羅馬尼亞養老金制度改革及其對我國的啟示

孫幫俊王娜

摘 要：1989年東歐政局劇變后，羅馬尼亞經濟制度的轉軌造成國有企業大量職工失業，使養老金的繳費人數驟減，養老金收入急劇萎縮，而作為戰略措施的提前退休政策則進一步加劇了養老金制度財政緊張的狀況。為了彌補原有制度在設計上的缺陷，緩解財政危機，2001—2011年羅馬尼亞政府分三個階段對養老金制度進行了全面的改革，“三個支柱”的養老金新制度使其待遇公式更趨向合理，并使財政的可持續性得到加強，對我國養老制度改革具有借鑒意義。

關鍵詞：羅馬尼亞；養老金制度；轉軌；改革

中圖分類號：F8426 文獻標識碼：A 文章編號：

2095-3283（2016）08-0121-03

[作者簡介]孫幫?。?970-），黑龍江哈爾濱人，副教授，博士，研究方向：國際政治、國際經濟。

[基金項目]中國與獨聯體及東歐國家政府間科技合作項目“中國與俄羅斯社會保障國際合作研究”（項目編號：CR19-21）。

一、羅馬尼亞養老金制度改革的背景

1989年東歐政局劇變之后，羅馬尼亞開始從中央計劃經濟向市場經濟轉軌。當時由計劃經濟時期繼承下來的待遇確定型現收現付制養老金制度與市場經濟不相適應，并逐漸暴露出制度設計上的致命缺陷。由于轉軌初期的通貨膨脹割斷了養老金和收入之間的關聯，致使養老金的分配更加趨向均等，結果招致人們對此極大的不滿。此外，由于企業重組造成大批職工失業，政府為了政治上的穩定，采取了一系列鼓勵職工，尤其是在艱苦條件下工作的職工提前退休的應急措施，并慷慨地發放殘障養老金。結果，1989—1995年，提前退休人數呈指數性增長，從3168萬人猛增至300多萬，幾乎占了全國總人口的13%。由于退休人數激增，養老金繳費者和領取者之間的比例嚴重失衡，養老金赤字開始大幅增長，而這種形勢又因為國家被迫接管破產的農業合作社養老金計劃而進一步惡化。為了彌補制度的缺陷并提高養老金制度的財政可持續性和養老金待遇的充足性，從2001年至2011年，羅馬尼亞政府分三個階段對養老金制度進行了全面的改革。

二、羅馬尼亞養老金制度改革的三個階段

（一）第一階段改革（2001—2006年）。改革目標是使分配更加公平，提高實際的繳費和待遇比率，使保險人享有更多的權利并改善制度的長期可持續性。政府對公共現收現付制的第一支柱進行了全面的參量式調整。首先，政府引入了新的基于積分制的養老金計算公式，并將繳費的最短期限從10年增加到15年。積分成為計算養老金的基本單位，積分制涉及的是職工整個工作期間的實際收入，并根據繳費原則還涉及到再分配的計算科目。職工每年的收入和繳費數額根據當年的平均收入都可轉換成積分，退休時再用平均積分與法定的養老金數額相乘。其次，政府將法定的退休年齡延長。至2015年，退休年齡逐步提高到男65歲，女60歲。法律規定，職工如果提前5年退休，可以先領到提前退休養老金。當職工達到正式退休年齡后，養老金管理機構會對養老金進行重新計算，然后再發給全額養老金。如果職工達到正式退休年齡后，仍繼續工作并繳費，管理機構每年會對養老金重新計算一次，使他們可以領到數額更高的養老金。獨立農工的養老金先是從國家預算中支付，后來于2006年被并入到單獨的養老金預算之中。養老金幾乎完全通過雇主和職工的繳費來籌資，而繳費率則依具體的工作類別而定。至2007年，正常工作條件類別的繳費率為29%，其中雇主的繳費率為195%，職工的繳費率為95%。為了使退休者能分享經濟增長帶來的紅利，政府決定對2001年4月1日之前發放的養老金重新計算。但這項措施因故推遲，直到2005年才開始重新啟動。在共計350多萬的退休者當中，有161萬多人得到了增發的養老金。盡管財政緊張，政府還是為武裝部隊（軍人、警察、消防員）、法官、議員制定了單獨的養老金計劃。2006年，羅馬尼亞共有6043萬人退休，其中5808萬人的養老金從公共的制度中領取，而其余的235萬人，由于分別從內政部、國防部、司法部、情報局這些部門退休，其養老金按照不同的公式從國家預算中直接給付。2004年，《強制的私人養老金法案》通過，針對私人管理的養老金，政府準備引入新的籌資和管理手段，確保將來的退休者能得到穩定而體面的收入。從2005年起，為了進一步重建養老金制度并加強公共養老金制度的財政穩定性，確保有適當的養老金收入支付給退休者，政府在養老金領域又連續采取了一系列的法定措施，取消了大部分未繳費者的權利并將大量的補償金從社會保障預算中剝離出來。2006年，《自愿的私人養老金法案》獲得通過。

（二）第二階段結構性改革（2007—2008年）。改革的主要目標是建立由三個支柱構成的養老金制度，即在原來公共第一支柱的基礎上，建立私人管理的積累制第二支柱和私人管理的第三支柱。

