大型企業資金管理面臨的挑戰及應對策略

許佳星

山西省國新能源發展集團有限公司

面對全球經濟一體化快速發展的大環境之下，很多的大型企業在發展過程都面臨著眾多的挑戰，企業的財務管理作為大型企業的核心工作，直接影響著企業的長遠發展。資金作為企業正常經營發展的基礎，為了能夠讓企業在經濟多元化發展的環境下提高競爭力，需要不斷加強對企業資金的管理意識與對策，從而促進企業的長期發展。

一、大型企業做好資金管理的重要性

資金的管理貫穿于企業的整個經營管理過程，對于企業的生存與發展有著至關重要的作用，面對大型企業自身規模擴大發展過程中的內在要求，以及競爭日益激烈的外部環境，如何實現對大型企業的資金管理，降低企業的資金運營成本，成了為很多大型企業所面臨的重要問題。

(一)有效的緩解企業資金的短缺

目前在很多的大型企業經過程中經常會出現資金緊張或者資金的利用不當，通過對企業資金的管理則能夠很好的解決企業經營過程所遇到的這些問題，企業的資金管理可以對企業中所存在的閑置資金進行有效的利用，通過資金的流動實現對資金的優化與重組，在一定程度上能夠緩解企業資金短缺的問題，從而為企業的正常經營提供一份保障，有效的促進的長期健康發展。

(二)有助于資金規模的擴大

企業的資金在經營過程中經常會面臨資金分散或者對資金重復使用的現象，而企業的資金管理能夠很好的把企業資金進行快速的集聚，并且形成一定的效益規模，這對于大型企業的擴大生產、經營非常重要的作用。

(三)規范了企業的經濟行為

如果企業在經營過程中出現一些經濟行為的不規范、不合理，很容易導致企業的經濟效益下降。通過對大型企業的資金管理，能夠很好的對企業的經濟行為起到規范的作用，有效的避免企業在經營過程中出現資金浪費的情況，從而促進企業經濟效益的提升。

二、大型企業在資金管理過程中所面臨的挑戰

(一)落后的資金管理模式

目前在我國的很多大型企業管理中，財務管理仍然采用的是口頭匯報與財務報表的工作方式，這種落后的企業資金管理模式，已然無法滿足于現如今社會發展過程中對企業管理的要求，財務管理作為企業管理的核心部分，而其中資金管理又是企業財務管理的核心，相對落后的資金管理很容易影響到企業的財務管理質量，使得企業出現核算不嚴謹、行為不規范等行為，從而影響到企業經營過程中的管理與決策。

(二)缺乏完善的資金管理體系

盡管很多的大型企業建立有資金管理制度，但并沒有在企業的經營過程中落實，使得企業的資金管理體系呈現出有章無序的情況，導致在企業的經營過程中出現一些資金過剩或者資金緊張等問題。沒有完善的資金管理體系同時還會影響到企業的內部的財務管理，出現賬目不實、虛盈實虧等其他情況，最終影響到企業的正常運營。一是對資金的利用率比較低。有的大型企業針對企業的資金流向無法做到實時有效的監控，特別是對于資金體外的循環，由于對資金流向的不清而無法掌握企業資金的具體情部我，從而導致了企業大量資金的閑置，或者是企業的資金管理較為分散，在進行投資的過程中隨意性比較大，因而很容易導致企業經營過程中資金鏈斷裂，或者降低企業資金的利用率。二是追求規模的擴大與利潤的增長。盲目的追求企業規模的擴大與利潤的增長也是大型企業在資金管理過程中所面臨的重要問題之一，當企業在過度的追求高利潤時，往往會忽略企業資金流動對企業健康發展的重要作用，因而導致企業資金失衡，影響到企業資金流的平穩運行。

