關于城鎮職工醫療保險個人賬戶的文獻綜述

王玲女

(中央民族大學管理學院 北京 100000)

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關于城鎮職工醫療保險個人賬戶的文獻綜述

王玲女

(中央民族大學管理學院 北京 100000)

城鎮職工醫療保險個人賬戶制度在我國施行了二十余年，自提出至今，我國個人賬戶在運行中出現了一些不可避免的問題。對此，國內學者從不同的維度就醫保個人賬戶實施后存在的問題、醫保個人賬戶的去留問題、完善我國醫保個人賬戶制度的對策幾個方面進行了研究。

城鎮職工醫療保險；個人賬戶；文獻綜述

我國城鎮職工醫療保險個人賬戶制度(以下簡稱“醫保個人賬戶”)于1993年提出，并于1994年年初開始試行。1998年12月14日，國務院發布《關于建立城鎮職工基本醫療保險制度的決定》，提出基本醫療保險基金實行社會統籌和個人賬戶相結合。自此，城鎮職工醫療保險個人賬戶制度在我國正式施行。城鎮職工醫療保險個人賬戶制度的確立，意味著我國城鎮職工需繳納部分基本醫療保險費用。自1993年城鎮職工醫療保險個人賬戶制度提出至今，該項制度一直是國內外學者的研究熱點。我國醫療保險個人賬戶制度在很大程度上借鑒了新加坡醫療儲蓄計劃(Medisave即醫療個人賬戶)，由于兩國的醫療保險個人賬戶同中有異，我國個人賬戶在運行中出現了一些問題。國內學者主要就醫保個人賬戶實施后存在的問題、醫保個人賬戶存在的必要性、完善我國醫保個人賬戶制度的對策等方面。

一、國內研究綜述

我國城鎮職工醫療保險(以下簡稱職工醫保)統賬結合制度，一直以來被稱為是“總結借鑒國外發展社會保險和個人儲蓄性保險的各自利弊，結合中國國情確立的一種有中國特色的醫療保險制度”。但自1998年建立之始，人們對它的爭論就從未停止過，學者們探討的問題主要涉及醫保個人賬戶建立后存在的問題、現階段是否應該保留醫保個人賬戶以及相關配套制度如何完善。

1.對城鎮職工基本醫療保險個人賬戶的實效性研究。傅勤生(2005)認為醫保個人賬戶所沉積的大量個人賬戶資金在統籌基金出現支付困難，甚至危及社會穩定時，可以在平衡統籌基金支出、抵御透支風險方面發揮一定的作用。[1]勞威文、張軍(2006)認為個人賬戶的選擇和建立對平穩解決公費勞保醫療向社會醫療保險過渡發揮了積極作用。[2]羅哲、魏興莓(2007)認為個人賬戶的存在明確了個人在醫療保險中的責任，強化了個人對不合理醫療費消費的自我約束。[3]蒙海英(2011)認為個人賬戶的設立對形成合理的供求關系有很大的幫助，有利于醫療資源配置效率的提高，使醫療活動和醫療消費趨向合理化。[4]陸潔、榮建東(2012)認為醫療個人賬戶可以具備應付將來大病風險的支付能力，有利于應對老齡化挑戰，有利于保證職工醫保基金籌集的持續性和穩定性。[5]

2.對城鎮職工醫療保險個人賬戶制度存在問題的研究。王超群(2012)通過重新梳理歷年關于職工醫療保障的相關制度文件的變化以及文獻回顧結果，認為醫保個人賬戶是在政府沒有展開廣泛討論、學術界沒有進行充分論證和各地改革實踐中沒有試點經驗的情況下在行政力量的推動下匆忙建立的。[6]因此，我國醫療保險個人賬戶在實際運行中存在一些問題。第一，醫療保險個人賬戶積累作用不明顯，個人賬戶積累總量較多、人均積累不平衡。劉洪清(2005)以鎮江為例，指出個人賬戶積累比例逐年下降，且所占比很小，積累作用不如人意。[7]徐婷婷(2011)認為由于現行的個人賬戶使用政策的局限，身體狀況比較好的參保人個人賬戶積累較多，滋生了亂花醫保個人賬戶的心態，積累作用沒有得到發揮。第二，醫療保險個人賬戶約束力較弱。[8]羅哲、魏興莓(2007)認為，醫療費用的約束需要靠供需雙方，而個人賬戶并沒有對供方進行相應的約束，從而導致醫療保險個人賬戶本身對醫療費用約束不佳。[9]第三，醫療保險個人賬戶管理成本高，監控難度大。叢樹海(2006)提出，我國醫保個人賬戶的運行效率低下，并且醫保個人賬戶主要承擔小病的經費支出，無法分散風險，與保險原理相悖。[10]向書堅、李銳(2007)認為降低了參保者效用，老年人醫療消費需求被抑制，年輕人賬戶大量資金閑置卻不能用于眼前消費，引發各種道德風險。[11]第五，醫療保險個人賬戶基金保值增值困難。

