國際合作財務管理工作

2016年，國際合作財務管理工作認真貫徹落實財政科學化、規范化管理要求，在做好各項基礎工作的同時，不斷完善國際金融組織和外國政府（下稱多雙邊）貸贈款管理規章制度建設，積極應對新《預算法》對多雙邊貸贈款管理帶來的變化，深入研究新形勢下確保資金安全、防范債務風險的措施和方法，推動多雙邊貸贈款資金、財務、債務管理工作取得積極進展。

一、完善多雙邊貸贈款業務制度整合建設

研究制定多雙邊貸贈款業務政策整合總體思路和工作方案，按計劃順利完成了《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第38號）的修訂工作。經過多次征求意見和討論修改，新《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第85號）于2016年10月份正式頒布。同時，扎實推進與部令配套的多雙邊貸贈款管理制度的制定與修訂。此外，還成功舉辦了第一期全國范圍的政策培訓，為做好85號令和相關配套政策的實施奠定了良好的基礎。

二、嚴謹細致做好債務管理工作

（一）積極落實新《預算法》相關要求，結合多雙邊貸款業務的實際情況，針對政府外貸轉貸模式、地方政府債務限額管理等重要政策進行研究，為政府外貸納入地方政府債務限額管理提供了有力的技術支持；制定了《地方政府外貸債務風險預警實施方案》，明確了新形勢下地方利用政府外貸的債務風險審核原則及要求；監督2016年地方政府外貸的實際提取使用規模、債務限額調整情況，以及地方政府負有直接償還責任貸款的預算管理落實情況；審核2017年地方政府外貸使用計劃，合理設定2017年地方政府外貸債務限額；大力開展外債甄別工作，推動省級財政部門梳理核查本省外貸分類情況，解決歷史項目存在的債務分類不清或名義上的分類與實際債務負擔情況不符等問題。

（二）及時準確地對外償還貸款債務，切實維護中國對外信譽。2016年共完成向世行、亞行、國際農發基金和歐洲投資銀行等國際金融組織以及聯合融資銀行還款141筆，合計金額約32.06億美元，切實維護了中國政府的對外償債信譽和經濟利益。由于財政部代表中國政府按時償還貸款債務，全年累計獲得世亞行貸款利費減免共計1 594萬美元。

（三）加大債務對內回收與催欠工作。嚴格按照轉貸協議回收各省（市、區）及項目單位的貸款債務，全年共向各地財政部門和項目單位開具付款通知1 568份，涉及金額約合23.44億美元。同時，大力開展拖欠債務清收追繳工作。一方面防范新增欠款，綜合采用債務拖欠情況與新項目審批、利費減免獎勵掛鉤等獎懲措施，使債務風險防范關口前移，增強了地方單位對債務管理的主動性和風險防范意識，有效控制了新增欠款。對財政部直接轉貸給中央企業貸款項目的轉貸及債務償還保障機制進行調研，在無法通過財政預算扣款方式收回企業拖欠債務的情況下，探索采取企業信用信息公示、司法程序介入等方式對企業拖欠債務行為形成有效威懾，達到防止債務拖欠的目的。另一方面積極解決歷史債務，通過正式發文等方式對中央部門拖欠國際金融組織貸款進行催收。此外，還開展了外國政府貸款歷史債務情況調研。

三、完成國際金融組織貸贈款項目提款報賬工作

由財政部國際財金合作司負責管理資金支付的國際金融組織貸款和贈款項目共計13個，日常工作主要包括處理提款報賬、向國際金融組織申請資金回補、債務分割、會計核算、對項目實施單位進行財務和支付業務培訓等。2016年，共向各項目單位付款313筆，金額約1 853萬美元，向世行、亞行申請回補29次，金額約1 766萬美元。

四、不斷完善信息管理平臺建設

完成了“國際金融組織和外國政府貸款債務管理信息系統”的試運行和驗收工作，建立起較為完整的多雙邊貸款信息數據庫，實現了中央和省級財政部門之間貸款信息的共享和及時更新與核對、常規性貸款本息費債務的自動計算和預測、根據工作需要靈活提供各類統計報表等功能，進一步提高了工作效率。為做好該系統的推廣應用工作，于12月舉辦了培訓班，組織各地財政部門相關人員進一步熟悉和掌握該信息系統的運行和使用。

五、扎實推進績效評價工作

一是加強績效評價工作制度建設，結合財政部令第85號的新要求，啟動了《國際金融組織和外國政府貸款項目績效評價管理辦法》的修訂工作。二是不斷加強績效評價領域的國際合作，于9月在西安與亞行獨立評價局聯合舉辦了“2016年上海國際發展評價培訓項目主題課程——亞洲評價周”活動，有力促進了各國政府部門間績效評價實踐經驗的交流借鑒。