戶甚至可以通過“以整化零”的方式繞過預約制度，即便嚴格執行預約制度，也不能對客戶大額現金支取起到制約作用。（2）大額現金支付審批制度，主要針對法人客戶。大額現金支付審批制度，僅僅是商業銀行內部管理需要，對于大額現金支取沒有任何約束作用。因此，商業銀行制訂的內部管理制度對大額現金管理作用非常有限。

（五）現金偏好

長期以來，我國城鄉居民對現金的偏好致使現金管理難度大，難以監測。產生現金偏好的原因主要有以下幾個方面：一是現金交易方便快捷;二是個人金融知識匱乏，不熟悉或不會使用非現金支付結算工具;三是由于銀行卡詐騙和支票詐騙等金融違法犯罪案件，導致居民對非現金交易缺乏安全感;四是部分農村、城鎮和集貿市場缺少非現金交易條件;五是部分非現金支付如跨行轉賬或異地轉賬等不能實時到賬，增加了非現金交易的時間成本;六是部分非現金支付結算收費較高;七是現金結算可以隱藏資金運行軌跡，從而掩蓋偷稅漏稅或其他非法活動。

（六）非現金支付不發達

由于我國金融服務不均衡特別是農村金融服務缺失，部分農村地區甚至一些大型批發市場和商品集散地還存在支付結算基礎設施建設落后，缺少銀行卡交易和網上交易等非現金交易所需的硬件設施，只能采用現金方式進行交易，導致非現金支付結算應用比較低，而且部分民營企業、私營企業和個體戶習慣以現金為主要結算手段，使用現金交易較為普遍。

二、加強現金管理的政策建議

（一）完善現金管理制度

現金管理的目的是保持適度現金供應，防范和打擊利用現金從事非法活動，促進市場經濟和諧健康發展，圍繞這一目的，應盡快完善現金管理制度，制定相應的實施細則，增強可操作性。首先，要明確人民銀行及金融機構在現金管理中應履行的職責及應承擔的法律責任，賦予金融機構對單位和個人違規使用現金行為的行政處罰權;其次，要將居民個人賬戶納入現金管理范圍，單位賬戶轉賬給個人賬戶的資金視同為現金管理，加強對居民個人賬戶的現金管理;最后，應對單位和個人大額現金使用行為采取疏導政策，逐步減少大額現金交易，同時，加大對單位和個人違規使用現金的處罰力度，增強現金管理的嚴肅性。

（二）加強對大額現金的管理

一是建立大額現金支取收費制度，考慮到現金大量使用會增加現鈔印制、運輸與保管等社會交易成本，可出臺相關規定，對支取一定額度以上的大額現金按一定比例進行收費，提高大額現金使用成本，鼓勵客戶在交易結算中使用非現金支付工具，減少現金使用量。二是充分利用電子化手段，實現大額現金支付審批、備案聯網查詢，對大額現金支付實時審查和監督，以便及時掌握可疑線索，從而有效防范、打擊利用現金交易進行非法活動。

（三）推廣非現金支付方式

一是加大非現金支付結算工具的宣傳和培訓。充分發揮商業銀行營業窗口對非現金支付結算工具的宣傳引導作用，并對用現大戶進行非現金支付結算知識培訓，使非現金交易逐步滲透到社會經濟的各個層面，形成非現金交易的社會氛圍。二是完善非現金交易條件。可以通過財政補貼等方式，在農村或集鎮包括大型批發市場和商品集散地建立銀行轉賬、銀行卡交易等非現金交易平臺或渠道。三是加強對金融違法犯罪案件的打擊力度，提高單位和個人對非現金交易的安全感，從而降低對大額現金的存取需求。四是降低刷卡等非現金支付結算工具的收費標準，以降低非現金交易的經濟成本。調節各類非現金支付工具和現金交易之間的關系，促使客戶均衡考慮各類結算工具的利弊和成本，以促進市場結算工具的平衡發展。五是縮短跨行轉賬或異地轉賬等非現金支付結算到賬時間，以降低非現金交易的時間成本。

（四）加大現金管理的監管力度

加大現金管理現場檢查力度，使現金管理工作逐步規范化、制度化，對現金檢查中發現的違規問題從嚴及時查處，維護現金管理制度的嚴肅性。加強現金管理工作考核力度，要求商業銀行將現金管理納入內部績效考核，督促金融機構切實履行現金管理責任，同時加大對現金管理違規行為的處罰力度，通過處罰促進現金管理主體更好地履行現金管理職責。

參考文獻

[1]中國人民銀行?？谥行闹姓n題組.大額現金交易問題及其對策研究[J].金融研究，2011（4）.

[2]瞿紹清.大額現金收支監測問題研究[J].時代金融，2012（12）.

[3]崔建英.完善我國現金管理制度的對策及建議[J].經濟師，2013（8）.

[4]何承文，薛玉玲.當前我國現金管理的缺陷及對策[J].經濟師，2015（11）.

作者簡介：蔡麗平（1980-），女，漢族，河南漯河人，現供職于中國人民銀行西寧中心支行，科長，當前職稱：經濟師，學歷：碩士研究生，研究方向：經濟金融。