國家開發(fā)銀行財務會計工作

2016年，國家開發(fā)銀行（以下簡稱開行）財務會計工作緊密圍繞行黨委戰(zhàn)略決策部署，以黨建為統(tǒng)領，以服務改革發(fā)展為核心，積極應對內外挑戰(zhàn)，全面落實一崗雙責，圓滿完成黨建和業(yè)務工作目標，實現(xiàn)“十三五”良好開局。

一、全面推進降本增效，圓滿完成預算目標

一是推動轉變經(jīng)營理念。出臺降本增效指導意見，引導全行強化成本效益觀念；推動各單位探索既符合監(jiān)管政策要求、又有利于降本增效的方法手段。二是全面落實管理責任。制定2016年降本增效挖潛方案，提出五大類13項措施，實現(xiàn)對各業(yè)務層面、各經(jīng)營環(huán)節(jié)的全覆蓋；將降本增效融入預算管理并納入總分行績效考核方案。三是強化執(zhí)行管控。做好形勢研判和預算執(zhí)行監(jiān)控，建立工作溝通對接機制，加強經(jīng)驗交流和基層調研，確保預算目標超額完成。

二、統(tǒng)籌財務資源，有效支持業(yè)務發(fā)展

一是優(yōu)化預算管理，支持重點業(yè)務開展。在預算平衡難度加大、降本增效矛盾突出的情況下，圍繞年度余額新增和長期結構均衡目標，跨期平衡、緊中求活，重點支持鐵路、水利等業(yè)務領域；通過國際業(yè)務虛擬回歸，精準支持重點戰(zhàn)略性項目。二是優(yōu)化資本配置，保障重點投資需求。積極落實國務院指示精神，服務國家經(jīng)濟外交戰(zhàn)略，完成中非基金增資等。三是優(yōu)化費用結構，保障人員費用和業(yè)務發(fā)展。統(tǒng)籌做好人員費用和重點業(yè)務費用預算安排，努力保障員工正常合理費用開支需求；支持“一帶一路”、扶貧開發(fā)等重點規(guī)劃研究領域；支持國際業(yè)務開展和境外機構正常運營。四是創(chuàng)新資金使用方式，積極履行企業(yè)社會責任。助力產業(yè)脫貧增信，進一步突出公益捐贈效果，開行捐資設立的“彩燭工程-相守計劃”留守兒童關愛公益項目榮獲第十一屆人民企業(yè)社會責任獎年度案例獎和2016年中國企業(yè)社會責任卓越項目獎。

三、積極發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，主動提供決策支持

一是按照分賬核算、分類管理要求，完善多層次、多賬套的事業(yè)部財會管理模式。完成扶貧事業(yè)部建賬劃賬，形成橫向并賬、縱向并表的矩陣式核算架構，實現(xiàn)總行和各事業(yè)分部保本微利的財務目標。二是積極謀劃未來5年財會工作。研究制定“十三五”財會發(fā)展規(guī)劃，前瞻性研究未來資產負債結構擺布和財務承受邊界，為支持全行業(yè)務發(fā)展和結構調整探索最優(yōu)實施路徑。三是加強形勢研判，深入業(yè)務一線，開展重大問題研究。密切關注人民幣貶值、地方債置換等對預算執(zhí)行的影響，研究提出應對預案。繼續(xù)深化管理會計應用，針對國合、存款等重點業(yè)務開展分析，建設客戶綜合收益測算系統(tǒng)支持分行提升貸款定價能力。四是不斷強化集團財務統(tǒng)籌。推動建立以資本和人員為主要紐帶的子公司財會管理體制，關注重大經(jīng)營事項及資本市場波動對子公司的財務影響，加強基礎管理監(jiān)督和指導，積極配合國銀租賃上市、國開證券引戰(zhàn)等工作，研究國銀租賃上市后集團合并報表及信息披露辦法。

四、集中力量攻關，實現(xiàn)“營改增”平穩(wěn)落地

一是加強制度建設，確保“營改增”政策落地。統(tǒng)籌協(xié)調行內相關部門發(fā)布“營改增”涉及的貸款定價、合同文本、中間業(yè)務、會計核算、發(fā)票管理等配套制度，快速調整業(yè)務流程，突出風險管控重點，積極協(xié)調解決問題，實現(xiàn)新老稅制的無縫銜接。二是加強業(yè)務指導，確保制度執(zhí)行到位。加強宣介培訓，制作“營改增”操作手冊，建立EP宣傳專欄，開展“營改增”系統(tǒng)性培訓;密切跟蹤“營改增”實施效果，加強政策解釋和執(zhí)行督導，不斷強化全行合規(guī)納稅意識。三是推進系統(tǒng)改造，確保技術手段支撐。在“營改增”政策出臺后的1個月內高效完成系統(tǒng)應急改造，確保5月1日實時切換、平穩(wěn)過渡。在保障業(yè)務平穩(wěn)運轉的同時，會同科技局、營管局穩(wěn)步推進系統(tǒng)直改，實現(xiàn)系統(tǒng)層面的價稅分離。截至2016年末，完成總賬系統(tǒng)、增值稅管理系統(tǒng)、CRM系統(tǒng)、商票系統(tǒng)等系統(tǒng)改造上線工作。

