中國航天科技集團公司財務會計工作

2016年，中國航天科技集團公司（以下簡稱集團公司）財務會計管理工作保增長、強管控、壓兩金、夯基礎、重創新、提價值，把狠抓落實和破解短板作為全年工作的著力點，保障了集團公司中心任務的圓滿完成。

一、全過程發力，落實保增長任務

在連續12年獲得中央企業經營業績考核A級的基礎上，集團公司勇挑重擔、自加壓力，為中央企業效益增長做貢獻。通過強化規劃、預算、執行、考核、決算全過程的閉環管理，分解落實戰略目標。積極夯實發展基礎，完成了清產核資和事業單位資產清查。加強成本管控，針對營業成本增速過快問題，成立了跟蹤調研組，督導重點單位營業成本管理；各單位軍品型號以“限價設計”和目標成本管理為主線，強化型號項目預算，著力遏制外協費、材料費、試驗費等成本增速過快的勢頭；民用產業大力推行成本對標管理，按照“一項目一策略”原則，組織實施針對性的成本管控措施。集團公司成本費用總額占營業收入比重93.4%，低于年初目標0.6個百分點，全年實現營業收入2 132億元，實現利潤177億元，圓滿完成了預算目標。

二、全方位規劃，加強財務管控力度

集團公司編制下發“十三五”財務金融規劃，結合財金管理中存在的熱點、難點問題，探索財金管理改革模式和路徑，組織建立財務指標預測系統，統籌平衡“十三五”財務指標和長中短期籌融資規模，落實集團發展戰略實施途徑。舉辦了集團公司首期非財務領域領導人員財金知識培訓班。按照每年圍繞解決2-3個問題的工作思路，不斷推進財金管控精細化，按四大主業修改完善集團公司全面預算報表；加強財務決算中介審計機構管理，壓減財務決算中介審計機構數量到5家，首次由董事會聘用財務決算審計機構。實現財務快報的境內外全級次上報。在全集團貫徹執行會計控制標準，采取督導、抽查、驗收等多種方式對會計控制標準實施情況進行監督檢查，檢查單位比例接近合并范圍單位數量的20%。

三、從短板出發，加大“兩金”壓降

集團公司積極組織落實“三去一降一補”要求，在“兩金”（應收賬款和存貨）這項短板的專項治理方面，突出了對長賬齡兩金清理壓降力度，加強軍品存貨、民品應收賬款的源頭控制，把“兩金”壓控作為各單位實現提質增效穩增長的重要措施；組織加強過程監督和跟蹤，分業務板塊對“兩金”增長原因進行深入分析，及時采取有針對性的措施遏制增長勢頭；突出考核導向，增加了對一年以上以及貿易業務應收賬款的考核。2016年集團公司“兩金”同比增長低于營業收入增速3.9個百分點。

四、從源頭出發，夯實管理基礎

集團公司從財務信息源頭出發，不斷夯實管理基礎。建立完善了集團公司產權戶口本，逐一梳理長期休眠企業、長期股權投資、金融企業等產權狀況，完成了280項產權占有、變動和注銷手續，及182項產權狀況更新手續，確保全面反映集團公司產權狀況，實現了產權戶口動態管理。開展國際國內財務指標對標，加大對重點業務、單位的動態監測力度和預警分析，采取定期分析和專項分析相結合的方式，分析管理短板，提示經營風險。積極擴展財務決算成果應用領域，在增強風險管控能力、促進落實專項工作、助力產業結構調整等方面發揮了重要作用。

五、豐富金融手段，保障現金流量

集團公司持續加強經營性現金流和收款動態監控，做好資金回籠和收款工作，在外部經濟持續下行、資金緊張的形勢下，更加注重現金為王，統一開展資金管理信息系統建設，固化資金賬戶管理標準，規范資金賬戶流程，可及時、準確地掌握資金交易明細及余額信息，及時預警資金狀況。集團公司資金集中度比上年提高1.1個百分點，而對外金融負債比上年減少7%。利用信貸、租賃、票據等金融手段，服務集團公司300余家成員單位和產業鏈上、下游100多家客戶。

六、推進產融結合，提升創值能力

集團公司創新國防科技工業軍民融合發展新模式，發起設立了規模300億元的國華軍民融合產業發展基金以及規模3.85億元的北京航天創新專利投資基金，投資3億元參與國資委發起設立的中央企業貧困地區產業投資基金。推進商業保險集中運作，完成與5家保險公司談判簽署總對總保險協議，集團公司參加統保單位已覆蓋13個地區，企財險參保單位同比增長82%，投保資產增長172%，保費支出減少2%，實現保險責任、服務與價格標準的統一、規范和優惠，保障成員單位以合理的成本支出獲取最大的風險保障。

七、加強平臺建設，促進信息共享

集團公司啟動了合并報表平臺建設論證和合并報表平臺信息化建設方案，完成在線上報功能開發，該平臺采用集中模式自動、按需從財務核算系統中采集提取財務數據，建立一個集成化的財務信息采集與報送機制，與核算系統集成，逐步實現一鍵報表。集團公司增強財務數據的成本意識、資源意識與應用價值意識，在符合保密要求的前提下支持各級單位、各個部門和人員獲取和應用財金數據。保障和促進財金數據在對標分析、經濟運行分析、專業專題分析、產業運營分析等領域的深化利用，提高財金數據對經營決策的實際效用。

八、培育財務文化，強化理財意識

集團公司積極培育創造價值、防范風險、依法依規的財務文化，強化各級單位主要領導“當家就要理財”意識，強化主要領導對財務信息真實完整性的第一責任，強化各級業務主管領導、業務部門和業務人員對原始憑證的真實性合法性的領導責任和直接責任。集團公司舉辦了面向非財務背景領導人員財金知識第一期培訓班，突出管理會計、業財融合、產業鏈金融和資產證券化等主題詞。集團公司舉辦了會計業務培訓班，200名骨干對管理會計深入學習。部分二級單位邀請行業專家對軍工企業管理信息化，特別是基于大數據、云應用環境下的財務管理信息化的現狀及發展趨勢進行了培訓。