商業銀行新型全面風險管理理念探究和導入思路建議

繆錦春

(南京大學 商學院，江蘇 南京 210095)

商業銀行新型全面風險管理理念探究和導入思路建議

繆錦春

(南京大學 商學院，江蘇 南京 210095)

當前金融監管在變革的過程中不斷向前發展，逐步將全面風險管理納入到監管框架之中。商業銀行踐行全面風險管理有利于其提升市場競爭能力；可找出其發展中存在的風險；有利于商業銀行的改革和資源配置；有利于商業銀行更新產品。對現階段我國商業銀行風險管理中存在的信用風險、操作風險和市場風險三大風險管理問題，應提升整體認識水平，深入實施全面風險管理；強化技術“硬約束”，加快風控工具應用創新；應深入實施“穿透管理”，提升全面風險管理質效；應推進單維風險管理向全面風險管理轉變，實現風險持有型向風險交易型騰挪，打造新領域風險管理特區，提升風險管理隊伍專業化水平。

全面風險管理；探究；導入思路

現代社會經濟發展速度逐漸加快，經濟全球化和金融一體化程度逐漸加深，我國的銀行業也朝著國際化的方向發展，隨之也促使我國銀行業綜合實力增強。目前我國的部分銀行已經成為大型的跨國銀行集團，例如工商銀行、中國銀行等，中國的銀行業在全球銀行業中占有重要地位，發揮著一定的影響力，所以在未來發展過程中，需要加快接軌國際，與國際金融監管框架相統一，進一步提高我國銀行業的現代經營管理能力。此外，在全球化經濟環境下，更為國際化、交互式的跨國銀行合作在給我國銀行帶來機遇的同時，也帶來了許多挑戰。為此，需要針對銀行的全面風險管理展開研究和探索。

特別是隨著股份制銀行的資產規模逐年增加，銀行在金融創新方面具有較大的優勢。在國際化發展過程中銀行整體的競爭力得到有效提升，更需要有效地加強銀行的經營模式、治理架構以及內控機制等多個方面監督管理，增強自身的盈利和風險控制能力，不斷擴大自己的發展空間。但是我國銀行也應穩步提升自己的內力，真正將風險管理作為持續發展的保障和動力，不斷引入、創新銀行風險管理工具，主動接受內外部監管，主動融入至國際風險管理框架內。

一、國際全面風險管理最新理念及國內商業銀行全面風險管理最新要求

(一)國際全面風險管理最新理念

2016年6月，美國反欺詐財務報告委員會(COSO)發布了新版企業風險管理框架“企業風險管理(包括銀行業)在內—服務于企業戰略和績效的實現”征求意見稿，這是繼2004年COSO正式公布企業風險管理框架(Enterprise Risk Management Framework,ERM)以來第一次對ERM框架進行修訂和完善，更確切的說是對ERM框架大刀闊斧地進行了重新構思和設計。新版ERM框架已經于2016年9月30日截止全球范圍內收集反饋意見，并計劃于2017年第一季度正式公布。

1．新版ERM框架出臺的背景

眾所周知，在企業風險管理和內部控制理論研究領域，COSO組織有著舉足輕重的位置，從1992年出版企業內部控制整合框架以來，作為在美上市公司內控體系建設的指導框架，不僅得到了美國證監會的認可，而且在全球范圍內被眾多國家相關企業和上市公司監管機構采用和推廣，如中國財政部2008年發布的《企業內部控制基本規范》即采用了COSO組織1992年發布的內部控制框架要素和內容。2000年以來，企業界在實施了十來年內部控制框架之后，發現建立完善的內部控制體系，仍然會出現企業倒閉、破產、經營失敗或預期不達標等風險損失案例，所以COSO組織開始從更高的一個角度來思考企業的管理活動以及內部控制體系的局限性。

