中國進出口銀行財務會計工作

2016年，中國進出口銀行財務會計工作緊緊圍繞全行中心工作大局，狠抓精細管理，防范金融風險，提升服務水平，順利推進各項工作，較好配合改革工作的實施開展。

一、以條線工作為主線，全面提升業務水平

（一）修訂完善財會制度，提高制度針對性和操作性。一是為配合“營改增”工作，開展全部增值稅涉稅業務核算制度修訂工作。二是對制度和流程進行全面系統的梳理，并結合業務實際對相關制度進行完善。三是根據本行業務管理會計核算以及外部監管等實際需求，對會計科目進行適當調整，使會計科目體系更趨合理規范，會計核算數據更加準確清晰。

（二）強化財務管理職能，突出條線參謀助手作用。一是加強全行財務損益形勢的預判和監測，為領導決策提供及時、準確的參考依據，確保順利完成財政部下達的賬面利潤計劃，力爭實現全行利潤平穩增長。二是不斷改進財務收支核定方法，完成經營單位年度賬面利潤計劃的核定工作。三是強化費用管理體系建設，充分結合國家有關規定、巡視工作和內外部檢查中發現的各類問題和同業財務管理中好的做法，整合現有制度費用管理相關條款，下發《關于加強全行費用管理工作的通知》。四是全力支持新設分行籌建工作，通過實地考察、協助分行現場選址，核定撥付開辦費和營運資金，指導賬務處理等措施充分保證分行籌建工作的順利開展。五是充分發揮財務審核委員會的集體決策作用，保證高效、合規運轉。

（三）提升固定資產管理能力，適應業務發展需求。一是完成2016年固定資產購置預算編制上報、分配下達和調整工作，并用好用足財務資源，為新設分行籌建開業和各單位生產經營提供保障。二是加強房屋類固定資產管理，指導分行做好固定資產保值增值工作，提高資產使用效益。三是提高固定資產風險防控能力，完成財產一切險等險種的投保、理賠工作和保險公司的公開招標選聘工作。

（四）突出會計信息化管理職能，全面提高業務保障能力。一是組織推進專項工作的開展，助力提升精細化管理水平。積極推進“分賬管理、分類核算”會計核算體系和其它業務配套系統建設工作，保障全行業務順利進行。二是加強流程控制和風險防范，確保系統使用安全。密切關注系統使用風險點，全面清理系統權限，杜絕潛在隱患，確保系統平穩運行。三是加大系統上線前的測試力度，力爭把問題解決在應用之前，確保系統的正常穩定上線。

（五）完善綜合核算工作機制，加大條線工作指導力度。一是完成2015年度財務報告的編制工作，向財政部等主管部門報送《中國進出口銀行2015年度財務報告》，全面反映本行2015年度各項經營成果，在財政部組織的2015年度全國金融企業財務決算報表工作考核中被評為中央金融企業先進單位。二是配合境內外評級發債工作，接受機構盡職調查，支持本行對外宣傳、評級、籌資等工作的順利開展。三是按時保質完成全行所得稅及重點稅源管理工作。圓滿完成2015年所得稅匯算清繳等涉稅工作。四是組織年度審計、稅務審核和年終決算工作。

（六）加強支付清算管理，保障業務合規便捷開展。一是加強支付結算類業務系統管理，提升系統服務水平。優化支付清算平臺功能，滿足業務人員的實際需求；推廣使用賬戶管理系統，精簡審批手續，提供多維度賬戶統計信息；開發電信詐騙風險交易事件管理平臺接口系統（一期），實現監管機構自動查詢涉案賬戶信息功能；配合網銀系統建設，提高遠程賬戶管理和支付指令傳遞能力。二是完善支付結算業務制度，加強業務指導，指導新成立分行完成開業準備工作。三是監控全行各類支付結算業務，解決突發事件，針對全行日常工作中出現的支付系統異常、賬戶透支、賬戶行凍結資金等情況，及時啟動報告和協調解決工作，保證全行資金安全。

二、以重點工作為契機，提高業務保障水平

（一）圓滿完成“營改增”體系建設工作。根據“營改增”正式實施的政策要求，從業務流程、稅務管理、會計核算、財務報告及系統建設等方面全方位開展工作，初步建立了符合本行實際的增值稅管理體系。一是選聘稅務師事務所協助開展“營改增”稅務及系統咨詢工作，協調行內有關部門有效配合并積極推進“營改增”政策落地各項工作。二是印發《中國進出口銀行增值稅涉稅業務會計處理指導意見》和《增值稅管理相關工作的指導意見》分別作為會計處理和增值稅管理的制度依據，保證有關工作的順利開展。三是組織進行“營改增”專題培訓，為完成各環節涉稅業務處理奠定良好基礎。四是開發增值稅管理系統。

（二）順利完成相關管理職能的移交工作。根據部門職能的調整，完成了對集中采購管理工作的順利交接。移交前認真履行集中采購辦公室職責，嚴格審批采購事項，詳細審查采購程序、采購文件，對各部門和分支機構集中采購項目的采購方式和采購結果進行審批，移交后認真跟進有關工作，確保各項工作的順利過渡。

