對破產(chǎn)法的法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

摘 要：債務(wù)關(guān)系是市場經(jīng)濟(jì)中常見的，時時刻刻都在發(fā)生的一種社會關(guān)系，債務(wù)關(guān)系得不到高效合理的解決，必會嚴(yán)重影響國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。企業(yè)債務(wù)是債務(wù)關(guān)系中極其重要的一部分，企業(yè)債務(wù)處理不好就會影響國家經(jīng)濟(jì)。而《破產(chǎn)法》的出現(xiàn)，規(guī)范了企業(yè)破產(chǎn)程序，使企業(yè)能及時合理的清理債權(quán)債務(wù)，對保護(hù)債權(quán)人和債務(wù)人的合法權(quán)益，維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序具有重要作用。本文將從破產(chǎn)制度的實施成本、機(jī)會成本以及促進(jìn)資源優(yōu)化配置等方面對破產(chǎn)法進(jìn)行法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析。

關(guān)鍵詞：破產(chǎn)；破產(chǎn)制度；機(jī)會成本；資源優(yōu)化配置

一、破產(chǎn)的概念及其重要意義

1.破產(chǎn)的概念

“破產(chǎn)”一詞來源于拉丁文，來源于歐洲中世紀(jì)意大利的商人習(xí)慣法。其原指“柜臺被打破的商人”，即商人無法償還到期債務(wù)時，債權(quán)人就有資格打翻該商人的攤位。之后，古代歐洲國家才將破產(chǎn)逐漸確立為一項法律制度。因此，在傳統(tǒng)破產(chǎn)法上，破產(chǎn)是一種法律事件，倒閉清算是債務(wù)人無力清償債務(wù)的必然結(jié)果。而現(xiàn)代意義的破產(chǎn)概念是以破產(chǎn)為事實狀態(tài)，在債務(wù)人無力清償?shù)狡趥鶆?wù)時，破產(chǎn)清算并非其必然結(jié)果，債務(wù)人可尋求再建型程序清理債務(wù)。①在當(dāng)代，對于破產(chǎn)的概念，學(xué)者從不同的角度分析進(jìn)行了分析，都有一定的道理。例如：有學(xué)者認(rèn)為，破產(chǎn)是指債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時所使用的清償程序和該程序終結(jié)后債務(wù)人身份受限制的法律狀態(tài)；也有學(xué)者認(rèn)為破產(chǎn)是指債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，經(jīng)債權(quán)人或債務(wù)人的申請，由法院依破產(chǎn)法之規(guī)定宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)，并將債務(wù)人的全部財產(chǎn)公平分配給所有債權(quán)人的法定程序。筆者更傾向于后一觀點的理解，破產(chǎn)實質(zhì)就是債務(wù)人資不抵債，然后經(jīng)有關(guān)人員的申請，由法院宣告其破產(chǎn)，并以其現(xiàn)有財產(chǎn)對其債權(quán)人進(jìn)行公平清償。

2.破產(chǎn)法的重要性

法律意義上的破產(chǎn)是指在債務(wù)人資不抵債，即將或已經(jīng)出現(xiàn)破產(chǎn)原因時，對債務(wù)人實施的挽救程序以及就債務(wù)人的總財產(chǎn)實行的概括性清算程序的統(tǒng)稱。②破產(chǎn)法的存在對維護(hù)債權(quán)人利益，促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展具有重大的作用。

（1）破產(chǎn)法的存在是維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)正常秩序、化解金融風(fēng)險的需要。現(xiàn)代社會是一個集網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化、信息化為一體的經(jīng)濟(jì)全球化時代，全球資本的流動更加頻繁，金融的效率和風(fēng)險都在不斷的增長。2008年由美國開始的金融危機(jī)就深刻表明防范金融風(fēng)險對國家發(fā)展的重要性，而破產(chǎn)制度能較好的起到這種作用。在市場經(jīng)濟(jì)中，債務(wù)的正常清償是經(jīng)濟(jì)流轉(zhuǎn)和市場信用的保障，也是金融安全的重要內(nèi)容。銀行是企業(yè)最主要的借款對象，若任由企業(yè)茍延殘喘，勢必會使銀行出現(xiàn)大量的壞賬，錢收不回來，銀行的信用就會嚴(yán)重受損，從而影響到國家金融的穩(wěn)定。而破產(chǎn)法的實施，能夠使企業(yè)依法及時進(jìn)行自我調(diào)整，或及時將殘喘的企業(yè)淘汰出局，銀行依公平程序受償，大大降低金融風(fēng)險，從而維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定。

（2）破產(chǎn)法的實施有利于提高資源利用效率，促進(jìn)資源優(yōu)化配置。社會中的任何資源都是有限的，某一資源不可能同時被兩個主體占有，只有當(dāng)某種資源由更能發(fā)揮其作用的主體占有時才能實現(xiàn)社會效益的最大化，因此，在市場經(jīng)濟(jì)中需要對經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行優(yōu)勝劣汰。而破產(chǎn)制度則是實現(xiàn)市場主體淘汰的手段之一，它能夠把資源從低效的市場主體手中釋放出來，轉(zhuǎn)移到高效的市場主體手中，從而使得資源得到充分利用，發(fā)揮其最大的效益，增加社會財富。

