中國冶金科工集團有限公司財務(wù)會計工作

2016年，中國冶金科工集團有限公司（以下簡稱中冶集團）財務(wù)部門堅持誠信為本，扎實工作；嚴守財經(jīng)法規(guī)，防控風(fēng)險；積極響應(yīng)國家號召，瘦身健體，提質(zhì)增效。在財務(wù)共享、資本運作、風(fēng)險防控、降本增效、壓縮管理層級等重點工作領(lǐng)域取得了顯著成績。

一、理清思路、確定目標、落實責任，切實加強財務(wù)戰(zhàn)略管理

結(jié)合國資委對中央企業(yè)財務(wù)管理的長遠規(guī)劃，和集團“做冶金建設(shè)國家隊、基本建設(shè)主力軍、新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)跑者，長期堅持走高技術(shù)發(fā)展之路”的戰(zhàn)略發(fā)展定位，確定未來5年中冶集團財務(wù)管理工作的總體思路和目標：夯實財務(wù)基礎(chǔ)，嚴控財務(wù)風(fēng)險，深化服務(wù)經(jīng)營，提升財務(wù)績效，建設(shè)一流的財務(wù)管理體系。一是財務(wù)管理要緊密結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；二是財務(wù)管理要緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營重點；三是財務(wù)管理要以規(guī)避風(fēng)險為前提；四是財務(wù)管理要為建立良好的運營機制服務(wù)；五是財務(wù)管理要以價值創(chuàng)造為目標。

二、強化紀律、規(guī)范程序、加強監(jiān)管，扎實推進風(fēng)險管控

（一）開展壓縮管理層級專項工作，強化財務(wù)管控。按照國資委和五礦瘦身健體、提質(zhì)增效的要求，組織落實以企業(yè)內(nèi)控、財務(wù)管控為重點和核心的壓縮管理層級專項工作，制定專項工作方案和具體實施方案，明確年度管控目標和未來規(guī)劃。經(jīng)過努力，到2016年底集團基本實現(xiàn)對所屬子企業(yè)的“三級財務(wù)、三級管理、四級法人”的管控目標，進一步優(yōu)化了組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，提高了管控水平和風(fēng)險防范水平，降低了管理成本，提升了企業(yè)管理和運營效率。

（二）著力強化預(yù)算過程管控，突出預(yù)算執(zhí)行月度預(yù)警。積極開展內(nèi)部對標、強化預(yù)算執(zhí)行分析監(jiān)測預(yù)警、開展專項督導(dǎo)談話、及時跟蹤重大熱點事項，保證主要財務(wù)指標執(zhí)行平穩(wěn)。

（三）健全資金監(jiān)管體制機制, 開創(chuàng)資金監(jiān)管新局面。一是建立集團與子公司兩級資金監(jiān)管體制，嚴格資金內(nèi)控管理，對子公司擔保業(yè)務(wù)、高息大額多元化的融資業(yè)務(wù)、委托貸款業(yè)務(wù)等高風(fēng)險業(yè)務(wù)建立日常審批與監(jiān)管機制，風(fēng)險管理能力明顯增強。二是完善重大項目資金風(fēng)險評估與收支監(jiān)管，對集團重大項目的大額資金支付、項目融資和擔保、項目回款等問題出具審核意見，充分揭示項目面臨的資金風(fēng)險，對已批復(fù)實施的PPP項目資金收支實行后續(xù)跟蹤監(jiān)管。三是加強融資管理，建立融資審批制度，每月監(jiān)控集團融資結(jié)構(gòu)變化，協(xié)調(diào)解決子公司融資困難及問題，重點保障部分風(fēng)險較大子公司資金安全。

（四）夯實外匯資金管理基礎(chǔ)，切實加強匯率風(fēng)險管控。一是外匯風(fēng)險管理取得實質(zhì)性進展，集團正式下發(fā)《外匯風(fēng)險管理辦法》《外匯風(fēng)險管理手冊》，在制度體系和具體指引兩個方面將外匯風(fēng)險三級管控加以完善。啟動全口徑匯率風(fēng)險敞口分析。二是外匯資金管控邁上新臺階。通過外匯賬戶監(jiān)控系統(tǒng)，每天接收賬戶內(nèi)資金信息，實現(xiàn)集團境外資金可視，配合項目預(yù)算管控執(zhí)行風(fēng)險。三是外匯資金統(tǒng)籌開拓新方式。