3.對城鎮職工基本醫療保險個人賬戶持保留態度的研究。部分學者認為醫保個人賬戶雖然存在許多問題，但是基本實現其制度設計初衷，在現階段仍然有存在的必要。王曉燕(2004)從理論層面證明，個人賬戶作為一種激勵性的保險計劃，可以促使參保人員采取一種更健康的生活方式，通過有意識增加預防、保健方面的費用達到個人福利最優，進而達到社會福利最優。[12]王宗凡(2005)認為醫保個人賬戶有助于明確個人在醫療保障中的責任，按照年齡確定比例體現了一定的公平性，約束作用比較明顯，具有一定的累積作用。雖存在一些問題，但總體而言，醫保個人賬戶的利大于弊。[13]林楓(2006)認為統賬結合制度相對于傳統的社會統籌制度，其靈活性更大，可調控性更強。并且醫保個人賬戶制度的引入可引導減少浪費，增加個人賬戶積累，同時發揮互助共濟，提高基金使用效率，并減少個人負擔，提高醫療保障待遇。[14]羅哲、魏興莓(2007)通過舉例論證得出醫療保險個人賬戶在醫療費用和資金積累方面已取得一定的成績，并有效緩解了我國老齡化帶來的危機，且考慮到我國國民的心理承受力以及我國現階段國民素質的局限，認為個人賬戶還是有存在必要的。[15]裴穎(2008)考慮到各種因素對于提高共濟性和增強人們抵御健康風險能力的促進作用，以及各因素之間的相互作用，認為醫保“個人賬戶”目前還不宜取消,而是應吸取諸多教訓,更好地進行完善，從而更加有效發揮其“約束性”、“現時性”和“共濟性”。[16]

4.對城鎮職工基本醫療保險個人賬戶持取消態度的研究。持這種觀點的學者從不同的角度論證醫保個人賬戶設置違背了制度設計初衷，所以應予以取消。劉國恩等(2006)認為從理論上看，由于醫療服務市場的供方主導地位，醫保個人賬戶是否能夠控制醫療費用值得懷疑；其次個人賬戶可能抑制部分人群對醫療基本服務的需求，導致醫療服務利用和健康的不公平；另外個人賬戶的積累減弱了統籌基金代際轉移的能力，降低了整個醫療保健基金的使用效率。[17]王積全(2006)認為從建制效力的角度來看，個人賬戶存在醫療費用風險化解能力弱，轉制成本、管理成本高，面臨資金貶值風險等問題，有逐漸弱化的發展趨勢，建議逐步取消個人賬戶。[18]徐巍巍、劉國恩(2006)分析了鎮江醫保個人賬戶在試點改革前后對公平性的影響，認為醫保個人賬戶的存在對醫療資源利用的公平性沒有明顯影響。[19]薛新東、趙曼(2007)從經濟學視角考察醫保個人賬戶效率低下的原因，認為個人賬戶不具備風險分散功能，其費用控制功能也有限，而且醫保卡的存在減少了消費者的選擇集，必然導致醫保資金的濫用和亂用，認為應該逐漸淡化并取消個人賬戶。[20]帥起先、張銳(2008)從風險溢價理論來看，個人賬戶屬于資金的縱向積累供本人專屬，而醫療保險主要功能是保大病、實現疾病風險的分擔，兩者從根本就是相悖的，從而認為個人賬戶是無效的。[21]傅鴻翔(2012)從政策設計的角度對醫保個人賬戶進行分析，認為個人賬戶存在定位模糊、權屬關系不明、資金績效不佳等問題。[22]申曙光、侯小娟(2012)基于廣東省的數據對個人賬戶的公平與效率問題進行分析，認為個人賬戶的籌資不公平，弱化個人賬戶對醫療服務利用的公平性影響不大，但是有利于統籌基金的平衡運行，在填補統籌基金缺口方面，取消個人賬戶是更優的政策調整方案。[23]夏艷清(2014)基于部分地區醫保個人賬戶抽樣調查數據，分析得出職工醫保個人賬戶并沒有實現最初設計的控制醫療費用和積累醫療資金的初衷，無論是在促進醫療公平和提高醫療效率方面都弊大于利，因此，應該將其逐步取消，同時將其他醫療保險方案合并。[24]王超群、李珍(2015)基于“頂層設計”和“廣覆蓋、保基本、多層次、可持續”的改革原則，對比了個人賬戶改革的各種思路，建議取消個人賬戶，用個人賬戶資金將職工家屬納入職工基本醫療保險，家屬待遇設定為職工的一半。[25]

二、現有研究特點及不足

縱觀國內關于醫療保險個人賬戶的研究，我國關于這方面的研究起步比較早，研究較為深入，現在已基本上形成比較完整、系統的體系。中國國內的研究有以下特點：一是現有的研究主要經濟學、管理學、統計學等學科理論出發進行研究；二是研究的方法主要是采用定性研究，僅有少部分學者采用定量研究。

