我國自貿試驗區貿易便利化措施比較與創新發展探析

高運勝

（1.中國自由貿易試驗區協同創新中心，上海 200433；2.上海對外經貿大學，上海201620）

我國自貿試驗區貿易便利化措施比較與創新發展探析

高運勝1，2

（1.中國自由貿易試驗區協同創新中心，上海 200433；2.上海對外經貿大學，上海201620）

貿易便利化措施是滬津閩粵自貿試驗區實施方案中的重要方面，其目的在于促進監管模式創新、提高通關效率、降低通關成本、加快貿易方式轉型和提高區域輻射能力。滬津閩粵自貿試驗區海關與商檢部門先后推出多批監管制度改革舉措，并在全國復制推廣。根據其經驗，我國進一步推進自貿試驗區貿易便利化，要深入研究WTO《貿易便利化協定》議定書及“跨太平洋戰略經濟伙伴關系協定”（TPP）相關內容，側重邊境管理和營商環境改善，完善推廣“單一窗口”通關模式，并加強與“一帶一路”沿線海關合作，同時建立服務貿易便利化措施的配套政策體系。

自由貿易試驗區；貿易便利化；單一窗口；金融支持；風險管控

一、引言

隨著2016年9月第三批7省份自貿試驗區相繼推出，加上原有滬津閩粵四地，中國自貿區已逐步與世界主要經濟體及國際貿易投資規則對接，具備單邊、雙邊和多邊特征，“點狀”、“塊狀”或“網絡”關系的中國自貿區戰略體系形成。擴圍后的自貿區根據各自歷史淵源、產業基礎與區位優勢，實施差異化戰略與對應的制度創新。貿易便利化措施是自貿區實施方案中重要構成部分，它通過創新海關與商檢監管模式，提高通關效率與降低通關成本，積極培育新型貿易業態并加快增長方式轉型升級。

目前我國仍然屬于貿易便利化水平較低的國家，各種審批手續較為繁瑣、通關時間成本較高、海關效率與透明度仍有待提高。2015年9月中國正式接受WTO《貿易便利化協定》議定書，主要內容涉及信息的公布與獲得、關于對進出口征收相關費用的紀律、貨物放行與清關、邊境機構合作、受海關監管的進境貨物移動、與進出口及過境相關的手續與過境自由及海關合作等方面。接受《貿易便利化協定》議定書是我國深化口岸改革、降低貿易成本、提高企業國際競爭力、建立高效貿易管理體系、促進跨境電商等新貿易業態發展的重要契機和舉措。2015年10月5日美日等國達成的“跨太平洋戰略經濟伙伴關系協定”（TPP）中第五章涉及海關管理與貿易便利化的內容，包括海關法規及監管程序的一致性與透明度等方面。這些對中國貿易便利化發展均會產生重大影響。

隨著WTO貿易便利化談判進程的發展，各方對貿易便利化的理解已經從傳統的貨物貿易拓展到廣義的商務活動，包括“單一窗口”建立，電子商務、商務人員流動、服務、投資、金融及外匯管理制度、進出境整體規則流程便利化等諸多方面。我國自貿試驗區通關體系應未雨綢繆，為將來WTO《貿易便利化協定》實施及可能加入TPP談判充當“實驗田”作用，并保持在全國范圍內制度創新的先發優勢，也能更好地適應國際貿易與投資規則的轉變，并加強我國在國際經貿領域規則制定中的話語權。

二、滬津閩粵自貿試驗區貿易便利化創新措施

2013年9月上海自貿試驗區建立以來，始終以制度創新為核心，在投資貿易便利化及市場化、國際化和法制化營商環境方面做了一系列積極探索，先后形成多項可復制可推廣的海關及檢驗檢疫監管創新措施。其他三地自貿試驗區在圍繞各自功能定位與地緣歷史淵源基礎上也不斷推出貿易便利化措施。

（一）上海自貿試驗區貿易便利化創新措施

國務院或者海關商檢機構在全國推廣上海自貿試驗區貿易便利化措施一共四批，創新措施不僅在上海與長三角推廣，且溢出到長江經濟帶海關監管區域。

1.第一批次在全國復制推廣的貿易便利化措施

2014年6月國務院要求在全國海關范圍內推廣上海自貿試驗區28條經驗，其中有14條涉及貿易便利化（包含檢驗檢疫措施），還包括5項企業管理創新制度。長江經濟帶51個海關特殊監管區域最先開始實施，并從全國海關特殊監管區域逐步復制推廣到所有海關監管場所。至2015年7月，在全國推廣率已達到92.9%，成果顯著的包括一線進境貨物“先進區，后報關”“區內貨物流轉自行運輸制度”“批次進出，集中申報”和“智能化卡口驗放”等措施，對提升企業物流效率、降低通關成本作用顯著。