2.新版ERM框架和舊框架的區別與聯系

新版框架使用構成元素+原則的結構，包括5個構成元素，細分為23條原則。2013年COSO組織更新了企業內部控制框架的部分內容，在文章的整體結構上就是采用的這種結構，新的結構加強了新框架的可讀性、可用性和一致性。

舊版框架中對風險的定義為：風險是未來會發生并可能給目標實現帶來負面影響的一個事項。新版框架中對風險的定義為：事項發生并影響戰略和業務目標實現的可能性。可以看到，舊定義只強調了負面影響，而新定義的主要改動是兼顧了正面和負面的影響，這和國際風險管理標準ISO 31000及中國風險管理標準GB-T 24353是一致的，這種認識中國早在2006年國務院國資委發布的《中央企業全面風險管理指引》文件中就有體現。

舊版框架對ERM的定義為：ERM是一個風險管理實施過程，使命在于識別可能會影響主體的潛在事項，將風險度控制在該主體的風險容量范圍內，既而確保主體目標的實現。新版框架對ERM的定義為：組織在創造、保存、實現價值的過程中賴以進行風險管理的，與戰略制定和實施相結合的文化、能力和實踐。

強調風險與價值的關系。新版框架中，ERM被視為戰略制定的重要組成和識別機遇、創造和保留價值的必要部分。新版框架中ERM不再是主體的一個額外的或者單獨的活動，而是融入主體的戰略和運營當中的有機部分。

真正定位了風險管理與戰略的協同作用。孫友文[1]認為新版框架注意到自舊版框架發布以來，組織在實踐ERM過程中遇到的一些問題，包括對風險管理工作的定位，風險管理工作的范圍和目標等，新版框架定義了風險管理工作的高度，包括：戰略和業務目標與使命、愿景和價值觀不匹配的可能性；選定的戰略所隱含的意義；執行戰略過程中的風險。

重新定義風險偏好和風險容量。舊版框架中，風險容量只是顆粒化的、更細節的風險偏好。新版本中，風險偏好保留了原來的定義，即主體在追求戰略和業務目標的過程中愿意承受的風險量，而將風險容量重新確定為可接受的績效變動區間，劉鑫[2]認為新的定義更加明確和可度量，有助于組織在給定績效目標下計算可以承受的風險邊界。

新版ERM框架包括5個要素和23個原則，增加風險光譜、風險熱力圖、風險績效曲線等。特別是風險績效曲線是新版框架的創新，它成功地將風險、風險偏好、績效、目標績效、績效偏差等概念的關系用圖形的方式展現出來，簡單形象，方便理解。

(二)國內商業銀行全面風險管理最新要求

中國銀監會借鑒和吸收國際金融監管改革成果，2016年9月30日，緊密結合監管實踐，頒布《銀行業金融機構全面風險管理指引》(以下簡稱《指引》)，這是對長期以來審慎監管規則的完善和延續。郭保民[3]認為表面看來象是一種危機應對，其實，更多的信息透露則是全面風險管理。

《指引》囊括了資本管理、信用風險、操作風險、市場風險、流動性風險、信息科技風險等各個風險板塊，借鑒國際經驗，主要是參照《有效銀行監管核心原則》(巴塞爾銀行委員會)的基本要求，制定適合我國銀行業全面風險管理的統領性、一致性、綜合性規則，搭建風險管理體系，對商業銀行提出更高的風險管理要求。

《指引》對銀行業金融機構提出全面的風險管理要求：包括組織架構、人員體系、授權流程、報告渠道等，明確董事會承擔風險兜底的最終責任。在風險偏好方面，劃分為定性指標和定量指標，并細化為7項具體內容。在風險限額方面，關注設定、調整、超額報告和處理制度4個環節。在結合我國銀行業現狀方面，一是充分考慮了各類銀行業金融機構的差異化情況，如在大中型銀行業金融機構設立風險總監(首席風險官)的要求；二是要求追求風險管理與業務發展的平衡，并根據發展階段和環境變化動態調整。