(三)缺乏科學、合理的考核監督

目前在大型企業的資金管理中，資金控制不足、審計不嚴以及資金管理疲軟等都是比較常見的現象。由于很多的財務人員對企業的資金經營管理情況沒有進行深入的分析，只是盲目的聽從領導的安排，從而導致企業在投資過程中因失誤而損失，這種財務管理模式無法對企業的資金做到科學、合理的監督與考核，呈現出一定的滯后性與無力性，特別是遇上企業資金積淀的嚴重性，直接會影響到企業的資金周轉，隨之企業的信用與盈利能力也會降低。除此之外，大型企業在資金管理過程中還存在著忽視了企業資金的預算管理功能，過度的注重報籌集總量，這種認識將直接導致企業的現金收支處于一種無序的狀態，嚴重時還會引發財務危機，正是由于對企業資金缺乏科學、合理的預算，導致企業沒有應對意外情況的準備，因而使得企業陷入一種窘境。

三、大型企業資金管理的應對策略

(一)加強對企業資金的預算管理與制度的建立

加強對企業資金的預算，對于企業的資金管理有著非常重要的作用，同時也是企業財務管理過程中最重要的環節之一。因此，大型企業在經營過程中面對資金管理所遇到的挑戰，應當建立起完善的資金預算管理制度。

1、選擇科學、合適的資金預算原則。企業在制度資金預算原則時，首先需要把“量入產出”作為資金預算的基本原則，同時還要緊緊圍繞目標利潤來編制企業的財務預算。資金預算的制定，不僅僅體現著企業資金平衡的問題，同時也是企業資金投入與產出是否能夠實現利潤最大化。通常情況下，大型企業所制定的資金預算為彈性預算，并且在編制過程中遵循總分結合、上下結合與內外結合的原則，從而使得做出的資金預算具有一定的科學性與合理性，促進企業在經營過程中實現利潤最大化。

2、全面預算是資金預算完整性的體現。在企業進行預算的編制過程中，需要把銷售、生產、現金以及成本、財務等的不同部門包括在其中，從而形成一個完整的資金預算體系，有助于從企業的資金預算中體現企業的生產力與企業的競爭實力，最終確保企業資金的正常運營。

(二)加強對企業資金的集中化管理

先對自身企業的經營情況以及資金在各個部門之間的流動進行充分的了解與掌握，并通過對企業資金流向的管理把企業資金控制在合理的范圍之內，同時，借助于企業的資金預算管理，有效的確保資金在企業經營過程中的正常有序目的流動。

(三)注重企業的應收賬款與存貨資金的成本管理

企業在正常的經營活動中，要特別注意因應收賬款而為企業帶來的財務風險，由于企業中存在大量的壞賬，很容易影響到企業正常的資金流動，從而為企業帶來嚴重的經濟損失。因此，企業要注重在銷售環節對資金的控制，通過與本企業的實際情況相結合，建立起科學的銷售回款機制，從而提高企業資金的回籠時間與資金周轉率，同時還能夠有效的規避企業的資金風險。

(四)通過多樣化的籌資形式優化資金結構

科學、合理的籌資方式有助于優化企業的資金結構，而大型企業在進行企業資金優化的過程中，不能夠完全的依靠于單一化的籌資方式，同時還要兼顧到其他不同形式的籌資活動，例如常見的有債權、股份與租賃等，值得注意的是，大型企業在進行資金的籌集過程中，要注重資金數量與籌集的時間，并與企業的實際經營情況相結合，從而促進企業資金的良好循環。

(五)通過控制負債規模調整負債結構

負債的規模與結構，在一定程度上也影響著企業的資金管理，同時也為企業的財務管理帶來了一定的財務風險，如果負債模式過大，將會導致企業的負債率過高，從而使得企業的資產結構出現失調的現象。因此，在進行資金管理過程中，要把企業的負債規模調整到企業的償還能力之內，從而促進企業健康、平穩的發展，同時達到企業資金的有效利用。

大型企業在快速發展的同時，在資金管理的過程中可能將面臨一定的財務風險，因此，要通過加強對企業資金的管理，降低企業的成本，從而促進企業獲得最佳的投資效益，同時也為企業的健康持續發展提供了強有力的保障。資金管理作為企業財務管理的核心，要結合企業自身發展的實際情況，做好對企業資金的預算與管理，最終確保企業的健康發展。

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