第一支柱為強制性的公共現收現付制。為了減輕企業的負擔，政府著力于逐漸降低雇主的繳費率。2005—2006年期間從22%降到了1975%，2007年降到195%，2008年降到18%，此后一直保持在18%的水平，而雇員95%的繳費率則保持不變。為了提高退休者的待遇水平，在2007—2008年期間政府把養老金的積分值從平均工資總額的372%提高到平均工資總額的45%。因此，退休人員2008年的養老金比2004年的同期水平提高了大約30%。同時，為了維持第一支柱，擴大稅收基數，彌補降低繳費率對養老金預算收入預期的消極影響，政府解除了平均總收入與養老金繳費的關聯，將平均工資額與繳費相關并把公司的唯一出資人、經理、董事等人員歸入新納稅人類別，對他們實行強制征稅。

第二支柱為強制性的由私人管理的積累制支柱，設有個人賬戶。作為對第一支柱的補充，第二支柱可以為退休者提供更多的待遇。從2008年1月開始，當年35歲以下職工必須加入第二支柱；35—45歲的職工可以選擇加入；45歲以上職工不允許加入，只能留在原制度里。對于35歲以下的職工，雇主將其養老金繳費中的2%轉至第二支柱由私人管理的養老基金。此后，轉入養老基金的數額將逐年增加，每年增加05%，8年后至2016年將達到6%的水平。第二支柱的養老基金由專門成立的商業公司進行管理。私人養老金監管委員會（CSSCP）作為專門機構，負責批準、管理和監督基金公司的運營，并負責檢查基金公司經理人是否履行職責，對養老基金資產進行審慎投資，監督其投資時是否遵守了以下原則：1為了參與人和受益者的利益去投資；2投資可以保證資產的安全、流動性和贏利；3投資于不同的金融工具以減少風險或有利于管理；4以適當方式進行分散投資，避免過分依靠某項資產、某個發行人或集團公司，避免整個資產的集中風險。根據法律規定，對養老基金的繳費會記錄在個人賬戶中，個人對其凈資產擁有所有權，經理人負責管理和投資養老基金，并記錄和更新個人賬戶的資金情況。每項養老基金至少需要50000人加入。養老基金賬戶里的個人資產只有在職工工作年限達到退休標準時，才能用于給付私人養老金。

第三支柱為自愿的私人管理的養老基金和保險，主要面向來自于各個職業類別的個人。在強制支柱以外愿意繳費的職工可以自愿加入第三支柱。每位加入者向這一支柱繳費時，可以從每月的平均工資中扣除一定的金額，在每個財政年度一共需要繳納等值于200歐元的數額。根據法律相關條款，自愿養老基金的投資收益免稅，參加者可以在年滿60歲時拿到這部分養老金。2007年，在第三支柱實行的第一年，大約就有50萬人加入其中。

（三）第三階段改革（2009—2011年）。改革目標是通過進行第二輪的參量式改革，進一步增加養老金收入，減少養老金的支出。為此，政府決定提高公共支柱的繳費率，同時停止增加第二支柱的繳費率，使其仍保持在2008年2%的水平上，并于2009年3月建立了名為“社會養老金”的最低養老金。最低養老金從國家預算中支出，金額為300新列伊，9月份又增加到了350新列伊。

2010年，為了減少養老金制度造成的預算赤字，議會通過了《統一養老金法案》。其主要內容有以下幾點：第一，采取過渡措施，到2014年，將退休年齡逐漸延長為男65歲，女60歲，然后將女性職工的退休年齡繼續延長，在2030年之前延至63歲。同時，申領全額養老金和最低養老金的資格年限也相應延長。第二，改變養老金指數化方法，停止2011年的指數化工作。2012—2020年，將按照100%的價格上漲幅度和50%的平均工資總額增長幅度對養老金進行指數化調整。從2021年起，與平均工資總額一致的增長率每年將降低5%；從2030年起，養老金只根據價格的上漲幅度進行指數化調整。第三，提高部分提前退休者的養老金扣減率，即每月的扣減率為075%，最多扣減60個月的養老金。與現行法律規定的最多扣減養老金的30%相比，這樣最多可以扣減養老金的45%。如果職工領到這些養老金后繼續工作，那么這段工作的期限在計算養老金時不再予以考慮。第四，廢除特殊群體的養老金特權。將軍人、警察、國家安全人員等單獨的養老金計劃并入到公共的養老金計劃，使之與其他人享受同等待遇。他們正常退休的年齡在2030年之前將逐步增加到60歲。他們的養老金將在個人終生平均工資的基礎上重新進行計算。對于法官、法院工作人員、外交人員以及議會成員，退休年齡固定為男64歲，女59歲。第五，提高繳費的征收水平。加大向個體經營者、家務勞動者、自由職業者這些非受薪人員收取繳費的工作力度，由國家財政管理署對這些人進行統一管理。第六，嚴格控制用假的醫療證明提出的殘障申請。第七，對一級殘障退休者護工的補貼從國家預算中撥付。

三、對我國的啟示

（一）采用積分制計算養老金，表現出一定的合理性。積分呈現的是職工的年收入與當年職工平均收入的比值，用積分制計算職工的養老金，可以體現出職工工作期間的總體收入和繳費的實際狀況，使養老金和繳費密切相關，不但對提高職工繳費的積極性具有很大的促進作用，同時也加強了職工養老金收入的一致性。

（二）根據本國國情來制定改革戰略。由于資本市場并不完善，羅馬尼亞并沒有倉促地引入私人支柱，而是采取了一種漸進的改革戰略，在進行了一輪全面的參量式改革之后，才實施根本性的改革。2008年爆發的全球金融危機，在一定程度上影響了其改革既定目標的實現。因此，政府又根據形勢的發展，開展了第二輪的參量式改革。但由于此前提前退休這項戰略性的政策措施極大地增加了養老金的支出，無疑會給將來的籌資帶來長期的壓力，使養老金制度在今后仍將面臨嚴峻的挑戰。

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（責任編輯：郭麗春）