為進一步給《指引》加注，完善全面風險管理框架。隨后，銀監辦發[2016]27號文明確：銀行業金融機構務必將非信貸業務、表外等類信貸業務整體、系統納入商業銀行全面風險管理體系，重新定義商業銀行業務范圍，與傳統業務并列，統一實施授信管理，建立包括各類資產在內的資產質量監測體系，及時向相關銀行業金融機構提示風險。

二、商業銀行踐行全面風險管理的重要意義

(一)有利于加強商業銀行全面風險管理

美國的銀行在發展中有許多值得我們借鑒的東西，美國的商業銀行主要體現了全面性、全程性和嚴密性的風險管理特征，在整體的風險管理過程的各個環節中都能找到它的亮點，因此美國的商業銀行在發展過程中所積累的風險管理經驗值得我國學習。例如美國銀行業十分重視信貸風險，因此商業銀行改進原有的信貸資產監管模式，創設低風險、高收益的風險資產組合管理方法；重視風險和收益之間的影響，不斷分析自身的經營目標和資金狀況，根據實際情況和未來的發展等來判斷貸款定價，不僅能夠降低商業風險，還能夠通過遠期避險的方式與金融機構對沖，實現合理高效的貸款管理目標；通過利用信貸資產組合方法展開風險管理，有利于化解現行的問題，也能探討新業務開發。

(二)有利于提升商業銀行市場競爭能力

我國銀行業從改革發展到現在，發展的每個重要階段，都在不斷地借鑒國外銀行的優秀管理經驗，將他們的先進技術措施引入到我國的銀行管理當中，同時我國銀行還引入相關的風險管理軟件，有效地借助外部力量實現我國銀行的改革，對銀行的風險管理體系的完善有較大的幫助。銀行業在發展過程中逐漸出現部分新興銀行，例如招商銀行、民生銀行等。這部分新興銀行在上市之后推動了市場競爭強度的增加，并且對銀行收益產生較大的影響，考驗了銀行的生存能力。同時我國股市增加了部分企業的融資渠道，助力了商業銀行的發展，而全面風險管理的加強，則能夠有效控制風險的發生，幫助銀行實現持續發展。

(三)有利于商業銀行找出發展中存在的風險

我國商業銀行通過加強全面風險管理的KPI考核，可以完善管控機制，形成合力，消除空白點，做到對全流程、全業務、全產品、全環節的全覆蓋。通過不斷豐富、補充全面風險管理白皮書內容，銀行加強對新興業務風險的識別，提升量化風險管理水平。通過健全各類風險識別、監測、計量和控制機制，銀行加強風險的持續監測、實時控制和動態管理，實現風險的早發現、早報告、早干預、早處置。

(四)有利于商業銀行的改革和資源配置

我國商業銀行通過樹立風險管理的理念，能夠實時根據風險情況對企業的結構進行調整，幫助銀行提高競爭能力，成為市場競爭的主體。此外，風險管理的實施有利于銀行優化市場資源配置，自主地分析風險與盈利之間的關系，銀行可以根據可盈利的條件來對市場資源配置進行完善。風險管理對商業銀行的業務活動設置部分限制，將符合投資條件的項目限制在一定范圍內，從而保證風險暴露得到有效控制，風險隱患受到抑制，只在事前規定的資產質量級別之內展開活動，例如現在大部分的商業銀行根據區域貸款集中度進行度量，再針對投資組合當中的產業構成情況進行分析，最終科學的設置貸款授信額度的限制。

(五)有利于商業銀行更新產品

銀行根據收集到的數據展開金融產品的服務與評估，通過全面風險評估創新發展產品，更加準確地預測銀行產品的價值，改進產品和相關服務。尚紅敏和黃虹研究得出：商業銀行推行全面風險管理，能穿透各類產品的風險實質，防止“脫實就虛”；能夠強化產品風險的識別與控制，特別是加強表內外產品風險進行評估，厘清各類產品交易結構，準確識別出產品所具有的顯性或隱性的信用、市場、操作等各類風險[4]。而且對于結構復雜、多層嵌套、由商業銀行最終承擔償付風險的非信貸投融資產品，能夠深入分析交易對手風險，摸清底層資產狀況，對實際融資主體的償債能力和真實資金用途進行全面評估，采取風險緩釋、限額控制等管理措施，加強產品的風險防控，確保在風險可控前提下開展業務。

