國庫會計工作

2016年，全國各級國庫加強內部管理，提高國庫服務質量和效率，圓滿完成國庫收支各項任務，守住國庫資金安全和業務系統安全“兩條底線”，充分發揮國庫在國家預算收支中的執行、促進、監督和反映作用，為財政政策、貨幣政策的順利實施和經濟社會發展做出了積極貢獻。

一、順利完成各項基礎性業務

一是順利完成國庫收支業務。2016年，全國國庫系統辦理收入業務29.25萬億元，同比增長14.2%；辦理支出業務29.91萬億元，同比增長13.1%。二是規范操作國庫定期存款。全年共實施中央國庫定期存款操作8期，累計投放資金5 000億元，收回國庫定期存款9期，累計收回5 300億元，實現利息收入56億元，12月末余額800億元；全年共實施地方國庫定期存款操作78期，累計投放資金17 218.8億元，收回58期，累計收回14 868.8億元，實現利息收益122.98億元，12月末余額6 700億元。三是認真組織國債發行與兌付。全年共發行儲蓄國債（憑證式）4期，金額為1 190.74億元；發行儲蓄國債（電子式）10期，金額為1 991.89億元；辦理儲蓄國債（憑證式）兌付8期，本金1 167.38億元，利息240.13億元。

二、不斷深化制度建設

一是加強與國務院法制辦的溝通協調，《預算法實施條例》修訂工作取得積極進展。二是與財政部、國家稅務總局聯合印發“營改增”相關文件，圓滿完成全面推行“營改增”試點工作。三是配合做好財稅制度改革相關工作。配合財稅部門研究制定“支出經濟分類科目改革”“機關事業單位實施養老保險制度改革”“財政部門和預算單位資金存放管理”等制度辦法，支持財稅體制改革。四是配合做好全國跨省異地繳納交通違法罰款工作。與財政部、公安部密切協作，于2016年12月1日起在全國范圍內全面實施跨省異地繳納違法罰款業務，為社會公眾提供更便捷的公共服務。

三、信息化建設進步明顯

一是積極推動財關庫銀橫向聯網工作。與海關總署密切配合，推動財關庫銀橫向聯網系統在河北等12個地區上線運行，提高海關稅收收入的入庫效率。積極推進財關庫銀橫向聯網銀行端查詢繳款模式在北京等地試點，完成財關庫銀橫向聯網二期（銀行端繳款模式）的聯調測試。二是配合完成金稅三期推廣和“營改增”稅收征繳入庫。主動做好財稅庫銀橫向聯網系統的參數維護、替換和系統升級，確保金稅三期的推廣和“營改增”改革的順利推進。三是完成二代TIPS立項及開發工作。與相關部門密切配合，加快推進二代TIPS的建設進度，順利完成項目立項及軟件開發工作。四是不斷擴大TIPS上線范圍。2016年，全國通過TIPS辦理收入業務筆數達到3.35億筆，同比增長27%；總金額達到10.6萬億元，同比增長13%。其中，通過TIPS辦理稅收收入占當年全部稅收總收入80%以上。五是在陜西、寧夏兩省區成功試點代理庫上線TCBS，為下一步在全國推廣打下基礎。六是完成TCBS新建生產環境的安全遷移，TCBS運行效率明顯提升；在全國部署完成國庫應急資金劃撥通過ACS處理的軟件升級工作。七是完成TMIS統計分析子系統升級，順利實現TMIS現金管理子系統上線試運行。

