“互聯(lián)網+”下電子票據(jù)應用問題分析及對策研究

文/李紅霞

“互聯(lián)網+”下電子票據(jù)應用問題分析及對策研究

文/李紅霞

互聯(lián)網+票據(jù)業(yè)務的普及為眾多企業(yè)和金融機構帶來發(fā)展機遇和業(yè)務便利的同時，也存在許多的問題，給票據(jù)支付領域帶來了極大的考驗。本文將在介紹互聯(lián)網+電子票據(jù)這一新形式下淺析其中存在的問題，提供些許參考意見。

互聯(lián)網電子商務；電子票據(jù)；法律制度

一、互聯(lián)網+電子票據(jù)概述

互聯(lián)網金融自2013年興起以來給票據(jù)金融領域注入了新活力，極大促進了互聯(lián)網+電子票據(jù)這一模式的發(fā)展。李克強總理2015年提出了“互聯(lián)網+”這一概念，明確指示要順應當今世界互聯(lián)網發(fā)展勢頭，推動各個領域的發(fā)展。

電子票據(jù)主要是指通過互聯(lián)網以及移動通信技術為各經濟主體提供商業(yè)匯票服務。起源與成長于傳統(tǒng)票據(jù)服務，既具有票據(jù)本身固有的匯兌、流通、融資、信用和支付的職能和無因性、要式性和文義性的特點，又具有傳統(tǒng)票據(jù)業(yè)務所不具備的新特性，如流通電子化、票根無形性、原件不存性等。

電子票據(jù)的發(fā)展對票據(jù)業(yè)務和經濟發(fā)展積極意義極其顯著：其一，有效緩解了小微企業(yè)融資難的問題，降低了票據(jù)貼現(xiàn)成本，加快了資金流通速度，豐富了實體經濟融資渠道。其二，互聯(lián)網為個體投資者提供了一個票據(jù)交易平臺，為他們和市場上的閑散資金提供了新的投資渠道和方向，極大體現(xiàn)了互聯(lián)網的普惠性。其三，電子票據(jù)可憑借自身優(yōu)勢規(guī)避民間票據(jù)中介的不良影響，促進票據(jù)市場的良性發(fā)展。其四，互聯(lián)網信息的公開競爭性和對稱性可直觀反映市場供需的價格偏好，均衡票據(jù)市場利率，維護票據(jù)市場穩(wěn)定發(fā)展。

互聯(lián)網+時代的電子票據(jù)業(yè)務的主要形式體現(xiàn)在“互聯(lián)網票據(jù)理財”及商業(yè)銀行票據(jù)電子化兩方面。2013年以來，各家互聯(lián)網公司相繼推出互聯(lián)網理財產品，如“票據(jù)寶”、“票據(jù)貸”等等。商業(yè)銀行則積極尋求開展互聯(lián)網電子票據(jù)業(yè)務，積極介入電子票據(jù)浪潮，如招商銀行推出的“小企業(yè)e家投資”業(yè)務。從當前市場反饋來看，更多中小股份制銀行的加入會推進未來電子票據(jù)市場有更多的銀行參與。

二、互聯(lián)網+背景下電子票據(jù)發(fā)展面臨的問題

互聯(lián)網電子票據(jù)在發(fā)展的同時，所帶來的金融風險也不可小覷。互聯(lián)網電子票據(jù)有其特殊風險。

（一）缺乏風險掌控能力

信用信息共享機制、銀行風險控制機制、票據(jù)清收機制等的缺乏容易引發(fā)各類風險。同時相關配套法律法規(guī)的缺乏，容易誘發(fā)騙貸風險。

（二）網絡安全風險

互聯(lián)網票據(jù)的高虛擬性以及客戶信息的敏感性，極其容易引發(fā)網絡信息不安全，導致客戶敏感信息泄露，危及資金安全。

（三）系統(tǒng)風險

電子票據(jù)行業(yè)的客戶主要是小微企業(yè)和普通民眾，涉及范圍廣，客戶基數(shù)大，一旦發(fā)生風險，極易引發(fā)影響巨大的社會問題。

（四）兌換風險

主要體現(xiàn)在假票和信用兩方面。若在銀行審驗過程中發(fā)現(xiàn)造假票據(jù)，會直接引發(fā)小微企業(yè)的資金回籠問題，影響其資金周轉，威脅企業(yè)生存與發(fā)展。小額票據(jù)理財產品中的真實性和合法性也存在較大的隱患，作為載體的小型金融機構的風險信用等級也相對較低，這也加深了電子票據(jù)到期兌換的風險。

