中國兵器工業集團公司財務會計工作

2016年，中國兵器工業集團公司（以下簡稱集團公司）按照年度工作會議的統一部署，堅持“穩中求進，以穩促進”的主基調，堅持有質量、有效益、可持續發展理念，深入推進全價值鏈體系化精益管理戰略，統籌當期效益與長遠發展，大力開展提質增效，調結構、提質量、增效益、控風險、促改革，穩住基本面，培育增長點，扶植優勢，出清不良，努力保持經濟平穩運行。集團公司全年實現營業收入4 071.2億元，利潤總額135.3億元,經營性凈現金流170.1億元。

一、多措并舉，推動年度預算目標實現

（一）強化經濟運行管控。一是突出預算剛性約束，細化預算過程管控，協同推進年度預算目標。二是完善《經濟運行分析工作管理辦法》，強化工作機制，突出資源配置、結構調整、精益管理，豐富經濟運行分析內容。三是緊密跟蹤，及時準確掌握經濟運行情況，積極開展對標管理，提升財務服務企業發展和決策的能力。四是統籌安排經濟運行分析會，整合發布經濟運行通報，督促運行質量與預算執行水平的改善。

（二）強化成本費用控制。一是繼續把成本費用率改善作為集團公司精益管理戰略實施效果的重要檢驗標準，強化落實《成本費用管控操作指引》，嚴格成本費用率管控。二是層層落實成本費用管控責任，細化實施重點成本項目管控，確定6大類25個成本事項，細化年度重點成本項目597項，編發18個大類、50個細分行業成本對標值，逐月跟蹤、分析，全年節約成本5.9億元。三是大力壓縮一般性管理費用和非生產性支出，虧損嚴重、效益下滑的單位嚴格執行預算“零增長”。四是完善成本跟蹤機制，持續推進增收節支、降本增效專項工作，加強重點企業、重點產品成本跟蹤管理。五是積極開展成本對標管理，改進和完善行業標準值，增強對標指標的科學性。

（三）強化“兩金”規模管控。一是細化分類，合理確定“兩金”占用水平，個性化實施“兩金”管控措施。二是嚴格內部結算秩序，組織開展軍品貨款內部結算重點環節專項清理，追蹤貨款結算難點問題并及時協調解決。三是積極落實“兩金”專項清理方案，強化重點單位“兩金”過程控制，確保國資委“兩金”壓降15%的目標完成。四是綜合利用應收賬款保理業務等金融手段盤活應收賬款，降低應收賬款占用，提前回收貨款33億元。

（四）大力開展提質增效工作。一是嚴格遵循國資委總體要求，圍繞“去產能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板”五大任務，認真制定提質增效工作方案，積極推進實施。二是確保專項清產核資政策落實到位，認真總結與分析發生資產損失的根本原因，完善賬銷案存管理，規范賬務處理，加大力度追索，落實責任追究。三是繼續爭取“穩增長”政策支持，積極利用清理“僵尸企業”的相關政策，完成國資委虧損治理重點督導階段性目標。四是促進預算目標與績效目標銜接，通過績效激勵保障預算目標實現。五是梳理虧損子集團和三級以下重大虧損源，對180戶虧損子企業逐一下達減虧扭虧目標，按月跟蹤分析，全年減虧5.2億元。

二、創新工作，持續優化資源配置

（一）積極爭取財稅政策支持。一是主動研究、積極爭取，指導企業落實國家及地方出臺的涉及水電能源、社會保險、稅收及補助等降本政策，降低成本1億元以上。二是取得財政部、國家稅務總局新一期（2016年至2018年）土地使用稅免稅政策批復，落實好土地使用稅免稅工作，緊密跟進軍品增值稅政策調整。三是繼續推動“兩費”政策研究，努力爭取火炸藥行業的解困發展政策。四是主動作為，指導債務負擔重或受擔保連帶的單位積極利用清理“僵尸企業”的相關政策，處理債務，減輕歷史包袱。

（二）高效配置運作金融資源。一是維護集團綜合授信額度達到2 750億元，保障集團公司發展需要，成功注冊200億元公司債額度，開辟新的大額低成本融資渠道；成功發行50億元中票，利率3.3%，低于基準1.45個百分點，節息3.6億元；支持北方公司、物資集團、凌云集團發債126億元。二是推動財務公司、中兵投資公司新增理財、融資租賃、保理、資產證券化等業務規模154.4億元，為企業增效4.7億元。三是牽頭設立“軍工票”，與央企票據互認總額110億元，完成對外支付82.1億元，同比增長85%，覆蓋供應商2 000余家。四是研究應對利率市場化改革，加大金融板塊反哺產業板塊力度，提升資金一體化運作效益。五是開展內部調劑，合理支持困難單位日常經營、歷史遺留問題解決和“三供一業”移交。

