國有公司法人治理結(jié)構(gòu)及其法治化途徑

石雷

天津融煦律師事務(wù)所

國有公司法人治理結(jié)構(gòu)及其法治化途徑

石雷

天津融煦律師事務(wù)所

我國國有企業(yè)深化改革過程中，缺乏規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，出現(xiàn)了法治化水平低下，受內(nèi)部人控制嚴重，缺乏核心競爭力的現(xiàn)象。實踐中法制化路徑是：進行有很強操作性的財務(wù)、事務(wù)、權(quán)力約束等法律制度的建立，對內(nèi)部人控制問題進行徹底解決，對產(chǎn)權(quán)制度實施深化改革，在法律的制度上對產(chǎn)權(quán)多元化進行肯定，對保護中小股東的制度進行設(shè)計，對政府干預(yù)企業(yè)的行為進行控制，在企業(yè)選用人和薪酬水平方面提升其法治化水平，對國有公司的法人治理制度進行全面建構(gòu)，提升企業(yè)的核心競爭力。

國有公司；法人治理結(jié)構(gòu)；法治化途徑

公司進行管控的框架就是法人治理結(jié)構(gòu)，這一結(jié)構(gòu)的核心要素是要在組織架構(gòu)中建立股東大會、董事會、經(jīng)理層和監(jiān)事會，實現(xiàn)出資人和經(jīng)營管理者進行分離，對各自的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任進行明確，其中實際上涵蓋了資產(chǎn)所有者、員工和債權(quán)人間的權(quán)利和責(zé)任問題以及監(jiān)督機制的確立。從眾多學(xué)者的研究來看，對公司法人治理結(jié)構(gòu)的理解不盡相同，但大家都認為公司法人治理可以把它當(dāng)成一種合同制度，通過合理配置公司治理權(quán)，形成內(nèi)部制約因素，機制相互制衡，從而有效的對相關(guān)者的利益和權(quán)力進行協(xié)調(diào)。

一、法人治理結(jié)構(gòu)法治化存在的問題

（一）權(quán)力缺乏約束機制

股東會決定不了董事會的人員。有些公司甚至倒置，董事會開在先，股東會開在后。根據(jù)設(shè)計的制度，職工選出的代表組成監(jiān)事會，但實際上監(jiān)事基本是由上級機關(guān)指定，股東會也不能對監(jiān)事人選做決定，更不能對監(jiān)事職權(quán)的行使實施有效的監(jiān)督。制度規(guī)定，監(jiān)事會檢查公司財務(wù)，對公司董事和高級管理人員履行職務(wù)之行為進行監(jiān)督，對違法法律法規(guī)的行為進行糾正，對不合適的董事和高級管理建議罷免，可事實上不少的監(jiān)事決議都是看上級部門眼色行事的。

（二）內(nèi)部人控制比較嚴重

出資人是政府，其和企業(yè)管理層間存在信息不對稱的問題，由于法人治理結(jié)構(gòu)很不完善，在公司，有關(guān)企業(yè)的法律法規(guī)和企業(yè)改革的規(guī)定出現(xiàn)了執(zhí)行瓶頸，執(zhí)行難一直是老大難問題。就造成了好的制度難以落地，即便落地也無法監(jiān)管。內(nèi)部人對控制著企業(yè)的重要行為，在公司進行投資、在公司分配利益中，內(nèi)部控制人總摻雜著個人私欲，總要損害所有者利益。由于法治化水平差，在實施代理人形式的經(jīng)營管理中，經(jīng)營管理層不能或難以進行自身監(jiān)督，在人的私欲作祟下，內(nèi)部人往往合謀對資產(chǎn)所有者的利益進行損害。控制著和所謂的大股東們利用占股的多數(shù)牟取非法利益，飽其私囊，嚴重損害著國家和人民的利益。在我國國有企業(yè)中，內(nèi)部人控制是普遍的，國有企業(yè)要進行法人結(jié)構(gòu)的治理，必須割去這個毒瘤。

（三）核心競爭力缺乏

高級管理人員在一些國有公司領(lǐng)著很高的工資，同一公司的職工薪酬卻少得可憐，而擔(dān)負的工作卻是重和苦的，這一模式極大的刺傷了一線職工的工作積極性，企業(yè)更無緣創(chuàng)新能力的發(fā)展。有的國有公司即便是虧損，高管們?nèi)匀皇穷I(lǐng)取高額的薪酬。在我國的國有公司里，存在著單一的產(chǎn)權(quán)和股權(quán)過于集中的狀況，政府控制著國有公司特別是上市公司股權(quán)的50%以上，董事會中，國有資本的董事占有絕對優(yōu)勢，過去是政企不分，現(xiàn)在是政企難分，國有企業(yè)的改制后政府還是沿襲過去的一套進行指揮仍然要進行直接指揮。政府職能的體現(xiàn)就是將企業(yè)當(dāng)成工具，對中小股東利益的保護常常會落空。此外，新老三會關(guān)系混亂。“新三會”是股東會、董事會、監(jiān)事會，職代會、黨委、工會屬于“老三會”，在我國的國家控股公司里，大多數(shù)是新三會、老三會并存一起，多頭的領(lǐng)導(dǎo)體制又使企業(yè)很難有核心競爭力形成。