就中國國內關于“城鎮職工基本醫療保險個人賬戶制度”的研究存在以下幾個方面不足：

第一，理論研究與經驗研究相互脫節。我國關于醫保個人賬戶的研究理論研究和經驗研究都很多，但許多理論研究的文章完全沒有經驗材料的支持，研究者往往只是依據某一學科的一些理論概念進行主觀性的分析，并由此提出個人的看法和觀點，這些研究顯得比較空泛，缺乏足夠的說服力。而一些深入實地進行調查的經驗研究，往往只局限于對“醫保個人賬戶”的實施情況進行基本的、一般性的描述，缺乏明確的理論框架的指導，因而其理論性不強。

第二，不同的研究之間缺乏借鑒、比較和積累。許多研究缺乏對以往文獻的回顧和考察，缺乏借鑒和比較，導致關于“醫保個人賬戶”的許多問題被一再的研究，但是另外一些問題卻成為盲點。

第三，缺乏大規模、系統的經驗研究。許多關于“醫保個人賬戶”的經驗研究只是選擇一個地區，由此得出結論，但許多研究者往往以偏概全，用由這個地區“醫保個人賬戶”存在的問題去說明全國范圍內“醫保個人賬戶”都存在這個問題。

第四，理論不能很好地運用在實際中。從學者對于醫保個人賬戶去留問題的討論中可以看出，醫保個人賬戶制度仍存在許多不足之處。雖然國內學者關于醫保個人賬戶制度的研究較為完善，但仍沒有很好的確定醫保個人賬戶制度的去留或者提出更好的解決醫療保險籌資問題。

[1]傅勤生，設立基本醫療保險個人賬戶的利弊分析[J].衛生經濟研究，2005/06:36.

[2]勞威文、張軍，我國醫療保險個人賬戶評析[J].中國醫院院長，2006年.

[3]羅哲、魏興莓，論我國現階段醫療保險個人賬戶存在的必要性[J].中國藥房，2007年第18卷第7期.

[4]蒙海英，論我國現階段醫療保險個人賬戶存在的必要性[D].河北大學，2011.

[5]陸潔、榮建東，為醫療保險個人賬戶把脈[J].中國醫療保險，2012年.

[6]王超群，城鎮職工醫療保險個人賬戶制度起源的反思[J].社會保障研究，2012年第1期.

[7]劉洪清，個人賬戶：取消還是完善[J].管理探索，2005/09.

[8]徐婷婷，完善職工醫療保險個人賬戶功能的對策思考—基于福建省的實證調研[J].福建師范大學學報，2011年第5期.

[9]羅哲、魏興莓，論我國現階段醫療保險個人賬戶存在的必要性[J].中國藥房，2007年第18卷第7期.

[10]叢樹海，論構建以大病保障為核心的醫療保障制度[J].上海財經大學學報，2006年第1期.

[11]向書堅、李銳，醫療保險個人賬戶機制創新及其可行性研究-基于患者道德風險的分析[J].數理統計與管理，2007年第3期.

[12]王曉燕，醫療保險個人賬戶制的激勵性初探[J].社會保障研究，2004年第2期.

[13]王宗凡，基本醫療保險個人賬戶的成效、問題與出路[J].中國衛生經濟，2005年第3期.

[14]林楓，活用醫保個人賬戶這個工具[J].醫保導刊，2006年.

[15]羅哲、魏興莓，論我國現階段醫療保險個人賬戶存在的必要性[J].中國藥房，2007年第18卷第7期.

[16]裴穎，醫保“個人賬戶”去留問題的探討[J].人口與經濟，2008年第3期.

[17]劉國恩、董朝暉、孟慶勛、閻麗靜，醫療保險個人賬戶的功能和影響(綜述)[J].中國衛生經濟，2006年第2期.

[18]王積全，論醫療保險個人賬戶的建制效力[J].甘肅聯合大學學報(社會科學版)，2006年第1期.

[19]徐巍巍、劉國恩，中國城鎮職工醫療保險個人賬戶對公平性的影響：基于鎮江試點改革的研究[J].世界經濟文化，2006年第1期.

[20]薛新東、趙曼，醫保個人賬戶低效率的經濟學分析[J].中國衛生經濟，2007年第9期.

[21]沙洲洲、羅振，經濟學視角下醫保個人賬戶低效現狀探析[J].現代經濟：現代物業中旬刊，2010年第3期.

[22]傅鴻翔，職工醫保個人賬戶政策分析與建議[J].中國醫療保險，2012年第8期.

[23]申曙光、侯小娟，我國社會醫療保險制度的“碎片化”與制度整合目標[J].廣東社會科學，2012年第3期.

[24]夏艷清，城鎮職工醫保個人賬戶應保留還是取消—基于部分地區醫保個人賬戶抽樣調查數據分析[J].宏觀經濟研究，2014年第4期.

[25]王超群、李珍，從頂層設計角度看城鎮職工基本醫療保險個人賬戶出路[J].東岳論叢，2015年第2期.

王玲女(1991.8-)，漢族，山西晉中人，中央民族大學管理學院2015級社會保障專業，碩士研究生在讀，研究方向：社會保障。