2.第二批次在全國復制推廣的貿易便利化措施

2015年1月國務院向全國推廣上海自貿試驗區12項貿易便利化措施，其中包括全球維修產業檢驗檢疫監管（與融資租賃有機結合）、檢驗檢疫通關無紙化電子通關、境外第三方檢驗結果采信、進口貨物分類預檢驗、分線（一線和二線）監督管理制度和動植物及產品檢疫審批負面清單管理等方面，第二批次創新措施強化政府職能轉變中的事中事后監管及新型貿易方式發展。

3.第三批次在全國推廣的貿易便利化措施

2015年4月國務院審核批準上海自貿試驗區擴圍，以及天津、廣東與福建三地自貿試驗區建立，自貿區實施方案中共同推出，但已經在上海已經開始實施的貿易便利化措施包括：加快區域通關一體化“單一窗口”建設；全面推廣關檢合作三個“一”，即“一次申報、一次查驗、一次放行”；試點按照貨物狀態分類監管、電子口岸網絡建設和憑進口艙單先行提貨再辦理進境備案手續等創新措施。企業查驗環節時間及費用均可節省近半，提高了口岸通關服務整體效能。

4.第四批次在全國推廣的貿易便利化措施

2015年6月24日上海海關在全國推廣貿易便利化措施5項：“一站式”申報查驗作業制度、“一區注冊、四區經營”制度、美術品便利通關制度、歸類行政裁定全國適用制度和商品易歸類服務制度。通過搭建服務于企業的電子信息化平臺，提供通關貨物歸類信息查詢和高效專業服務，提前讓企業了解相關政策變化，提高預知性和通關便利。

（二）津閩粵自貿試驗區推廣的貿易便利化措施

天津、廣東與福建三地自貿試驗區基于已有產業基礎和功能定位，各自制定的貿易監管創新措施具有不同行業發展方面的考慮。

1.天津自貿試驗區推廣的監管創新措施

天津自貿區圍繞促進貿易便利化的總目標，著力構建新型通關管理及保稅監管體系，于2015年4月21日、6月29日和8月4日先后推出三批在全國推廣的18、8和3項創新措施。第一批涉及到加工貿易與融資租賃貨物海關新型監管模式、京津冀區域通關和檢驗檢疫一體化改革、創新“無水港”運營模式、建立與“一帶一路”沿線海關合作機制和發揮自貿試驗區對京津冀的輻射及聯動作用。第二批則包括京津冀地區保稅展示交易、融資租賃大型設備海關異地監管、擴大期貨保稅交割品種和區域范圍、租賃飛機聯動監管、創新自貿試驗區電子商務貨物進口模式，以及進口機動車第三方檢驗結果采信，出入境郵輪檢疫和國際航行船舶食品供應等措施。第三批為創新“自主核銷”新型加工貿易核銷方式，并實行自貿試驗區范圍內稅收總擔保制度。措施實施逐步取消審批權限、增加企業訂單和提升金融服務水平。

2.福建自貿試驗區推廣的貿易便利化措施

福建自貿實驗區相繼推出四批貿易便利化創新措施，其中“簡化CEPA以及ECFA下貨物進口原產地證書提交需求”、“放寬ECFA項下海運集裝箱貨物直接運輸判定標準”、“整車進口利用射頻識別信息技術（RFID）”、“臺車入閩一體化快速通關模式”、保稅料件交易、進出境郵件“移動式”通關模式和建立一體化監管制度促進飛機及零部件維修業務的發展等措施，被海關總署要求其他自貿實驗區復制推廣。對臺灣地區輸入自貿實驗區內的農產品、食品等試行快速檢驗檢疫模式，對臺水產品入境申報免交檢疫證書，推動對臺貨物貿易自由化，培育平潭開放開發新優勢。

3.廣東自貿試驗區貿易監管創新措施

廣東自貿試驗區發展功能定位為促進粵港澳貿易自由化，試行三地通關合作、相關檢測業務互認和跨境電商業務互動發展，開始實施“一次認證、一次檢測、三地通行”，適度放開港澳認證機構進入自貿試驗區開展認證檢測業務，加快推進跨境貿易電子商務配套平臺建設，提高“單一窗口”與口岸“一站式”驗放系統智能通關水平。打造前海蛇口片區內海關特殊監管區域貨物經陸路口岸進出香港的物流直通通道，建設深港檢驗檢疫合作示范區，支持創新前海灣保稅港區貨物國際中轉配送監管模式。

