國家電網公司財務會計工作

2016年，國家電網公司（以下簡稱“公司”）堅持價值引領，全力增收節支、提質增效，進一步深化財務集約化管理，強化財務實時反映、實時控制、實時監督，推動公司經營效益、發展質量和財務管理水平再上新臺階。2016年，公司實現營業收入20 939.7億元，同比增長1.1%，規模位居央企首位，連續13年排名全球同業第一，《財富》世界500強排名躍升至第二位；實現利潤866.2億元，同口徑同比增長10.5%。公司連續12年、4個任期獲央企業績考核A級，連續6年獲央企財務績效A級。

一、深化全面預算管理，經營業績穩健提升

一是深入推進提質增效。落實中央提質增效工作部署，圍繞“三去一降一補”五大重點任務和業績“保增長”目標，積極開展提質增效、瘦身健體、虧損企業治理、僵尸企業處置、“兩金”清理五大專項行動。密切跟蹤經濟形勢變化，動態開展效益預測，及時采取預調預控和增收節支措施，圓滿完成“保增長”任務，超額完成虧損企業戶數和金額雙減半、“兩金”規模壓降和“壓減”任務目標。二是深化資源統籌平衡。合理確定經營目標和發展投入，優化各單位投資規模、結構和時序，促進公司健康平穩發展。產業、金融單位效益占比36.3%，效益結構和協同發展能力進一步增強。加強資源統籌和精準調控，保障特高壓、“井井通電”、小城鎮（中心村）、農網改造升級等重點投入，著力解決電網“兩頭薄弱”問題。主動適應改革發展要求，統籌考慮電網發展、政策監管、資本市場預期等因素，研究建立經營目標預測模型，經營決策支撐能力進一步提升。三是深化項目預算管控。健全公司項目可研評審機制，深入開展對20余萬條明細儲備項目的可研經濟性與財務合規性審核，提升儲備質量，嚴把項目入口。創新應用公司級項目管理平臺，推進項目儲備、預算編制、發布執行的全鏈條無縫銜接，初步實現一次錄入、在線操作、全程共享、實時管控。積極引導信息化、營銷等專業管理部門，加強對項目預算執行進度的實時監控和考核評價。深入開展2015年項目預算執行決算審核，促進預算與核算管理閉環。四是嚴格成本精益管理。深化應用標準成本體系，年節約運營成本105億元、工程建設成本400億元。堅持勤儉辦企業，嚴把人員入口關，優化物資采購批次安排，堅決壓降“人耗”“物耗”。認真落實中央“八項規定”，嚴格控制“三公”經費及會議費，從緊安排一般性和非生產性支出。深化電網基建投資預算管理，項目竣工決算金額較概算下降15%以上。制定應用境外全資子公司標準成本，構建國際業務預算編制模型，境外業務管控能力進一步增強。五是強化資產負債管理。在年固定資產投資超過4 000億元情況下，嚴格控制負債過快增長，資產負債率控制在56%以下，公司財務狀況保持穩健。標普、穆迪、惠譽等國際三大評級機構連續4年授予公司國家主權級信用等級，公司保持較好的資信水平和財務風險防控能力。

二、穩步推進輸配電價改革，營造良好經營發展環境

一是深入推進電價改革。輸配電價改革進一步深化，《省級電網輸配電價定價辦法（試行）》制定公布，“準許成本加合理收益”原則核定獨立的輸配電價機制進一步夯實，公司運營發展更加穩健，收入來源和效益水平更加穩定。積極配合輸配電定價成本監審和輸配電價測算。截至2016年有10個省級電網輸配電價獲得批復，除西藏外剩余16個省級電網完成輸配電成本監審并全面啟動核價測算。二是優化完善電價機制。推動完善煤電價格聯動機制、燃煤電廠超低排放環保加價和可再生能源標桿上網電價調整，促進節能減排和環境治理，引導可再生能源合理有序發展。配合國家發展改革委優化調整兩部制電價執行方式，降低停產、半停產企業電費支出。積極推進電力市場化定價機制建設，國家級北京電力交易中心和26家省級電力交易中心建成并實現相對獨立運作，新增注冊市場主體超過5 000家，完成市場化交易電量7 907億千瓦時，有效釋放改革紅利。三是積極爭取價稅政策支持。利用國家煤電聯動電價調整和取消中小化肥電價優惠等契機，疏導燃氣發電、燃煤機組超低排放、抽水蓄能容量電費等電價矛盾。積極爭取國家支持國產重點裝備制造企業、“三供一業”分離改造等國有資本預算資金，拓寬公司改革發展資本金來源。

