備用信用證風(fēng)險(xiǎn)防范探析

張萍++王妮

【摘要】備用信用證作為一種新型的國際結(jié)算方式，在國家貿(mào)易中的應(yīng)用越來越廣泛，但是這種方式在實(shí)際操作中也產(chǎn)生了一些問題，本文主要對備用證在操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行闡述，并提出了防范風(fēng)險(xiǎn)的措施。

【關(guān)鍵詞】備用信用證 風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防范

備用信用證（standby L/C）是依照第三方（申請人）的請求，由開證行向另一方（受益人）開立的，規(guī)定在申請人不履行有關(guān)合同時，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任的一種信用證。它是現(xiàn)代銀行用來代替保函的一種流行方式，實(shí)質(zhì)上就是一種擔(dān)保書，最早產(chǎn)生于19世紀(jì)中葉的美國，一產(chǎn)生就呈現(xiàn)出一種比較快的發(fā)展速度，在國際貿(mào)易中的應(yīng)用越來越廣泛。但是這種方式在實(shí)際操作的過程中，產(chǎn)生了一系列的風(fēng)險(xiǎn)，如果不知道如何規(guī)避，就會面臨很大的損失。

備用信用證的當(dāng)事人主要有四個，開證申請人、開證行、通知行和受益人。開證申請人是向開證行提出申請開立備用證的人，它可以是出口商，也可以是進(jìn)口商；開證行是受開證申請人的請求開立備用證的銀行，備用證一經(jīng)開立就不能撤銷，并且對開證行有強(qiáng)制性的約束力，一旦開證申請人沒有按規(guī)定履行合同，開證行在受益人提交了相關(guān)證明的前提下必須對受益人進(jìn)行賠償；通知行是接受開證行的委托，傳遞備用證給受益人的銀行，通知行有義務(wù)審核備用證的表面真實(shí)性；受益人是開證行要保障的這個人，它可以是進(jìn)口方，也可以是出口方。備用信用證的這些當(dāng)事人，在操作的過程中，都有可能面臨風(fēng)險(xiǎn)，都需要學(xué)會采取適當(dāng)?shù)姆绞饺ヒ?guī)避或減少風(fēng)險(xiǎn)。

一、備用信用證的風(fēng)險(xiǎn)

（一）開證申請人面臨的風(fēng)險(xiǎn)

在實(shí)務(wù)中，開證申請人面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要來自于受益人，如果受益人資信不佳，隨便編造理由向開證行提示付款，甚至用假冒的偽造的違約證明向開證行提示，而根據(jù)備用證的跟單行，銀行只負(fù)責(zé)審核單據(jù)的表面一致性，那么此時開證申請人的利益就不能保障了。

（二）開證行面臨的風(fēng)險(xiǎn)

開證行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是指欺詐風(fēng)險(xiǎn)，如果開證申請人和受益人兩人合謀，通過訂立虛假合同來騙取銀行的資金，那銀行的損失就大了。對于銀行來講，開立備用證面臨欺詐風(fēng)險(xiǎn)的可能性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于開立一般的信用證，因?yàn)閭溆米C和信用證要求受益人提交的單據(jù)是不同的，信用證一般要求受益人提交匯票、發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單等，但是備用證只需要提供匯票和違約證明，如果是開立信用證，銀行尚且可以通過控制物權(quán)憑證來避免風(fēng)險(xiǎn)，但是備用證就不行了。此外，如果開證行已經(jīng)對受益人的索償進(jìn)行了賠付，再去要求開證申請人付款時，此時開證申請人已經(jīng)破產(chǎn)、倒閉或無力支付，在沒有反擔(dān)保或任何抵押的情況下，銀行也將面臨損失。

（三）通知行面臨的風(fēng)險(xiǎn)

通知行有審核備用證表面一致性的義務(wù)，開證行的資信、密押和文件中的自相矛盾的條款，通知行也是要審核的，而如果一時疏忽未發(fā)現(xiàn)其中的不妥之處，也有可能陷入到糾紛之中。

（四）受益人面臨的風(fēng)險(xiǎn)

如果開證行資信不佳，那么受益人雖然按要求提供了相關(guān)的單據(jù)，也有可能得不到賠付；如果備用證中規(guī)定提交的單據(jù)，受益人根本就得不到或很難得到，而此時受益人一時疏忽沒有審核出來，那么受益人就陷入到極其被動的境地。如果是融資備用證，受益人作為融資銀行，開立了透支賬戶給開證申請人之后，如果出現(xiàn)偽造備用證、軟條款等問題，貸款收不回，將面臨很大的損失。

二、備用信用證的風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）開證申請人的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

開證申請人在申請開立備用證之前就應(yīng)該認(rèn)真仔細(xì)調(diào)查受益人的資信，可以選用銀行或知名的資信調(diào)查機(jī)構(gòu)來進(jìn)行調(diào)查，并且盡量開立延期付款備用證，這樣一旦受益人欺詐，申請人還有足夠的時間執(zhí)行“禁制令”，規(guī)定讓受益人提交的單據(jù)一定要嚴(yán)格、嚴(yán)謹(jǐn)、清晰，避免因條款描述不清而陷入糾紛。

（二）開證行的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

開證行在開立備用證之前必須嚴(yán)格審核開證申請人和受益人的資信情況，必要時，要求提供一定的擔(dān)保；對受益人提交的單據(jù)可以提出一定的要求，可以規(guī)定除了要提交匯票和違約證明外，還需提供無利害關(guān)系的第三出具的證明。此外，雖然說備用證具有獨(dú)立性，一經(jīng)開立就獨(dú)立于合同而存在，但是作為開證行，為了不至于陷入欺詐，最好時時關(guān)注開證申請人和受益人之間合同履行的進(jìn)展。

（三）通知行的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

通知行要做的就是要仔細(xì)、仔細(xì)、再仔細(xì)，仔細(xì)審核信用的真實(shí)性，認(rèn)真核對密押，對提交過來的單據(jù)要認(rèn)真審核其真實(shí)性和有效性；如果作為議付行，還要仔細(xì)審核開證行的資信情況，防止對受益人議付后，從開證行那里得不到償付。

（四）受益人的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

受益人在接受備用證時，要調(diào)查開證行和開證申請人的資信情況，尤其是融資備用證，一定要確定備用證的真實(shí)性；要認(rèn)真審核備用信用證的各項(xiàng)條款，尤其是需要提交的單據(jù)和證明，如果不容易得到，就要提出修改。此外，對備用證中的軟條款，也要尤其關(guān)注，仔細(xì)審核，一旦發(fā)現(xiàn)，立即要求修改。

參考文獻(xiàn)

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作者簡介：張萍（1986-），女，漢族，湖南益陽人，講師，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，就讀于廣東科技學(xué)院管理系國際貿(mào)易專業(yè)，研究方向：國際結(jié)算。