綜上所述，滬津閩粵自貿試驗區貿易便利化措施各有側重。上海口岸管理的貿易便利化措施全國開展最早，也最為成熟完善，為國際航運、貿易和金融中心建設充當很好鋪墊，最先推出的自貿區金融改革方案為貿易便利化措施有序推進提供了強有力支撐，也為提升長江經濟帶貿易便利化水平及經濟輻射能力，旨在成為我國“一帶一路”發展戰略中重要貿易與投資節點城市；天津則通過發展京津冀通關協同提升一體化水平，重點發展融資租賃和汽車平行進口環節便利化水平，對接中韓自貿區；福建和廣東自貿試驗區則側重發展對臺與港澳地區自由貿易，通過進一步吸引港澳臺投資來提升雙邊貿易投資便利化水平。

三、中國自貿實驗區貿易便利化措施創新發展的方向與措施

中國四地自貿試驗區不斷創新貿易便利化措施，旨在發揮在進一步改革開放進程中的制度先發優勢，及國際貿易投資新規則測試平臺作用。為此，需要國家層面統籌協調貿易便利化管理體制，包括提供服務的各個政府部門、各類企業、行業組織和其他機構之間的統籌與協同。應該成立貿易便利化委員會，包含商務部門、工商部門、口岸管理部門、海關、檢驗檢疫部門、金融與外匯管理等貿易管理及服務部門，圍繞WTO及TPP相關協議，可能條件下在全國范圍內對各個自貿區設置貿易便利化指標體系（TFI，trade facilitation indicator），同時對外加強與“一帶一路”沿線及自由貿易區伙伴國家或地區海關談判及協作。

（一）完善國際貿易“單一窗口”建設，推動所在經濟區域通關一體化

“單一窗口”作為一項重要的貿易便利化措施，主要解決信息的重復錄入、紙質單證的大量使用、不同用戶間信息的不能共享、單據提交和審批效率的問題，簡化單證提交和數據收集的程序。另外，“單一窗口”與規則的兼容性更高，資源分配的效率與貿易統計均得以改善，流程也更加透明與可預見，使整個經濟體部門之間實質交互的機會減少，增加了透明度且減少了腐敗。完整規模的“單一窗口”運營包含的信息在國際供應鏈各利益相關方之間共享、集成和交互。

目前滬津閩粵自貿試驗區均提出探索長三角乃至長江經濟帶、京津冀和珠三角等次區域國際貿易“單一窗口”通關一體化建設，而上海自貿試驗區目前走在全國前列。2014年6月上海自貿區洋山港保稅區進行國內第一個國際貿易“單一窗口”試點，融合了海關、檢驗檢疫、海事、出入境邊檢、港務等多種服務功能，并對企業提交的信息數據進行一次性處理。按照2015年4月國務院推出的《關于改進口岸工作支持外貿發展的若干意見》，要求加快推廣上海自貿試驗區“單一窗口”建設試點經驗，條件成熟的地區可探索建立與區域發展戰略相適應的“單一窗口”。2015年12月，“單一窗口”推廣到滬浙蘇皖長三角地區，共同研究制定《關于協作推進長三角區域國際貿易“單一窗口”建設的工作方案》，目前長三角區域通過一體化模式申報業務量已占長江經濟帶的九成以上，接近全國報關單總量的一半。

長三角“單一窗口”試行后會在長江經濟帶甚至全國推廣，但需要加快推進統一的信息平臺及電子口岸數據中心建設，確定技術、數據標準，以及服務和管理規范，實現政府部門及企業相互之間跨部門的數據交換和共享。全面推行一站式通關服務，共同推進“一次申報、一次查驗和一次放行”信息化統一平臺，優化通關流程，改串聯為并聯、多站式為一站式管理模式。同時需要對貿易數據進行簡化與標準化，定義標準的數據與報文，并建立數據交換安全與保密機制，實現跨部門的無紙化傳輸。在長江經濟帶實行統一的貿易便利化監管制度，創新構造長江經濟帶區域合作的價值鏈網絡，帶動融資租賃、保稅展示、跨境電子商務、期貨保稅交割和集拼中轉分撥等新型業務高端要素聚集和產業轉型發展，帶動長江經濟帶一體化發展，不僅真正實現“多地通關，如同一關”，且有利于促進生產要素跨區域自由流動，更好地促進長江經濟帶經濟協同發展，以后會推廣到全國海關監管區域甚至跨國海關合作領域（國家計劃2018年將“單一窗口”措施推廣到主要貿易伙伴及區域貿易協定國）。