三、以培訓工作為手段，認真夯實業務基礎

（一）領導重視，組織嚴密。高度重視培訓工作，把年度培訓工作納入財務會計條線績效考核中并作為重點任務，在考核體系中確立培訓工作的重要性，確立“以培訓布置工作、以培訓交流經驗、以培訓學習業務”的總體培訓工作方針，提高培訓的實效性，指導培訓工作的深入開展。同時，在每月例行的會議中，培訓作為一項專項工作進行匯報和研究。

（二）突出重點、重視實用。圍繞重點工作開展業務培訓，培訓涉及財務收支和固定資產管理、營改增系統、管理會計業務知識等多項與實際工作緊密相關的內容，涵蓋業務條線的全部工作，培訓中強調與實際應用相結合，專門安排上機操作、實際演練、現場答疑和交流溝通等環節，把單向的灌輸式培訓改為雙向交流式培訓。通過系列培訓，使條線業務人員掌握了具體操作方法，也交流了工作經驗，收效明顯。

（三）建立機制、培養隊伍。建立以集中式培訓為主線，以現場指導、電話答疑、財會園地、微信等多種形式培訓為補充的培訓機制，培養了一批具有業務一線工作經驗的培訓授課人員，編撰了適應業務需求的教案，聯系了一批高等院校優秀的業務專家，初步建立起一套適應本行條線業務特點的培訓體系。

四、以創新工作為牽引，推進管會體系建設

一是開展行內管理會計可能涉及業務、系統的摸底，梳理核心業務系統、前臺報表系統、會計報表系統及相關前臺交易系統數據流程，完成數據標準材料的收集、整理。二是完成國內銀行同業管理會計調研，為掌握行業發展動態、了解銀行同業管理會計實踐中的重點、難點、經驗、教訓提供參考。三是強化管理會計理論研究與學習，積極關注行業發展動態，對財政部等權威部門的指導意見、管理會計師協會等行業組織的業務公告和推薦案例以及管理會計相關經典理論研究進行收集、整理和學習。四是規劃管理會計體系建設，結合本行實際、提出包含制度體系、信息系統、數據體系、報告體系、應用體系、組織和人才隊伍等內容在內的全行管理會計體系框架，為整體工作開展提供指導。五是啟動管理會計信息系統建設，籌備系統咨詢服務商選聘。成立專職項目組，并依據財政部管理會計專家庫名單，邀請市場主流咨詢服務商、系統實施服務商，就系統咨詢論證和實施實例以及服務內容等開展廣泛的市場調研。

五、以分析工作為抓手，深入挖掘業務潛能

（一）強化利潤分析機制，提供經營決策參考。一是對影響全行利潤的各收支項目及境內分行收支情況進行多維度、多視角的深入全面分析，提出面臨的財務問題及切實可行的建議，為領導決策提供參考。二是充分發掘財務分析的指導作用，開發貸款盈虧平衡點報價計算器，便利前臺部門的盈虧測算，不斷探索財務分析新途徑。三是對各業務、各貸款品種利潤情況進行了分析，為領導決策提供依據。

（二）加強固定資產分析，提升精細化管理水平。一是深入分析固定資產存量與增減變動、預算執行、固定資產比率指標等情況，總結問題提出建議。二是積極開展固定資產管理政策研究，提高管理的精細化水平。研究“營改增”后固定資產購置和處置的增值稅相關政策，對現行的基本建設財務制度和部分分行辦公設備支出進行分析。

（三）充實財會分析內容，拓寬分析視角和維度。運用管理會計基本原理，探索收入分配和成本分攤的基本方法，完成對全行真實業務經營情況的首次分析，上報全行業務利潤貢獻情況的報告，從提高資產質量、增強業務效益的角度提出建議，初步建立利潤貢獻分析的收入直接歸集和成本跨業務分攤基本方法。

六、以黨建工作為指導，著力護航業務發展

（一）加強黨的建設，形成黨建與業務工作兩手抓的強大合力，把支部建設工作抓緊、抓實、抓好。堅持“抓好黨建引領業務發展”的思路，以上率下落實好主體責任和監督責任，落實好“一崗雙責”，將黨的建設貫穿部門工作始終。創立“五立”工作法，使組織生活在不同層面、不同環節、不同維度嚴格開展，將黨建工作融入到推動業務發展中。開展廉潔風險排查、逐級簽署黨風廉政責任書、組織“兩加強、兩遏制”回頭看、“四風”問題回頭看等工作，把黨風廉潔建設落到實處。

（二）以學促干，靈活有序，扎實開展“兩學一做”學習教育。認真開展組織生活，積極帶動群眾參與，夯實學習教育實效，不斷強化四種意識。做到黨性教育“抓在平常、融入日常”，塑造員工清正廉潔、履職盡責的良好職業操守。