三、現階段我國商業銀行風險管理中存在的問題

巴塞爾新資本協議主要包括三大支柱，其中第一支柱是：最低資本要求為核心。第一支柱明確了針對不同風險的資本充足率計算方法，主要包括信用風險、操作風險和市場風險，這便是普遍認可的銀行業三大風險。

(一)信用風險管理問題

信用風險管理當中主要包涵不良貸款率、資本充足率和不良貸款結構不合理三個方面的問題。首先，不良貸款率，銀行的財務指標與不良貸款率息息相關，其直接影響到銀行的經營穩定性，我國銀行業發展過程中主要的隱患就是不良貸款存在問題，甚至可能影響整體的金融市場或是整個國家的宏觀經濟，在市場經濟環境不斷變化的背景下，商業銀行都有可能受到信用風險的威脅，要想實現商業銀行的發展，就必需改善不良貸款率。雖然四大國有商業銀行近幾年都展開了股份制改革，有效剝離了不良貸款，降低了不良貸款率，但是這種現象的產生并不是依靠體制改善得到的，仍然存在有較大的風險。其次，資本充足率，我國自2010年以來，有281家商業銀行的資本充足率水平達到了《巴塞爾協議III》的監管要求，但是大多數的商業銀行出于短期利潤的考慮，通過再融資釋放流動性，雖然放大了可用的資金量，卻仍然是治標不治本。所以銀行要想實現資本充足率監管的要求，應該重視自身核心競爭力的加強，才能夠提高抵御風險的能力。最后，不良貸款結構不合理，商業銀行貸款的主要地區集中在我國的大城市和東部發達城市，也相應成為不良貸款集中洼地，為商業銀行的發展埋下隱患，更容易出現不良資產率居高不下的情況。受我國國情和體制的影響，我國的商業銀行擁有較大的不良貸款余額，尤其我國的五大行的不良貸款余額居高不下，存在較大風險隱患。由于市場結構不合理，近兩年市場環境的影響，許多商業銀行的不良貸款率與國外整體的銀行業不良貸款率相比，仍然居高不下。

(二)操作風險管理問題

商業銀行的操作風險事件時常發生，但是由于各個銀行的總行、分行、支行的分工側重點不同，職責也不一樣，盡管操作風險主要集中在分支機構，總行和分行主要還是擔負起管理的職能。由于組織架構的設置，商業銀行主要的營業機構還是集中在支行，在具體的業務辦理工作中支行是主要承擔者，所以操作風險事件大多也集中在分支機構當中，并且受到我國特殊國情和體制的影響，商業銀行的行政管理模式存在較大的弊端，支行沒有設立專門的風險管理部門。雖然在總行內有專門的內部審計部門，但是卻沒有辦法實時地掌握支行信息，開展有效的管理控制。因此我國的商業銀行操作風險仍然廣泛存在，為了改善商業銀行的風險發生情況，我國仍然需要針對操作風險中的薄弱環節進行改善。

(三)市場風險管理問題

首先是利率風險，商業銀行的直接利息收入與市場利率呈現強烈的相關性。當前，世界經濟形勢以及金融環境具有很大的不確定性，利率市場化改革的挑戰越來越大。為了調控市場經濟，我國開始頻繁利用金融手段中的利率進行經濟調控，導致商業銀行的利率風險管理面臨更大的挑戰。由于我國利率并沒有實現市場化，存貸款利息差仍然是商業銀行的主要盈利來源。吳俊等人認為：與股份制銀行相比，國有商業銀行的敏感性較高，存在的利率風險更大，我國商業銀行仍舊保持著長貸款、短借款的模式進行操作，商業銀行利息收入占據比重較大，主要依靠利息差額體現利潤，越來越嚴格的資本金監管約束，需要對商業銀行的發展方向、盈利模式進行調整[5]。