（二）深入了解WTO《貿易便利化協定》和“泛太平洋戰略經濟伙伴關系協定（TPP）”相關內容，把與其合作當作我國貿易便利化整體改革的實驗田

2015年9月中國正式接受WTO《貿易便利化協定》議定書，既有利于促進我國貿易便利化監管體制的逐步推進，也有利于鞏固上海為首的自貿區所在城市國際貿易和航運中心地位，增加轉口貿易和沿海捎帶業務的發展。《貿易便利化協定》議定書，主要內容涉及信息的公布與獲得、對進出口征收相關費用的紀律、貨物放行與清關、邊境機構合作、受海關監管的進境貨物移動、與進出口及過境相關的手續與過境自由及海關合作等方面，便于推進中國監管體系改革與政府職能轉變，營造便捷高效的通關環境，打造新的外貿競爭優勢。

2015年10月5日初步達成的TPP協議中第五章涉及海關管理與貿易便利化，主要包括提高海關法規、驗放貨物、稅費未定時允許通過交納保證金驗放等程序透明度和海關管理一致性，通過便捷的海關和邊境程序，為快運提供加急程序，推動包括中小企業在內的商業與區域供應鏈發展。同時還同意加強海關估價和其他領域的預裁定，增加貿易的可預見性，確保海關處罰規則的公正和透明。締約方應同意其他締約方要求提供相關信息，協助各國執法。我國自貿試驗區通關體系應未雨綢繆，為將來可能加入TPP談判充當“實驗田”。

（三）與“一帶一路”沿線國家間開展貿易便利化合作

“一帶一路”所涉及的國家（或地區）中，經濟發展水平和貿易自由度差異較大，而國家間不斷磋商及進一步強化貿易便利化合作，對貿易帶來的積極影響會顯著超過關稅降低。中國應該通過亞投行與絲路基金加大沿線國家貿易便利化水平建設的投入，提升“一帶一路”沿線國家整體便利化水平，優化商業與金融環境。但推進貿易便利化措施的側重應各有不同：東亞、南亞及東南亞國家應加強商業環境的合作，西歐國家應加強邊境管理合作，中亞、中東歐和阿拉伯國家應該加強運輸、基礎設施和商業環境方面的合作。

“一帶一路”倡議作為中國改革開放版圖中橫向鋪開的國家戰略，既是對歐美國家掌控國際貿易與投資準則主導權的突破口，同時通過拓展與亞歐市場的合作，推動市場多元化戰略，降低對歐美日市場的依賴，不僅為新一輪開放賦予新的內容，也使全國自貿試驗區體系作為對接“一帶一路”縱向深入的支點。“一帶一路”在開辟對外開放的新通道時，自貿試驗區則會將新版圖掘的更深。在推進“一帶一路”戰略中需要國內外一些核心區域和重要節點作為戰略支撐。為了對接“一帶一路”國家戰略實施，上海、深圳和天津等自貿試驗區核心城市應該建設具有較強服務功能和輻射能力的國際航運中心，不斷提高全球航運要素的資源整合能力，加強與沿線主要節點城市海關商檢業務的合作聯系。深化多港區聯動機制，推進國際樞紐港聯動發展，發揮“一帶一路”沿線樞紐城市功能的作用。

（四）逐步推進服務貿易便利化措施

雖然全國自貿試驗區總體方案中提出將對金融、航運、商貿、專業、文化以及社會等服務領域擴大開放，暫停或取消在這些領域中對投資者的資質要求、股比限制、經營范圍限制等準入限制措施。但在推動服務貿易便利化方面，目前出臺的法律法規及措施較少，需要加大力度推進服務貿易與離岸貿易的便利化進程。

由于服務貿易與貨物貿易在內容及形式上存在較大差異，兩者便利化涉及的問題不同，包括稅收優惠、財政補貼、外匯管制、準入資格、股權比例和經營范圍、商務人員流動等方面存在差異。我國自貿試驗區應該充分利用所在城市作為區域金融、航運和貿易中心地位，探索跨境電商、商業保理和融資租賃等服務貿易新業態便利化發展的扶植措施，創新貿易融資、國際結算和外匯管理模式。

2015年10月23日上海自貿區率先出臺金融改革新政40條（2015年12月人民銀行將改革方案推廣到其他三個自貿試驗區），探索金融市場實行準入前負面清單管理模式，對接高標準國際貿易投資規則，提升金融服務業的對外開放水平和風險防范能力，進一步推動自貿試驗區服務貿易及離岸貿易發展。