（五）夯實產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)管理，強化評估審核管理。完善產(chǎn)權(quán)制度，印發(fā)《資產(chǎn)評估項目公示實施細則》《加強資產(chǎn)評估管理的工作通知》，轉(zhuǎn)發(fā)國資委《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》；全面梳理集團產(chǎn)權(quán)登記現(xiàn)狀，對漏登、錯登信息及時補登、更正，提高集團產(chǎn)權(quán)登記信息及時性和準確性。加強評估機構(gòu)管理，調(diào)整評估機構(gòu)備選庫，持續(xù)跟進評估機構(gòu)后評價。

三、加強統(tǒng)籌、降低成本、價值創(chuàng)造，有效提高財務(wù)績效

（一）深化預(yù)算管理，充分發(fā)揮資源配置和管控風(fēng)險的作用，凸顯預(yù)算統(tǒng)籌作用。一是深入業(yè)務(wù)前端，加強業(yè)財融合，集團預(yù)算編制根據(jù)業(yè)務(wù)類型和企業(yè)內(nèi)部管理重點，建立起一套符合企業(yè)實際的預(yù)算指標體系，以初步解決預(yù)算編制的合理性問題。二是嚴格預(yù)算執(zhí)行審批程序，嚴控預(yù)算外項目，從加強對資金、費用等項目的預(yù)算管控入手，做到無預(yù)算不支出，以強化預(yù)算剛性約束。三是深入推進預(yù)算考核機制，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，調(diào)整考核指標，進一步發(fā)揮預(yù)算的引領(lǐng)和管控作用。

（二）強化整體融資統(tǒng)籌，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，資金統(tǒng)籌效果明顯。一是積極拓展與銀行等金融機構(gòu)“總對總”溝通聯(lián)絡(luò)，增強融資保障。二是加強集團內(nèi)部資金統(tǒng)籌調(diào)度，充分發(fā)揮財務(wù)公司、融資租賃公司內(nèi)部金融優(yōu)勢。三是加強融資管理，建立融資審批制度，每月監(jiān)控集團融資結(jié)構(gòu)變化，協(xié)調(diào)解決子公司融資困難及問題。四是加強融資創(chuàng)新，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本。

（三）全面應(yīng)對“營改增”，稅務(wù)統(tǒng)籌作用突出。一是開展專項督導(dǎo)檢查，梳理重點共性問題和風(fēng)險制定應(yīng)對措施，積極向財稅部門反映涉稅訴求。二是加大業(yè)務(wù)指導(dǎo)，舉辦多場“營改增”集中培訓(xùn)，印發(fā)《中冶集團增值稅專用發(fā)票管理辦法》《中冶集團營改增操作手冊》《總部營改增輔導(dǎo)手冊》《營改增現(xiàn)場培訓(xùn)問題解答》等指導(dǎo)文件。三是開展月度監(jiān)測，及時分析營改增影響。

四、轉(zhuǎn)變理念、創(chuàng)新模式、深化服務(wù)，著力提高運營效率

一是完成2015年財務(wù)決算工作和2016年各期財務(wù)報表的編報工作，穩(wěn)健的業(yè)績?yōu)榧瘓F經(jīng)濟快速發(fā)展提供了支撐；2015年財務(wù)決算、財務(wù)快報工作獲財政部表彰。二是初步搭建經(jīng)濟運行工作機制和體系，建立經(jīng)濟運行分析報告制度，形成季度報告和月度報告兩種詳、簡形式報送領(lǐng)導(dǎo)，不斷增強經(jīng)濟運行分析對經(jīng)營決策的支撐作用。三是不斷加強財務(wù)數(shù)據(jù)分析利用，通過對盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險和持續(xù)發(fā)展等財務(wù)指標的特點分析，對子公司綜合績效實施分類管理。四是開展新簽合同額轉(zhuǎn)化收入的分析，跟蹤轉(zhuǎn)化比率變化和查找差距，為營業(yè)收入預(yù)算編制和管理提供依據(jù)，為合同儲備缺口管理提供依據(jù)。五是結(jié)合PPP項目特點，研究出臺PPP項目合并報表問題解答；為支持一帶一路業(yè)務(wù)發(fā)展，整理編制了《“一帶一路”國家稅收政策及金融環(huán)境指南》。

五、加強財務(wù)隊伍建設(shè)，提升財務(wù)能力

加強對子公司總會計師的履職管理。加強對子公司財務(wù)部門負責人（含副總會計師）和重要三級子公司總會計師的管理，逐級落實財務(wù)管理職責。建立集團財務(wù)人才儲備庫，明確入選標準，形成人員梯隊，著力培養(yǎng)戰(zhàn)略財務(wù)管理型人才、專業(yè)技術(shù)型人才、共享服務(wù)人員，為優(yōu)秀財務(wù)人員培養(yǎng)和選拔提供基礎(chǔ)。