三、深化資金集約管理，資源統籌能力持續增強

一是積極拓展融資渠道。加強宏觀經濟和貨幣政策研判，努力把握資本市場有利時機，發行839億元境內債券、10億美元和10億歐元境外債券，爭取國家安排專項建設債券資金91億元，其中境外債券發行利差再創中資企業最好水平。積極爭取并獲批200億元綠色債額度、500億元公司債額度、700億元債務融資工具注冊額度，為債券發行奠定基礎，確保資金安全可靠供應。二是大力降低融資成本。積極利用央行降準降息政策契機，加強與商業銀行協調，組織各單位開展貸款置換，將原固定利率長期貸款置換為浮動利率優惠貸款，降低貸款成本。初步建成跨境人民幣和外幣資金通道，為引入境外低成本資金用于境內電網建設創造條件。試點開展電網工程資金需求動態預測，為融資安排提供重要參照。三是創新資金運作方式。組織各單位建立健全內部封閉結算體系，為提升資金結算效率、降低總體備付水平奠定基礎。加大內部資金運作力度，2016年累計運作內部資金1 518億元，實現收益65億元。四是強化資金安全管理。全面梳理公司資金管理制度，健全公司資金分級授權體系，提升各項制度規范的操作性和實用性。擴大銀行賬戶監控范圍，實現銀行賬戶與中國電財資金結算系統直聯，確保銀行賬戶的完整監控，有效防范資金結算風險。

四、加強資本集中運作，推進資產精益管理

一是深入推進重組整合。全面貫徹國家工作部署，研究制定公司3年“壓減”工作方案并組織各單位推進實施，壓縮電網企業管理層級，注銷區域電網公司。組織完成青海玉樹地區電網資產上劃，農電管理關系進一步理順。完成對全球能源互聯網公司、電動汽車公司、電子商務公司、北京電力交易中心等注資和資產劃轉工作，支持公司新業務發展。推動解決遺留問題，制定“三供一業”分離移交財務工作指導意見，做好集體企業改革改制相關評估備案等財務工作。二是加強資本集中運作。加強上市資源重組整合作，成功完成平高電氣定向增發。有序推進涪陵電力、廣宇發展資產重組。進一步優化金融布局，完成英大匯通股權重組，推動英大長安與中國建筑、內蒙古電力實現戰略合作。三是強化資產精益管理。適應輸配電價改革要求，組織各單位全面開展電網資產賬卡物一致專項治理工作，清查固定資產卡片2.5萬張、涉及資產原值3.9萬億元，規范調整資產卡片超過64萬張、涉及資產原值236億元，為輸配電成本監審及核價提供堅強保障。細化區分監管和非監管資產、存量和新增資產、定價折舊率和會計折舊率等，滿足內部管理和外部監管要求。加強資產退役管理，實現資產調撥管理全流程貫通，提高業財協同工作效率。

五、加快“三個實時”建設，提升財務管控能力

一是強化會計信息實時反映能力。以“服務決策、適應改革、提升管理”為目標，緊密契合業務全過程，應用成本中心、工程項目等信息載體，試點實施多維會計信息反映體系。推廣業務憑據電子化、會計引擎、信息實時反映APP，確保財務信息真實、完整、可追溯，全面提升財務信息的實時反映能力。二是優化實時管控體系。研究制定“五棵樹”（會計科目樹、組織架構樹、工程項目樹、資產設備樹和資金賬戶樹）規范管理方案，結合ERP集中部署，加快財務信息系統提升功能、優化集成、深化應用，全面開展試點建設。通過“三碼”對應關系固化和系統集成，實現現場驗收盤點清單線上推送，貫通自物資采購至資產形成全過程價值鏈條。實現工程竣工決算自動生成，提高工程決算編制效率和質量。加強資產產權交易過程監控。推進資金全方位實時監控系統建設。三是完善實時監督機制。推廣財務標準一體化體系，加強財務風控標準與實際崗位的匹配，并在業務系統中統一部署標準流程，強化落地應用效果。整合實時監督、內控評價、問題整改等多種監督手段，建成資金、資產等7個主題1 650條監督規則，按月對各會計主體開展線上掃描、出具實時監督報告。選取信息化、資產管理、“兩金清理”等重要領域開展內控專題評價，立冊銷號、建章立制、督導整改，多維閉環監督體系成效顯著，風險管控能力全面提升。深化財務決算管理,完成2015年度財務決算編制，公司所屬1 537家單位均出具無保留審計意見,2015年決算工作受到財政部通報表揚。

六、加強人才梯隊建設，增強財務發展動力

一是加強高層次人才選拔。積極組織各單位參加全國會計領軍人才和中央國家機關會計領軍人才選拔，2016年5人入圍全國會計領軍人才，累計人數達到34人。組織二級單位參加財政部總會計師素質提升工程。二是著力提升財務中堅力量。采取基層推薦、總部遴選方式，組建財務發展規劃、財務信息化等11個公司財務柔性團隊。推動公司財稅智庫建設，建立以公司財稅人員為主體、專業財稅專家為補充的學習型財稅團隊。累計舉辦三期、359人次地市級單位財務負責人培訓。三是拓寬基層人才選拔通道。組織各單位積極參加公司會計知識競賽，參賽單位及人員達到69家、204人。持續做好基層優秀財會人員掛職及培養鍛煉等工作，充實公司總部財會隊伍。