商業銀行授信業務風險管理的有效對策研究

陳然云

【摘要】近年來，國內商業銀行逐漸構建了統一的授信業務風險管理體系，在授信業務風險管控工作中也積累了較為豐富的經驗。但從當前的實際情況來看，傳統的授信業務管理模式已經開始呈現出一定的局限性，要求我們采取更加科學有效的授信業務風險管理策略，以進一步提升銀行風險管理與服務客戶水平。本文結合筆者實際研究，分析了授信業務風險對商業銀行的危害以及其形成的原因，提出了商業銀行授信業務風險管理的幾點對策。

【關鍵詞】商業銀行 授信業務風險 管理對策

隨著國家宏觀經濟政策的調整，市場不確定因素的不斷增加，經濟周期性的風險因素也在開始顯現。同時，由于信息的不對稱，貸后監管工作的不到位以及識別風險、評估風險、控制與規避風險的能力尚未真正形成。在授信業務中，過度授信、多頭授信、授信額度不合理等現象依舊存在，給商業銀行的運作帶來了很大的風險，因此我們必須要引起重視。

一、授信業務風險對商業銀行的危害

首先，授信業務風險的存在制約了商業銀行的發展，影響了社會經濟的健康運行。商業銀行授信業務發放貸款以及對信用擔保對象墊款資金往往來自于存款，如果貸款無法及時收回，便不能夠按時支付到期存款與利息，從而引發存款支付危機。很多商業銀行沒有出現存款支付危機是由于其多年來的良好信譽可以吸收到新的存款，能夠利用新存款來支付老存款，但是如果宏觀經濟出現變化，銀行新存款減少，老存款的支付必然會出現問題。

其次，授信業務風險的存在會導致社會信用惡化。企業相互拖欠貸款是社會信用惡化的直接表現，企業之間相互拖欠，銷貨企業無法第一時間收回銷售貨款，歸還到期銀行貸款，購貨企業無法按期支付銀行所開具的各類票據，銀行授信業務風險便可能會增加。所以必須要通過有效手段解決好企業拖欠銀行貸款的問題，才能夠確保企業之間能夠盡快清理貨款的拖欠，讓整個社會的信用狀況得以有效改善。

最后，授信業務風險的存在會阻礙商業銀行改革創新的步伐。商業銀行改革的方向是業務轉型發展，從物理網點的擴張到服務功能的改善與提升，電子渠道的拓寬與應用，帶來的是客戶體驗的變化，讓客戶使用越來越便捷。作為公眾心中的理想銀行，應當對外公開資產負債以及財務狀況，若無法將不良資產以及授信業務風險降下來，客戶的滿意圖會大大折扣，即便是上市公司，股票的價格也會存在問題，必然會影響到國內銀行業的轉型發展和創新發展。

二、商業銀行授信業務風險的形成原因

（一）外部因素

一是信息不對稱，這是銀行授信業務風險產生的一個重要原因。現階段國內征信體系以及信用環境還有待完善，企業或個人用戶為滿足銀行貸款準入要求，常常會刻意隱瞞一些對自己不利的信息，銀行不能夠準確的甄別這些信息的真實性，進而在信息不對稱的狀態下進行審批決策，導致銀行面臨授信業務風險；二是經濟環境因素的影響，經濟環境因素是關系到商業銀行授信業務的關鍵性因素。現階段國內經濟發展速度放緩，一些行業產能過剩的現象較為嚴重，多數企業受到了非常嚴重的影響，部分企業中存在應收賬款增加、回款期放緩以及資金周轉困難等現象，導致商業銀行風險不斷提升；三是社會環境因素的影響，隨著征信宣傳工作的不斷加強，人們的征信意識也有了很大程度的提升，但依舊有很多人沒有樹立信用觀念，特別是企業的法人代表和實際控制人的信用意愿，對商業銀行授信業務資金的安全帶來了很大的影響[1]。

（二）內部因素

首先，商業銀行授信業務風險防控機制不完善。如在進行貸前調查的過程中，客戶經理對于授信業務企業調查不是非常全面深入，對企業給出的信息材料沒有準確甄別，在授信業務審批的過程中，在貸后管理工作中往往存在重放款輕管理的問題，對企業具體的經營管理狀況的后續監管工作不是非常到位。其次，授信業務風險度量標準水平不高，在現階段的商業銀行授信業務過程中，依舊會發現有主觀性判斷存在，出現定性分析為主，定量分析為輔的問題，同時銀行的定量分析常常也流于表面，不能夠發揮出實際的作用。最后，授信業務風險管理工作績效考核不科學，商業銀行對于授信業務風險管理的績效考核不是非常到位，考核標準往往是對貸款、存款以及中間業務收入為主，針對不良資產和資產質量的考核不是非常注重，容易引發授信業務風險的產生。

