中國核工業集團公司財務會計工作

2016年，中國核工業集團公司財務會計工作克服內外部各種困難和不利因素，全力落實JYK重點工作、提質增效穩增長任務，深入開展法治財務與績效財務建設，圓滿完成全年各項工作。

一、強化預算目標引領，保障全年各項指標完成

（一）做好總結與目標設立，力保集團考核獲A。一是及時總結2015年度和2013-2015年任期經營業績考核指標完成情況，確保經濟指標滿分，集團四個任期和11個年度獲A。二是認真研究考核政策，謀劃2016年度和2016-2018年任期經營業績考核指標和目標值。三是全力以赴保增長，分解落實國資委下達的利潤增長目標。實現營業收入776.71億元，利潤總額128.65億元，分別較上年增長4.06%，7.57%。

（二）加強全面預算管理，強化預算引領和邊界控制。一是分板塊設定關鍵預算指標，推進集團穩增長。二是以資金為重點，統籌安排各項財務資源，量入為出、精打細算、避免赤字預算。三是按板塊和項目設立最低投資回報率指標，推進事前算盈。四是下達預算編制大綱，提出資產負債率、兩金、主業單位成本、工資總額、對外捐贈等預算控制要求。五是研究國家政策、匯率變化、電量電價等重大不確定事項，合理研判，編制彈性預算。

（三）制訂提質增效與穩增長措施，保障目標實現。一是年初制訂集團提質增效工作方案，并布置各板塊制定具體實施方案，并跟蹤檢查。二是年中組織編制保障年度預算目標實現措施清單，創新考核與激勵政策，個性化制定補充獎勵方案。

（四）加強過程跟蹤與監控，保障目標完成。一是以經濟運行和財務快報分析為抓手，跟蹤預算進度，動態預測全年完成情況。二是突出問題導向，關注影響效益目標的重點問題，及時研究對策。三是發揮金融與績效財務作用，用好內部資金、發行債券、外幣債務置換、提前還款、稅務策劃、盤活存量資產。

二、積極爭取財稅及價格政策支持，保障持續發展

（一）規范財政預算管理，保障財政資金大幅增長。一是做好財政資金預算編制，實現財政預算同比大幅增長。二是加強部門預算管理，獲財政部預算管理三等獎和績效管理一等獎表彰。

（二）爭取國有資本經營預算，取得了預期效果。一是爭取集團發展項目的國有資本金支持及早到位，國有資本金5月到賬，為歷年最早。二是爭取解決歷史遺留問題的資本預算，獲得棚戶區改造資金和三供一業分離移交補助資金支持。三是梳理“十三五”國有資本金項目，編寫《民品產業發展報告》。

（三）爭取核電價格，保障經濟效益。一是針對國家完善核電價格思路，及時研究反饋意見，確保核電標桿電價政策穩定。二是保障三門一期項目經濟性，開展專項研究，提出措施方案，向國家發展改革委和國家能源局匯報。

三、深入推進績效財務建設，全方位實現降本增效

（一）加強成本與兩金預算管控，取得明顯成效。一是推進核電、核燃料、地礦等主業降本增效，設定個性化考核指標，按月、季跟蹤，全年成本均有較大幅下降。二是制定兩金壓控專項工作方案，從高、從嚴設定壓控目標，明確21項壓降措施，并月、季跟蹤，全年兩金規模低于預算目標，超額完成考核目標。

（二）拓展外部資金渠道，低成本獲取資源。一是分析外部資金渠道融資成本，加大低成本直接融資比重，成功發行中票和超短融各50億元，較銀行貸款節約財務費用2.8億元。二是發揮融資租賃功能，獲取外部低于基準利率20%的資金15億元。三是用低成本資金置換高匯率風險的外幣和高成本銀行貸款。