二、國有公司法人治理結(jié)構(gòu)及其法治化途徑

（一）建立操作性強的的權(quán)力制約的法律制度

一是抓財務(wù)制度的建設(shè)。對控制資本金支出應(yīng)該要明確規(guī)定，財務(wù)部門報告董事會的財務(wù)報告怎么報，多長時間報，報告有哪些范圍，公司在哪些銀行開戶和閉戶這些情況，對倉庫盤存參與人員、方法，折舊準則、會計科目設(shè)定，供應(yīng)采購狀況、賒銷和貨款，以及禁批事項等。二是事務(wù)管理制度的修訂。要確定“新三會”的辦公、后勤保障服務(wù)、會議等行政管理制度。三是濫用權(quán)力的制約。國有公司法人治理結(jié)構(gòu)法律制度的制定不是終點，重在實踐中執(zhí)行。法律和制度不能只用來對付普通職工和中小股東，國有公司的董事等高層人員都要模范執(zhí)行，主動接受監(jiān)督和制約。

（二）從法律制度上確立股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化

一要對產(chǎn)權(quán)制度進行深化改革，使國有公司成為自身產(chǎn)權(quán)的擁有者。依據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度中的產(chǎn)權(quán)制度，財產(chǎn)歸所屬公司所有，企業(yè)對其的財產(chǎn)有占有權(quán)、收益權(quán)和使用處分權(quán)。公司的財產(chǎn)股東無權(quán)支配，這樣規(guī)定早在《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》和《國有資產(chǎn)法》都有了。現(xiàn)在出現(xiàn)的問題是國資委行使國有資產(chǎn)管理權(quán)，重要職責(zé)是讓其保值增值。但是如果需要處置國有資產(chǎn)，國資委似乎不能處分。倘若有一個更高的機構(gòu)能擁有國有資產(chǎn)的處分權(quán)，這是需要在法律上規(guī)定的。二是股權(quán)多元化需要進一步從法律制度上肯定。國有公司法人治理結(jié)構(gòu)的完善，應(yīng)當(dāng)入手股權(quán)，多元化的持股，現(xiàn)代企業(yè)制度才能建立起來。股權(quán)多元化從國有公司內(nèi)部來說，職工、高管都可以持股，讓全體職工的積極性都被調(diào)動起來，這樣利益最大化的目標才能實現(xiàn)。三要進行中小股東保護制度的設(shè)計。這個制度要規(guī)定國有企業(yè)在做出重大決定時，中小股東的利益也能得到體現(xiàn)。

（三）用法治方法增強企業(yè)的核心競爭力

用人制度上要進行創(chuàng)新。國有公司的人力資源部門要制定詳細的崗位說明書，對“新三會”的高層管理崗位的任職資格、監(jiān)督程序、獎懲規(guī)定和責(zé)任追究等進行操作性強的說明和描述，對任職人員應(yīng)簽訂詳細的目標責(zé)任狀；對企業(yè)的經(jīng)營者，要明確制度，給其充分的經(jīng)營自主權(quán)。在薪酬制度中，企業(yè)高管的薪酬要和企業(yè)實現(xiàn)的利潤以及短期和長期發(fā)展目標掛鉤。國有企業(yè)要立即從激發(fā)企業(yè)管理人員的創(chuàng)新動力考慮，修訂分類薪酬標準；國家要通過法律制度確定政府管理國有資產(chǎn)和對公司法人治理結(jié)構(gòu)的完善用績效的形式和負責(zé)管理的政府的主要負責(zé)人任期目標掛鉤，明確對國有企業(yè)的控制和監(jiān)督責(zé)任。

三、結(jié)語

國有公司法人治理結(jié)構(gòu)及其法治化和國企的改革成效關(guān)聯(lián)極大，其是一項直接關(guān)系到國有企業(yè)改革的進展和成效，是一項負重致遠的系統(tǒng)工程。我們要在法治化的大環(huán)境下不斷研究現(xiàn)代企業(yè)制度，使國有企業(yè)的經(jīng)濟活力和抗風(fēng)險能力得到增強。

[1]陳麗君,路晴.公司法人治理結(jié)構(gòu)的完善路徑[J].商場現(xiàn)代化, 2014（,20）.

[2]蒲鴻志.國有公司法人治理結(jié)構(gòu)及其法治化路徑[J]學(xué)術(shù)論壇,2015（,02）.