五、強化財務合規(guī)要求，打造閉環(huán)管理體系

一是繼續(xù)加強財務制度建設，強化制度約束。持續(xù)對財務制度開展整合、規(guī)范和修訂，優(yōu)先推進重點開支事項相關制度建設，著力打造預算、制度、核算、授權、監(jiān)管五位一體的管理體系。二是發(fā)揮實時監(jiān)控作用，加強財務核算管理。強化制度執(zhí)行，不斷提高核算審核流程的標準化和規(guī)范化水平，通過完善風險提示機制、編制業(yè)務操作指南，進一步發(fā)揮財會共享核算對財會合規(guī)管理的實時監(jiān)控作用。三是推動落實巡視整改要求，強化財會合規(guī)監(jiān)管。落實中央巡視整改和“四風”問題回頭看要求，按時完成財會相關整改任務，積極配合行內巡視，推動監(jiān)督檢查常態(tài)化。

六、夯實管理基礎，全面提升服務質量

一是提前啟動新版金融工具會計準則實施工作。財政部修訂的國內金融工具會計準則，將在2018年與國際準則同步生效。考慮到新準則的實施將對銀行業(yè)務模式、財務績效、風險管控、IT系統(tǒng)等產生影響，開行提前啟動新準則實施工作，力爭推動準則平穩(wěn)落地。二是加強會計管理，提高會計信息質量。結合近5年全行改革發(fā)展的新情況，全面修訂行內會計制度。深入業(yè)務前端，主動為新機構設立、新業(yè)務開展提供會計支持，完成資金、民生助貸等業(yè)務系統(tǒng)的會計測試與上線支持工作。規(guī)范分支機構會計管理，將會計信息質量檢查納入年度財會檢查方案。三是加強財會信息共享，做好財務報告管理工作。完善FMIS和數(shù)據(jù)集市建設工作，挖掘財務數(shù)據(jù)價值，為提升財會決策支持作用奠定基礎。按時保質完成2016年財會決算，連續(xù)16年被評為中央金融企業(yè)決算先進單位；順利完成2015年外部審計和2016年中期審閱，實現(xiàn)德勤和普華前后任審計師的平穩(wěn)銜接。四是提高財務共享服務質量。持續(xù)擴展系統(tǒng)功能，優(yōu)化系統(tǒng)配置，保障共享系統(tǒng)運行安全；合理配置資金頭寸規(guī)模，提高全行經(jīng)費資金使用效率。

七、扎實開展“兩學一做”，加強財會隊伍建設

一是以開展“兩學一做”學習教育為引領，加強思想政治建設。通過召開黨員大會、舉辦中心組學習、班子講黨課、創(chuàng)建黨建微信公眾號、開展黨章黨規(guī)學習情況測試和黨建知識現(xiàn)場競賽等形式，將學習教育貫穿黨員的日常工作和生活。二是以落實“一崗雙責”為重點，嚴格推進組織建設。堅持黨建與業(yè)務工作同研究、同部署、同落實，通過“一事一部署、一月一對標、一季一回頭”，形成上下有機互動的責任傳導機制；按照黨內生活準則和各項規(guī)定辦事，推動實現(xiàn)“三會一課”機制常態(tài)化長效化，把黨費專項檢查、基層支部換屆、黨員組織關系排查等重點工作落到實處。三是以全面從嚴治黨為主線，堅持不懈抓好作風建設。通過調查研究深入了解分支機構經(jīng)營實際，加強業(yè)務指導和風險提示，開展系統(tǒng)內財會條線培訓，年內共收到各類表揚信16封。四是以突出責任擔當為目標，持續(xù)強化干部隊伍建設。加強青年干部培養(yǎng)鍛煉，通過“營改增”、專項基金及事業(yè)部建賬等任務錘煉黨性和增長才干；以黨建帶團建、工建，創(chuàng)建“財智匯”青年志愿者服務隊，參與愛心包裹扶貧捐贈和“善行者”公益徒步活動，組織青年員工與貧困高中生開展座談，增強全局干部投身脫貧攻堅戰(zhàn)略、踐行開發(fā)性金融的責任感和使命感。