此外，我國商業銀行風險管理技術應用與創新也亟待加快。面對金融市場波動加大、業務和技術創新帶來的挑戰和壓力，我國商業銀行在風險量化管理、新技術應用等方面還有一定差距。信用風險內評體系建立時間較短，模型和體系尚需優化，實際應用還亟待深化。“大數據”建設亟待完善，自有數據質量管理、挖掘分析還有待加強，對外部數據的有效利用明顯不足。風控技術和手段亟待豐富，云計算、區塊鏈、人工智能、生物識別等前沿技術在風險領域的應用研究亟待開啟和深化。

四、我國商業銀行導入新型全面風險管理的主要構思

(一)提升整體認識水平，深入實施全面風險管理

商業銀行應強化風險管理考核約束，培育全面風險管理文化。優化全面風險管理架構體系，完善風險管理評估機制和系統功能，落實地區首席風險官全面風險管理責任。深化授信管理統籌，加強附屬機構風險并表管理。推進新資本協議實施，持續優化內部評級法等成果應用，啟動高級資本管理方法，提升風險量化管理水平。薄天怡認為：特別要加強信用風險全流程管控，著力健全表內、表外、表表外業務全口徑風險監測評估機制，規范非信貸資產風險分類管理，加強對類信貸、企業債券等業務的風險“穿透”管理，提升風險識別、計量、監測和控制能力[6]。要控制好集團客戶授信總額，切實管住同一客戶跨條線融資總額，做好新產品總額管控和比例管理。

(二)強化技術“硬約束”，加快風控工具應用創新

1．加快推進系統建設和工具應用

一是商業銀行須全面梳理業務系統建設狀況，查找系統建設不足，加快進行優化改進，將主要業務操作流程和管理功能納入系統處理。特別是未實現或部分實現系統申報、審批、放款、投后管理的信貸與投融資業務，需限時建立和完善系統，加快補齊系統風控短板。二是通過系統建設加快推進重要風險管理工具的深化應用。確保完成風險整合平臺系統、推動全面風險視圖在各條線和地區的應用；加快開發集中度風險管理系統，健全集中度風險管理框架；持續推動信用風險內評系統和模型優化，深化內評結果應用；加快完善壓力測試體系，提升壓力測試結果分析和決策支持效能。

2．積極開展風控技術創新應用

一是強化“互聯網”思維，加快研究應用互聯網金融風控模式和技術。二是積極借鑒“大數據”應用經驗，開展風險數據質量治理，深入挖掘內部數據應用價值，適度引入有價值的外部數據，提升各類風險量化、精確化管理水平。三是積極參與云計算、區塊鏈、人工智能、生物識別等前沿信息技術研究，許健研究指出：應探索相關技術在風控領域的應用[7]。徐虹認為：要借助金融科技和大數據力量，培育風險管理核心競爭力[8]。

(三)深入實施“穿透管理”，提升全面風險管理質效

1．穿透業務條線分割，消除“風控孤島”

在集團范圍內建立標準統一的風險文化，健全風險偏好體系，強化風險偏好指標的約束和傳導，明確全行風險容忍度。持續完善集團客戶和同一客戶融資管控，改進統一授信管理，加快相關系統開發，嚴防集團客戶和同一客戶跨條線審批套利、超額融資。建立健全條線、分行全面風險考評制度，通過考評制度有效促進風險管理責任落到實處。優化集團層面全面風險報告體系，建立各條線參加的風險管理月度例會制度和日常溝通制度，實現風險信息有效傳遞、風險事項統籌管理。

2．穿透分支行層級管理，防止“成效遞減”

