商業銀行信用風險管理問題研究

【摘要】巴塞爾銀行監管委員會在《有效銀行監管的核心原則》中將銀行業面臨的主要風險歸納為信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險等8個方面。在諸多風險中，信用風險地位突出，是影響銀行資產質量、盈利能力和持續經營的關鍵性因素，管控信用風險已成為商業銀行風險管理的重中之重。本文以商業銀行零售信貸業務為例，對信用風險成因進行全面深入分析，基于不同客群、貸種揭示風險特征，并提出針對性管理建議。

【關鍵詞】商業銀行 零售業務 信用風險 成因 對策

2013年以來國內經濟增速顯著放緩，此后的幾年經濟持續處于下行通道，加之國家實施“三去一補一降低”等一系列政策措施和供給側改革，諸多因素共同作用使得當前經濟形勢異常復雜。數據顯示，復雜經濟環境下信用風險爆發加劇，2014年以來商業銀行不良率持續表現出量率雙升的態勢，截至2016年3季末不良率已由2014年初的1%飆升至1.76%，信用風險引發銀行利潤腐蝕的問題已對各家行形成深刻考驗。隨著利率市場化的不斷推進，銀行單純依靠息差坐享其成的經營模式亟待轉型，輕資本發展和盈利追求都要求商業銀行建立良好的風險管理體系，尤其在信用風險管理方面，如何管控好信用風險已成為各大商業銀行亟待解決的問題。

一、信用風險成因分析

（一）經濟下行壓力較大，實體經濟尤其是小微企業面臨諸多困難

作為銀行重要客群的各類企業，從大型龍頭企業、重點企業到一般小微型企業，均不同程度承受經濟下行的壓力，市場有效需求萎縮，財務指標質量下降。作為零售業務主要客戶的小企業、個體經營者在生產經營中面臨諸多艱難考驗，它們相較大型企業在產業鏈中處于明顯的不利地位，市場、資金等諸多方面受到鉗制。隨時間推移，抗風險能力弱的企業被不斷擠出，導致小企業貸款和個人商務貸款風險持續釋放難以遏制。

（二）行業風險問題比較突出

一是零售業務貸款客戶行業分布廣泛，客群不可避免地涵蓋了從事風險行業的客戶；二是從貸款投向看，部分貸款仍然是投入到了風險行業或領域中，存量貸款難以迅速退出；三是部分順周期行業在經濟下行階段風險集中爆發，如制造業、批發零售業、酒店餐飲業等，存量和新增不良貸款表現出明顯的行業集中特征；四是受國家去產能等政策影響，鋼鐵、煤炭行業風險不斷釋放，產業鏈風險持續發酵，并在小微客戶端快速爆發。

（三）區域風險不容忽視

從貸款風險爆發情況看，部分區域貸款逾期和不良集中并加速爆發，貸款逾期風險的區域集中性顯著上升。一是部分地區信用環境遭到破壞，短期內無法修復，在這樣的區域開展貸款業務本身具有較高的風險。二是零售業務客戶眾多，本身具有地域集中性，一旦經濟環境等情況變動，容易發生連鎖反應。

（四）客戶個人原因

零售類客戶經營活動受到的合規性約束較少，且經營活動成敗往往取決于企業主個人。從貸款逾期案例中總結原因不難發現，客戶經營轉型失敗、盲目投資、挪用貸款、涉賭、涉毒、參與民間融資等導致無法正常還款的情況時有發生，客群素質問題正在對商業銀行資產質量形成深刻影響。

（五）內部管理問題

一是部分經營機構缺乏風險意識，堅持重發展、輕管理的經營理念，給后期信用風險的爆發埋下重大隱患。二是從已暴露風險的貸款倒追問題發現，前期業務發展不規范，貸前調查、貸后管理不到位等均是導致貸款信用風險上升的重要原因。三是逾期貸款催收不利，部分經營單位不善于把握逾期前期的最佳催收時機，反應遲滯導致逾期貸款快速向不良遷徙。四是部分產品或還款期限設計存在問題，如產品設計讓客戶存在投機余地、期限設計與客戶還款能力不匹配等，容易導致貸款逾期發生。

二、應對措施及對策

（一）提高信用風險預警和識別能力

建立起覆蓋經營管理各個層面、各個環節的信用風險防控體系，提高風險識別的前瞻性，做到“早發現、早預警、早控制”，將信用風險隱患消滅在萌芽狀態。

（二）提升風險應對能力

針對信用風險成因、傳染路徑的特點和規律，完善自身的風險策略、風控體系、信貸規則，實現對風險的全流程管理。

1.限額控制，嚴把準入。一是形成總體信用風險限額控制業務風險整體水平，并將風險限額細分至各個貸種及經營單位，充分發揮抓手作用，引導各經營單位形成風險約束，將業務風險控制在可接受水平內。二是樹立風險前置觀念，把好客戶準入關，從源頭上管控風險，為業務健康發展奠定基礎；對于存量高風險行業客戶適度壓縮額度，必要情況下果斷退出。

2.強化貸后管理。將貸后管理作為提高信貸資產質量的重要切入點，促進貸后管理在風險識別與化解方面的效能發揮，通過對客戶情況的動態監測，全面系統地掌握客戶現時狀況，及時識別風險隱患，防范客戶風險向信貸資產逾期轉化。

3.加強開展專項風險排查。有針對性地開展一系列信用風險排查活動，全面掌握客戶及業務風險狀況，系統地發現各類風險隱患及管理問題，及時整改并完善，提升信用風險管控能力。

4.加強客戶催收與風險緩釋工作。一是對于風險客戶及早介入，加強逾期前期催收，防范逾期貸款向不良轉化；二是做好客戶風險緩釋工作，對于符合條件的貸款業務，充分運用風險緩釋措施，幫助客戶渡過危機的同時避免給造成信貸資產損失。三是嚴格篩選客戶，審慎運用風險緩釋措施，避免緩釋貸款“緩而不釋”的情況發生。

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作者簡介：金鐘明（1984-），女，漢族，遼寧蓋州人，碩士，中級會計師，研究方向：信用風險管理、流動性風險管理。