（三）加大外幣債務重組，減少匯兌損失。一是全面梳理匯率、利率風險，制定匯率利率風險管理方案，提請董事會批準后實施。二是積極協調中俄兩國政府部門，圓滿完成田灣提前償還6.67億美元俄政府貸款，增利5.59億元。三是提前償還和置換外幣債務，降低外幣債務21億美元，優化外幣債務結構，避免匯兌損失4.9億元。

四、加強資產產權管理與內控建設，防范管控風險

（一）加強資產產權管理，防止國有資產流失。一是組織資產清查，完成48戶事業單位清查。二是完成216大隊股權劃轉、浦原土地轉讓等13項資產管理工作，推動產業調整，優化資源配置。三是制定資產評估備案工作指引，完成寶原公司改制、原子高科購地等13項資產評估審核備案。四是完成企業事業單位產權登記工作。

（二）做好同輻資產評估與增資工作，推進同輻上市。一是組織中國同輻股份有限公司(簡稱同輻)開展資產清查和評估工作，完成向國資委評估備案。二是協調解決同輻土地、房產瑕疵難題，將部分資產劃轉集團；協調解決高通、高科與兩院房產、土地產權分離問題，滿足國資委備案要求。三是牽頭制定同輻增資擴股方案，完成向財政部、國資委報批。四是協調同輻上市過程中鼓勵分配、棄置費計提等事項。

（三）創新推進內控建設，防范內控風險。一是全面完成總部內控流程建設工作，梳理15個一級流程、55個二級流程，缺陷14項、主要風險點113個、關鍵控制點218個。二是推進102家成員單位內控體系建設，并納入考核。三是注重創新與總結，提出“價值內控”理念，相關課題獲國家管理創新一等獎。

五、加強法治財務建設，提升財務監督水平與會計信息質量

（一）系統梳理財務制度體系，加強制度建設。一是全面梳理集團公司財務、會計領域制度建設與執行情況，查找問題并整改。二是制定《產權登記管理辦法》等3項制度，修訂《全面預算管理辦法》等6項制度，為推進法治財務奠定基礎。

（二）督促財經領域問題整改，建立長效機制。一是組織財務系統 “回頭看”，監督檢查審計、巡視、財務大檢查等發現問題的整改落實情況，建立長效機制。二是制定下發《資金支付與費用報銷“十不得”規定》，把好財務監督關口。三是配合完成《關于經濟活動重點領域進行監督執紀問責的關注要點》，將財務制度、小金庫、大額資金運作、資產處置等財務領域內容納入監督執紀問責范圍內，形成長效機制。

（三）加強會計核算與決算工作，提升會計信息質量。一是落實國資委財務決算批復文件中整改事項，有效解決長期存在的問題。二是落實監事會監督檢查意見，組織開展全系統融資性貿易檢查，嚴禁融資性貿易業務。三是開展全集團會計信息質量檢查，防止虛增收入、利潤。四是做好月報、季報的會計信息質量控制，做好年報財務決算工作，提升會計信息質量。

（四）推進財務信息化建設，實現全集團財務統一核算。一是下發《2016年財務信息化工作方案》，指導成員單位按節點完成信息化建設。二是制定企事業單位會計信息標準化檔案，構建多級管控模式下的集團財務統一核算系統，八大板塊及支持服務機構全部接入系統。

六、加強財務隊伍建設和黨建工作，增強隊伍戰斗力

（一）加大人才引進交流與培訓，提升財務隊伍素質。一是組織財務與金融人才公開招聘，引進外部優秀人才10名，4名財務人員交流到板塊任職。二是舉辦財務骨干人才培訓班和總會計師能力提升培訓班，培訓骨干60人、總會計師30人。三是完成年度高級會計師評審工作，27人獲評高級會計師資格。四是加強預算、經濟分析、軍工項目、資產管理、內控建設、資金與金融等財務專業團隊培養。

（二）認真開展兩學一做教育，加強黨支部建設。一是完成支部換屆、“四排查”及黨費補繳工作，加強了支部建設。二是組織集團領導、支部書記講黨課2次、集中學習10次、專題研討4次，全體黨員撰寫并交流學習心得體會。