各項風險管理措施和要求不僅要傳導到一級分行，還要有效傳導到二級分行、異地和同城支行、直至每個一線前端崗位。制定各項制度流程、各項管理措施要充分考慮分支行業務及人員的實際情況，確保具有科學性和可執行性，防止各項風控措施脫離實際、流于形式。要在風控執行上下功夫，對各項風控要求在分支行、特別是二級分行和異地支行的落實情況加大檢查監督力度，嚴防風險管理在執行上層層打折、成效層層遞減。

(四)我國商業銀行導入全面風險管理的主要突破口

全面風險管理突出風險地圖聚焦核心客戶和戰略業務，打造業務發展的“護航編隊”。防控窗口強調人的能力建設，形成防控風險的“人民戰爭”。管理視圖重在管理閉環，建設抵御風險的“萬里長城”。認知邊界回歸風險管理的基本和常識，劃設“風險識別區”。

1.推進單維風險管理向全面風險管理轉變

單維度風險管理以管好傳統表內貸款的資產質量為重心，難以滿足當前我國商業銀行資產規模快速增長和結構快速變化的需要，必須以實現整個銀行風險管理的全面性和統一性為出發點，搭建全面風險管理的框架。所謂風險管理的全面性，是指要做到“橫到邊、豎到底”。橫到邊，就是做到機構、業務、風險的全覆蓋。銀行層面覆蓋至各業務條線與分行，逐步完善風險管理在各業務條線的內嵌機制。業務全覆蓋要求覆蓋至表內外傳統資產業務以及各類表內外新興融資業務；風險全覆蓋要求將信用風險、市場風險、操作風險及其他風險，統籌納入全面風險管理范疇，理順各類風險管理框架、職責和流程。豎到底，就是在分支行構筑“三道防線”，全員參與風險管理。前中后臺各司其職，對各種業務從發起到終結實現全過程的風險管理監控，從不同角度形成風險管理的合力；全行共同承擔整體風險管理目標，每位員工既是風險源，也是風險管理的參與者和責任主體。所謂風險管理的統一性，是指以全行統一的風險偏好為核心，建立統一標準、統一視圖、統一政策，前中后臺一致的風險文化。不同機構、不同條線的資產業務要納入全行風險管理體系進行統一管理，規避行內政策“套利”，防范市場、操作、信用等風險的相互轉化和交叉傳染。

2.實現風險持有型向風險交易型騰挪

利率市場化背景下，商業銀行利差收窄是大勢所趨，唯有創新才能生存，當務之急是要加強資產負債管理創新，持續調整資產負債表，既有表內表外的調整，也有資產和負債的結構調整，以降低對重資產特征的傳統貸款的依賴性。資產經營與客戶經營是一個問題的兩面，銀行要弄懂客戶需要什么、何時需要，進而傳統信貸與新興融資并舉、融資與融智并舉，提升風險主動安排、專業服務和定價能力，化被動為主動，黏住客戶，以更好地分散風險和實現盈利。當前，銀行要穩健發展信貸資產轉讓交易和新興融資業務。前者是對信貸資產的主動調整，改變風險持有到期模式，通過轉讓交易實現風險資產的流量經營；后者既滿足了客戶融資和客戶理財需求，又能通過服務合同和法律框架的安排，以交易、對沖、隔離、分散風險等有效手段，降低銀行資產加權風險權重。長遠來看，銀行還要充分運用資產證券化、信用衍生產品等工具實現信用風險的轉移，實現銀行從融資中介向風險交易商的轉變。

