中注協書面約談事務所 提示去年接受執業質量檢查的上市公司年報審計項目風險

中注協書面約談事務所 提示去年接受執業質量檢查的上市公司年報審計項目風險

近日，中注協以“去年接受執業質量檢查的上市公司年報審計項目風險防范”為主題，對山東和信、亞太（集團）等2家證券資格會計師事務所進行了書面約談，就其承接的部分上市公司2015年年報審計業務可能存在的風險進行提示。

在2015年執業質量檢查工作中，中注協繼續貫徹系統風險檢查理念和方法，堅持質量控制體系檢查與業務項目檢查并重原則，著力引導事務所重視和加強自身質量控制體系建設，切實幫助事務所提升執業質量，取得良好成效。事務所高度重視中注協執業質量檢查發現的問題，堅持質量導向，強化風險意識，狠抓整改落實。一是全力培育事務所以質量為導向的內部文化。認真總結梳理執業質量檢查發現的共性問題，建立、完善符合自身業務發展和經營管理需要的質量控制政策與程序。二是積極推進總分所一體化進程。切實強化合伙人對一體化管理重要性的認識，加強事務所內部整合，提升總分所一體化水平；進一步完善內部治理，建立統一的利益分配制度，真正建立有利于事務所長遠健康發展的合伙人機制。三是嚴格貫徹風險導向審計理念。對照執業質量檢查結果，充分關注年報審計業務是否存在類似問題；切實強化內部執業質量檢查，避免業務監控流于形式。四是做好項目質量復核。切實強化項目質量控制復核，避免復核流于形式，加大人力、財力等資源投入，確保復核人員具備必要的經驗與權限，使其真正成為事務所質量控制的關鍵環節。

中注協將對事務所整改落實中注協執業質量檢查意見的有關情況進行持續跟蹤，繼續強化行業后續教育幫扶，切實鞏固和擴大檢查工作成果。