三、互聯(lián)網+時代發(fā)展電子票據(jù)的舉措

互聯(lián)網+潮流為電子票據(jù)業(yè)務的發(fā)展提供了一個最好的時代和技術背景，互聯(lián)網應用到各傳統(tǒng)行業(yè)，對于各產業(yè)升級以及電子票據(jù)的應用有重要的意義。新時期下要順應發(fā)展潮流，推進電子票據(jù)的互聯(lián)網化，提高電子票據(jù)的安全性和普及性，我們可以從以下幾方面來展開。

（一）構建完善的電子票據(jù)法規(guī)體系

建立電子票據(jù)法律體系，規(guī)范相關法規(guī)是保障電子票據(jù)業(yè)務法律權益，掃清發(fā)展障礙的關鍵。已頒布的有《中華人民共和國電子簽名法》（2005）、《電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》（2009），雖明確規(guī)定了電子支付中的電子簽名、支付認證、商業(yè)匯票法律監(jiān)督等，但并沒有明確法律責任分擔，也沒有詳細規(guī)定違法后的法律制裁辦法。要發(fā)展電子票據(jù)業(yè)務，必須彌補現(xiàn)存法律不足，完善相關條款，滿足現(xiàn)實性需要與行業(yè)發(fā)展需求，形成完備的電子票據(jù)法律法規(guī)體系。

（二）籌建電子票據(jù)交易中心

隨著公眾對電子票據(jù)應用價值和發(fā)展前景的認可，電子票據(jù)急需一套獨立而又完整的交易系統(tǒng)來優(yōu)化電子票的簽發(fā)、貼現(xiàn)、退回的等等操作流程，同時將這些交易記錄保存在交易中心，更好地實現(xiàn)電子票據(jù)的電子化處理。

（三）完善電子票據(jù)利率定價機制

分析數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)票據(jù)市場結構性矛盾突出，網絡報價不同于實際交易價，過度依賴銀行信用也不利于發(fā)揮價格在資源配置中的導向作用。由此可見建立利率定價機制，滿足市場需要是提高業(yè)務主體積極性的不可或缺的手段。

（四）加強電子票據(jù)市場監(jiān)管

票據(jù)市場監(jiān)管部門職權不清，責任不明所導致的辦事效率低下，電子票據(jù)市場的發(fā)展急需有關主管部門，即人民銀行協(xié)調組織銀監(jiān)會、紀檢委、審計部門等共同參與到監(jiān)管機制的建立中來，加強票據(jù)承兌業(yè)務的審核，把握好市場準入標準，整合各方優(yōu)勢資源，提供更多的便利，建立多角度、全方位、作用強的同意的電子票據(jù)市場監(jiān)管體制。

四、結束語

網絡社會的發(fā)展，電子商務的盛行催生了傳統(tǒng)票據(jù)行業(yè)中的變革，電子票據(jù)這一新形式應運而生。更好地利用電子票據(jù)互聯(lián)網相結合已經成為業(yè)內正在思考和改進的問題所在。

［1］周榮芳，閆曉梅，顏永嘉.互聯(lián)網金融背景下規(guī)范與發(fā)展票據(jù)市場的思考［J］.上海金融，2015，01：99-102.

［2］鄧偉偉.互聯(lián)網金融理念下基于供應鏈的電子票據(jù)發(fā)展模式探討［J］.金融會計，2015，03：42-47.

［3］汪辦興.銀行借鑒互聯(lián)網票據(jù)模式加快電子票據(jù)業(yè)務發(fā)展的思考［J］.上海金融學院學報，2015，03：54-64.

［4］中國工商銀行票據(jù)營業(yè)部課題組，汪辦興.商業(yè)銀行創(chuàng)新“互聯(lián)網+票據(jù)”業(yè)務模式的思考［J］.上海金融學院學報，2015，06：45-54.

（作者單位：黑龍江盛安民用爆破器材有限責任公司）

本文系2016年黑龍江省會計學會重點科研立項課題“互聯(lián)網+”下電子票據(jù)應用問題研究（黑會學字【2016】2號）階段性研究成果。