3.打造新領域風險管理特區

風險特區是對6個新領域(供應鏈金融、互聯網金融、并購融資、小微客戶、新興融資、戰略客戶綜合化)管理創新的試驗田，在特區內允許突破現有制度、現有流程、現有模式，先介入再管理，先經辦再監測。但與此同時，也要堅守風險底限，對總量進行限額管理，明確邊界，不能突破風險偏好、也不能突破合規底線。在邊界范圍內、總量限額中，給予業務條線和營銷人員足夠的靈活性，創新性地滿足客戶需求，提升商業銀行綜合競爭力。必須認識到，當前我國商業銀行面對的不是傳統“一逾兩呆”貸款的管理，而是新興融資、互聯網金融、并購貸款等新興品種的管理；經營的不是信貸市場的“一畝三分地”，而是要打通貨幣市場、債券市場、股權市場等多層級金融市場；不是一家簡單的儲蓄貸款機構，而是能提供包括承銷和投資顧問、代銷和財富管理等各類服務在內的綜合金融解決方案的銀行集團公司。為此，銀行應解放思想、革新理念，對傳統信貸管理難以覆蓋的業務和領域實行“風險管理特區”政策，以“立足市場、積極探索，明確邊界、底線管理，適時監測、風險可控”為基本原則，大力創新風險管理技術，從融資真正走向融智。

4.提升風險管理隊伍專業化水平

一流的能力是打造一流風險管理團隊的先決條件。只有打造出一支專業化的職業風險管理團隊，實現從產品設計、客戶營銷、流程把控、風險控制、貸后服務的全流程專業化管理，才能抓實風險管理。為此，銀行要通過總結歷史案例、加強業務培訓來充實知識儲備，促進全員提升營銷和風險管理能力，讓每位風險參與人員都了解企業變化趨勢，懂得發現商機、識別風險，懂得真實融資用途和第一還款來源對資產質量的重要性；讓每位風險參與人員都擁有豐富的風險識別和處置技能，懂得如何識別虛假訂單、虛假合同、虛假交易套取銀行融資的伎倆。

[1]孫友文.深度解讀COSO新版企業風險管理框架(ERM)[N].全面風險管理網，2017-01-12.

[2]劉鑫.銀行全面風險管理重要性探究深圳分行[J].招銀文化，2016(10)：45-46.

[3]郭保民.論商業銀行全面風險管理體系的構建[J].中南財經政法大學學報，2011(3):80-85.

[4]尚紅敏，黃虹.股份制商業銀行全面風險管理體系的構建[J].經濟問題探索，2010(7):72-77.

[5]吳俊，楊林，李菊.我國商業銀行風險管理體系再造研究[J].商業研究，2012(6):181-185.

[6]薄天怡.論商業銀行全面風險管理體系的構建[J].商場現代化,2015(3):202-203.

[7]許健.“互聯網金融+”趨勢下商業銀行經營對策[J].邵陽學院學報，2016(6):76-77.

[8]徐虹.基于移動互聯環境下商業銀行發展移動金融服務對策[J].邵陽學院學報，2016(6):82-83.

Abstract: At present, financial supervision is constantly moving forward in the process of financial transformation and gradually integrating comprehensive risk management into its framework.The practice of comprehensive risk management of commercial banks will help improve their market competition and find out the risks in their development. It will also help their reform and allocation of resources, and update their products. To cope with the credit risk, operational risk and market risk existing in China′s commercial banks at present, we should firstly improve the overall level of understanding and further implement comprehensive risk management, Secondly, we should strengthen "hard constraint" on technology and speed up the application and innovation of risk control tools. Thirdly, we should thoroughly carry out "penetrating management" to improve the overall efficiency of risk management. Fourthly we should promote the transformation from single dimensional risk management to comprehensive risk management and from risk holding to risk trading. Fifthly, we should create a new risk management zone and enhance the professional level of the risk management team.

Keywords: comprehensive risk management; exploration； lead-in thinking

(責任編校：羅建兵)

AnExplorationoftheConceptofaNew-typeComprehensiveRiskManagementandSuggestionsontheLead-inThinkinginCommercialBanks

MIAOJin-chun

(School of Business, Nanjing University, Nanjing 210095, China )

F832.2

A

1673-0712(2017)03-0036-07

2017-04-07.

國家社科基金重大項目“互聯網金融的發展、風險與監管研究”(2014ZDA043)

繆錦春(1972—)，男，江蘇東臺人，南京大學商學院教授，博士后，研究方向：比較經濟學、金融風險管理。