（三）有效應對風險保安全。一是繼續積極爭取軍品預付款和貨款結算，堅持“現金為王”，盤活“兩金”存量，嚴控賒銷放賬，加快資金回籠，防范現金流風險。二是進一步優化融資渠道，改善負債結構，強化帶息負債規模控制，對15戶單位實施結構性減債監測、考核，北方公司、華錦集團、北化集團、北重集團、北奔重汽等子集團帶息負債較預算下降61.9億元。三是規范開展擔保管理，適當壓縮擔保規模，控制擔保風險。四是加強金融衍生業務日常監管，密切關注大宗商品價格，開展風險排查預警，制定應對策略和措施，強化風險管控；成立聯合專項組，研判和應對匯率波動，匯兌收益同比增加9.8億元。

三、深化應用，推進精益財務體系建設

（一）細化全面預算管理。強化全面預算管理落實戰略、配置資源的功能，深化業財融合，做到事前算贏，發揮好預算的價值引領和風險控制作用，增強業務系統對預算的支撐作用。深化邊界管控的研究與應用，推進預算邊界測算的科學化和管理的標準化。強化預算與績效考核評價、經濟運行分析的有效銜接。

（二）深化資金集中管理。繼續加大資金集中管理力度和集中運作規模，全年總體節約財務費用8.7億元。持續推進司庫管理，提升金融資源集約化運作水平。扎實推進資金預算管理系統應用，提高管理效率，10戶司庫實施單位資金集中度92%以上，實現資金預算管理全過程線上操作，將資金分析系統適時響應到集團領導桌面。

（三）劃小核算單元。加快推廣劃小核算單元，以信息化手段為支撐，持續改進數據的收集、處理與分析工作，以精細化的單元核算為基礎，降低成本費用，實施有效激勵。

（四）推動財務共享服務。落實集團公司財務共享建設總體方案，指導武重集團、北方車輛集團、江麓集團等單位持續推進財務共享服務建設，擴大財務共享試點，推廣費用報銷管理系統實施。

（五）加速財務管理信息化。編制完成集團公司財務管理信息化“十三五”發展規劃，持續開展信息化培訓和工作交流，加強信息化建設現場督導，18戶單位費用報銷和資金預算系統一體化實施上線；10戶單位成本信息化和物流系統應用完成建設方案、4戶啟動實施。

（六）加強財會金融隊伍建設。強化總會計師、各級后備干部和業務骨干隊伍的培訓和建設，繼續落實“總會計師每年至少接受不少于一周教育培訓”的工作要求； 加大財會與金融、財會金融與其他業務崗位的交流培養力度。繼續以會計領軍人才培訓選拔工作帶動高端財會人才隊伍建設，集團公司2人入圍2016年全國會計領軍人才庫。

四、強化基礎，扎實開展年度重點工作

（一）基礎管理。一是信息管理。圓滿完成2015年度決算工作，謀劃華錦集團阿克蘇化肥劃轉、一機集團華融股權對價和葫蘆島TDI破產等決算處理，獲得財政部“企業財務會計決算”和“中央部門決算”兩項先進。通過決算驗證增收節支等工作成效，針對短板實施個性化批復整改，清理總部信達資產和信息化項目遺留問題。提升快報的準確性、及時性，獲得財政部“月度快報工作”和科工局“軍工財務信息編報工作”優秀單位。開展13戶財政預算績效評價，跟進軍工預算執行，獲得財政部“中央部門預算管理工作先進單位”。完成年度工作報告編寫，獲得國資委“填報工作優秀企業”。二是統計工作。加強統計管理和增加值改善研究，獲得科工局“國防軍工統計和經濟分析優秀單位”。完成世界500強和中國500強申報，集團公司位列2016年世界500強第134位，上升10位。組織采購經理指數（PMI）調查，編發通報；開展企業信用指數研究。組織統計人員參加科工局培訓和軍工經濟優秀論文交流。

（二）績效考核。一是主動溝通，集團公司連續12個年度和4個任期蟬聯國資委考核A級，榮獲“業績優秀”“科技創新”“節能減排”三個任期特別獎。二是細致謀劃，與國資委落實2016年度和任期業績考核責任書事項。三是精心組織，完成各單位2015年度經濟指標考核和2016年度責任書簽訂，完成11戶單位任期責任書簽訂。四是積極研究，制定年度經營目標考核細則，完成財務考核指標對標課題報告。

（三）北方公司改制。一是完成3方出資協議簽署，明確絕對控股權，解決并表問題。二是完成對兵器工業和裝備集團分紅，引入國新公司15億元投資款。三是組織指導北方公司改制方案制訂和章程起草，爭取獲得國資委政策支持。