四、持續強化監督管理

一是國庫監管系統（事后監督）上線運行。在成功試點的基礎上，分批在全國推廣上線，提高國庫監督的電子化水平。二是開展國庫會計管理現場檢查。對部分分庫及轄內國庫開展現場檢查，督促地方國庫加強會計核算和內控管理。三是加大代理國庫業務的監督檢查力度。結合部分商業銀行延壓海關稅款問題，加強與海關等相關單位的溝通協調，加大代理國庫業務的監督檢查力度，對違規金融機構實施處罰，督促整改。四是開展中央預算收入業務專項檢查，提高地方國庫辦理中央預算收入業務的準確性。五是加強國庫監督管理經驗交流與培訓?？偨Y地方國庫監督經驗，編寫國庫監督典型案例；組織開展業務培訓，就國庫監管理論與實踐、國庫監管系統（事后監督）應用等開展培訓與交流。

五、提升國債管理水平

一是加強儲蓄國債管理。與財政部等部門共同修訂儲蓄國債發行額度管理辦法、儲蓄國債承銷團成員綜合排名辦法等制度，嚴格依照制度對承銷團成員進行額度管理和日常管理，保障發行工作順利進行。二是推進儲蓄國債管理改革。將“憑證式國債”更名為“儲蓄國債（憑證式）”，統一儲蓄國債命名和期次規則，規范憑證要素及印制要求。三是推進國債業務創新。會同財政部出臺《憑證式國債到期資金約定轉存業務工作指引》，推動承銷機構開展憑證式國債到期約定轉存業務，保護投資者合法利益。四是嚴肅查處違規行為。依據相關制度辦法，對違規行為進行查處，維護國債信譽。五是繼續推進儲蓄國債（電子式）網銀銷售。網銀銷售機構總數已達23家。六是加強無記名國債與收款單兌付管理工作。明確無記名國債與收款單兌付工作的具體要求，規范相關業務操作，防范國債資金風險。七是開展國債業務檢查，發現和糾正國債管理工作中存在的問題。八是加大國債宣傳力度。

六、服務決策成效顯著

一是國庫統計工作基礎更加扎實。完善《國庫收支存日報表》，優化系統報表功能，增加地方債發行、轉貸、還本付息登記功能以及地方國庫現金管理操作、余額登記、相關報表查詢等功能。二是加強統計分析業務管理，組織開展業務檢查。檢查部分分庫的國庫統計分析業務，提升地方國庫統計分析業務規范化水平。三是完善統計分析工作機制，推動成果轉化。加強收支存大額資金變動監測分析，對收支存中大額資金變動情況及原因及時分析、匯總、上報；完善月度報表與月度分析系統；完善國庫資金運行季度分析工作機制。四是強化團隊建設，探索區域合作，提升國庫研究成效。注重國庫統計分析人才梯隊建設，促進國庫分析人員逐步專業化；推動建立跨區域研究小組和經濟監測點，促進經濟監測常態化。2016年，上報28篇國庫資金運行月度、季度分析報告和庫存分析報告，多篇報告獲國務院領導和行領導批示。各分支庫也有多篇調研報告得到地方黨政領導的批示，為服務經濟發展和各級政府科學決策提供了支撐。

七、穩步推進現金管理

一是規范開展中央國庫現金管理。完善國庫現金管理制度與溝通機制，與財政部共同制定招投標規則，規范中央國庫現金管理商業銀行定期存款招投標行為；加強風險監測，保證存放商業銀行的國庫存款有足額足值的質押品。二是推進地方國庫現金管理試點。總結2015年地方國庫現金管理試點情況，針對試點存在的問題，加強部行之間的溝通協調，提出規范操作的要求，促進地方國庫現金管理工作有序開展。2016年，新增15個?。▍^、市）地方國庫現金管理試點。三是提高國庫現金管理工作效率。TMIS國庫現金管理子系統試運行，提高地方國庫現金管理業務處理效率和相關統計報表的及時性、準確性。四是開展國庫現金管理理論研究。2016年，完成重點課題《我國國庫現金管理的路徑研究》報告。

八、編制完成《“十三五”時期國庫業務發展規劃》

完成《“十三五”時期國庫業務發展規劃》，明確“十三五”時期國庫工作的主要目標、總體思路和重點工作任務，為“十三五”時期國庫工作指明方向。