三、商業銀行授信業務風險管理的有效對策

（一）科學界定風險管理過程

商業銀行風險管理工作并非是一朝一夕的任務，應當在整個授信業務過程中持續性的進行監控管理，第一時間找出在授信業務資產偏離目標時出現的預警信號，從而讓我們能夠事先實施有效措施以及制定風險管理對策。第一，風險識別。要求商業銀行根據信用等級評估指標來給客戶進行打分，準確判定企業信用等級，充分披露企業信用風險、市場風險以及操作風險，同時應當保持較強的風險敏感性，對客戶的授信業務額度予以動態化調整；第二，風險評估。風險屬于潛在的容易對授信業務資產帶來消極影響的因素。風險事件出現的幾率以及所帶來的損失，通過這兩個因子來對風險事件予以評估。第三，風險監測。借助于規避與轉化等方式來對銀行授信業務風險予以管控，同時對授信業務企業實施持續的監測，對貸款方式、期限以及期望值予以合理調整，確保商業銀行能夠獲得最大的風險效益[2]。

（二）完善落實各項規章制度

一是完善銀行授信業務內部控制體系，建立符合市場實際環境的組織體系以及業務操作規程，貫徹落實授信業務分析、調查、審批等相關業務運行的標準流程以及相關規定，貫徹落實相關規章制度，并通過銀行授信業務風險評估委員會來實現授信業務業務的評審獨立；二是應當健全責任追究落實機制，明確的區分不同業務環節管理人員的責任，堅持各部門權責分明，確保責任到人；三是應當根據授信業務風險管理模型對信息的具體要求，收集整合授信業務材料，構建商業銀行信息資料庫，科學應用電子商務平臺，比如說B-B、B-C的交易模式，為銀行授信業務業務的調查、評估、管理打好基礎；四是增強授信業務作業人員的職業道德素質與專業能力，避免道德風險的產生。授信業務風險管理系統屬于制度來保障的，但任何的規章制度都可能會存在一定的漏洞，因此我們要求授信業務工作人員必須具備責任心與敬業心，能夠自覺“補漏洞”而非“鉆漏洞”，從而不斷提升商業銀行信貸資產質量。

（三）全面監控銀行資產質量

商業銀行需要構建并完善全面科學的風險管理機制，避免因為不規范操作或者技術逾期所導致的不良貸款出現。因為行業發展、產品市場情況變化、內部治理結構變化以及管理人員變化等各種因素，加之目前資本市場較為活躍，越來越多的中小企業通過資本市場相互兼并，都可能會造成很多正常貸款變為不良貸款，資產質量監控的關鍵在于能夠提前找出潛在的不良資產，通過有針對性的策略來對不良資產進行控制。對于商業銀行風險管理過程中所存在的普遍性問題，我們還需要進一步健全風險預警機制以及不良貸款監督管理臺帳制度，建立重大事項報告制度、后評價制度以及重要資產監管制度等，并堅持將這些規章制度落到實處，讓它們真正構成商業銀行更加全面的資產監控體系，從而推進授信業務風險管理工作朝著更好的方向開展。

（四）確保資產業務的優化組合

國內各大銀行之間的競爭日益激烈，業務發展空間持續收窄，從國外銀行的實際發展趨勢中可以看到全能化經營以及專業化經營結合的特征，金融自由化發展與兼并重組的浪潮不斷翻涌，銀行業全能化趨勢也更加明顯，但是全能化發展的同時并不是要拋棄專業化經營，綜合競爭力較弱的銀行也應當努力的尋求專業化發展道路，有重點的發展自身優勢業務來獲得競爭能力，進而增強自身的盈利能力。與此同時，很多商業銀行在對客戶進行定位的過程中存在整體趨同的問題，并未充分凸顯自身特色，也并未凸顯出自己的核心競爭力與差異度，其發展目標往往表現為規模優勢，表現為傳統企業信貸資產外延擴張方面，不科學的經營管理模式增加了風險管理工作的壓力，無法實現資產結構的優化配置。國有大型商業銀行和其他中小商業銀行應當從自身實際發展情況出發，結合自身競爭優勢與經營特點，合理權衡風險收益，強化優勢業務的開展，進而保證各項資產的最優組合[3]。

四、結語

總之，商業銀行的發展屬于我國國民經濟發展中的重要組成內容，而授信業務風險管理可以說是一項長期性系統性的工作，其涉及到各個方面和多個環節，應當建立起一套科學全面的制度辦法來確保風險管理措施的落實。同時政府部門還應當加強引導，在全社會中建立一種信貸文化，營造良好的社會信用環境，有效的降低授信業務風險，促進商業銀行的持續健康發展。

參考文獻

[1]阮丹.金融危機背景下商業銀行授信業務業務風險控制研究[J].商業經濟，2016，12：127-129.

[2]張小琴.我國商業銀行授信業務資產風險分類研究[J].河北金融，2016，09：22-24+27.

[3]張敏華.商業銀行中小企業授信業務業務風險及合理應對方式解析[J].環球市場信息導報，2016，26：38.