在全國各地自貿試驗區貿易便利化改革進程中，在風險可控的前提下，除了進一步簡化和協調海關手續，為遵紀守法企業開辟“綠色通道”提供通關便利，采用標準化電子格式和協調一致的數據元以提高電子通關的水平，對內則需要統一各地方政府口岸綜合管理部門的機構設置模式，增加各查驗單位的協調聯動，優化口岸管理流程，盡快實現數據信息資源共享從而實現聯網監管。同時海關的相關政策與法規的簡化和統一，已經按照WTO《貿易便利化協定》要求，讓相關方面能夠有渠道活動，提高通關的可預見性，將相關通關材料匯總到統一平臺，改變各自為政的格局，實現真正意義上的“單一窗口”制度及以海關為主體的口岸一體化新型管理體制。對外則需要加強與其他相關國家海關程序、標準一致化、商務流動及監管環境等方面加強談判和合作。

（五）構建貿易便利化配套政策體系

1.構建自貿試驗區貿易便利化指標體系

在構建貿易便利化指數等指標評價體系過程中，需要了解全球范圍內最富代表性評價指標體系，如世界經濟論壇（WEF）所推出的《全球貿易促進報告》（The Global Enabling Trade Report），其中不僅包括貨物流動便利化程度的邊境管理、運輸和通信基礎設施和商業環境因素，而且還包括市場準入因素。目前中國自貿試驗區體系中，上海已經將貨物與服務貿易均實現準入前國民待遇和負面清單國際通行管理模式，通信與基礎設施建設也在其他自貿試驗區前面。以后要重點關注邊境管理和商業環境兩個環節，前者主要包括進出口手續效率、海關工作效率、邊境管理的透明度，后者則主要涉及法律法規完善程度與統一實施的透明度，且營商環境重要性要顯著高于通關效率，指標體系中包括企業開設成本和耗時、信貸約束、信息披露要求、進出口所需要的文件、進出口所需要的時間及相關的成本費用等。將四個自貿區納入統一的指標體系后，既能夠鼓勵各自推出特色的貿易便利化措施，也能夠采用標準的規則來制約惡性競爭格局。

2.加大對貿易便利化措施實施的金融支持

2015年12月國家外匯管理局上海市分局關于印發《進一步推進中國（上海）自由貿易試驗區外匯管理改革試點實施細則》的通知，進一步提出簡化經常項目外匯收支手續，發展跨國公司地區總部與結算中心，放寬跨國公司外匯資金集中運營管理準入條件，進一步簡化資金池管理，允許銀行審核真實、合法的電子單證辦理經常項目集中收付匯、軋差凈額結算業務等以金融改革推進貿易便利化試點政策。自貿區只要憑商業合同就可以作為收付匯憑證，實現自貿區所在城市作為區域結算中心功能，并進一步推動貿易轉型升級，而在此之前離岸貿易必須憑海關的進出口關單才能批準付匯，難免產生在境外貿易無法付匯及發貨的情況。自貿區金融創新急需建立統一的征信系統，統一分散在不同部門的信息，為貿易便利化水平提升起到重要的保障作用。

3.加快政府職能轉變，提高風險管控水平

自貿試驗區擴圍后貿易便利化創新發展被賦予更高要求，這就要求政府職能轉變，在更高起點、更深領域深耕自貿試驗區，尤其事中事后監管等細節，及境外股權投資與離岸貿易的稅收征管體制改革。自貿試驗區還承擔帶動長江經濟帶、京津冀和珠三角等區域發展的重任，在本地區國際貿易“單一窗口”建設過程中更需要政府間協同一致，“單一窗口”盡可能包含更多的職能部門。此外，隨著更高層次與更寬廣領域開放，跨境電商等新貿易方式不斷涌現，以及跨境資金大規模流動對政府監管也不斷提出新的要求，需要在擴大開放、制度創新與風險管控之間找到新的平衡，進一步完善預警指標，探索主體監管，實施分類管理，更好服務于自貿試驗區國家戰略發展。

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責任編輯：詹花秀

F8

A

1009-3605（2017）01-0039-06

2016-11-21

中宣部重大實踐總結課題“上海自貿區建設實踐經驗總結”子課題“上海自貿區與其他自貿區比較研究”；中國自由貿易試驗區協同創新中心委托課題“中國（上海）自由貿易試驗區與長江經濟帶經濟協調發展”。

高運勝，男，河南信陽人，上海對外經貿大學國際經貿學院暨中國自由貿易試驗區協同創新中心教授、管理學博士，主要研究方向：全球價值鏈與貿易利益。