（3）破產(chǎn)法有利于強(qiáng)化對債權(quán)人的保護(hù)和破產(chǎn)責(zé)任，遏制各種逃債行為。破產(chǎn)法的基本任務(wù)就是建立規(guī)范的債務(wù)清償秩序。③如果債務(wù)人到后期無力清償，就應(yīng)當(dāng)依法宣告破產(chǎn)，以其現(xiàn)有財產(chǎn)按公平原則清償所有債權(quán)人的債務(wù)。完善的破產(chǎn)制度對防止逃債行為十分有效，若沒有破產(chǎn)制度，企業(yè)經(jīng)營者常常會因無法承擔(dān)的巨額債務(wù)鋌而走險，破罐子破摔，走向犯罪。逃債行為不僅會造成社會信用降低，也會擾亂正常的社會經(jīng)濟(jì)秩序，不利于市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。《破產(chǎn)法》通過建立、健全破產(chǎn)等制度，能有效遏制各種逃債和損害債權(quán)人利益的行為，使不良記錄的企業(yè)和個人聲譽(yù)掃地，從而增強(qiáng)社會信用觀念，建立和維護(hù)良好的社會信用。

此外，《破產(chǎn)法》對及時切斷債務(wù)膨脹，保障經(jīng)濟(jì)秩序的良好運(yùn)行，完善我國市場經(jīng)濟(jì)法律體系和規(guī)則等，都產(chǎn)生重大影響。總而言之，《破產(chǎn)法》在市場經(jīng)濟(jì)中極具重要性。

二、對破產(chǎn)制度的法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

1.有利于從整體上降低法律的實施成本

法律的制定是對社會中各種經(jīng)濟(jì)要素的一種安排，其目的在于促進(jìn)資源的合理流動，促進(jìn)社會財富的增值。④法律的制定在于實施，實施需要付出一定的成本，即消耗一定的人、財、物。破產(chǎn)法的實施，對于司法機(jī)關(guān)來說，其實施成本主要是國家為保證人民法院正常受理破產(chǎn)案件所需支付的費用。如法官的工資、法院的辦公等。對于債權(quán)人來說，成本在于為實現(xiàn)其權(quán)利而付出的各種費用，比如律師費等等。在破產(chǎn)制度中，一旦債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，債權(quán)人或債務(wù)人就可以向法院申請宣告破產(chǎn)，以債務(wù)人現(xiàn)有全部財產(chǎn)清償債務(wù)，未能清償?shù)膫鶆?wù)則獲得免責(zé)，即只需通過債務(wù)人破產(chǎn)這一個程序就可以解決債務(wù)人現(xiàn)有的全部債權(quán)債務(wù)關(guān)系。其成本只是一個程序所需的全部費用，如程序的啟動、執(zhí)行費用，當(dāng)事人聘請律師的費用以及舉證的費用等等。若沒有破產(chǎn)制度，債務(wù)人的各個債權(quán)人就會先后向法院起訴，主張各自的債權(quán)，啟動多個訴訟程序，這樣一來，不僅會增加債權(quán)人實現(xiàn)權(quán)利的成本，也會耗費較大的司法成本。這是對社會資源的極大浪費。因此，在破產(chǎn)制度下，通過一個破產(chǎn)程序就能夠?qū)鶆?wù)人的所有債務(wù)一并解決，一個程序取代了多個程序，從整體上降低了法律的實施成本。

2.有利于降低破產(chǎn)制度的機(jī)會成本

在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，機(jī)會成本是指將一種資源投入某種用途后而放棄的在其它用途中所獲得的最大收益。若實際收益大于機(jī)會成本，那么這種投入就是有價值的。破產(chǎn)法的機(jī)會成本是指將一定的人力、物力和財力投入到制定和實施破產(chǎn)制度，而放棄制定和實施其他法律制度。我們可以借助守法成本和違法成本的比較來分析破產(chǎn)法存在的合理性。只有守法成本低，違法成本高的法律才易于得到遵守，從而使其效益得到發(fā)揮。

破產(chǎn)制度的建立，會使債務(wù)人在守法成本和違法成本之間進(jìn)行比較，從而做出更加符合其自身利益的選擇。當(dāng)債務(wù)人的債務(wù)在其承受范圍之內(nèi)時，積極還債往往能促使企業(yè)提高生產(chǎn)，改善經(jīng)營，提高業(yè)務(wù)能力，進(jìn)一步壯大企業(yè)。若惡意欠債，就會導(dǎo)致企業(yè)的對外信用度降低，誠信是市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，一個缺乏誠信的企業(yè)是無法生存的。因此，這種情況下企業(yè)必定會選擇積極清償負(fù)債。但如果一個企業(yè)的債務(wù)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其負(fù)債能力，通過任何方法都無法還清債務(wù)時，企業(yè)往往會鋌而走險，不再去考慮還債，而是盡可能地斂財，然后“卷錢跑路”。因為，在企業(yè)無力清償債務(wù)時，其拒絕清償所花費的違法成本包括：企業(yè)財產(chǎn)的拍賣、倒閉、企業(yè)信用的不良記錄、道德上的不良評價等。而守法的成本則是很長時間內(nèi)都要背負(fù)沉重的債務(wù)。在企業(yè)超負(fù)荷負(fù)債的情況下，其拒絕清償所花費的成本不變，但最大限度的斂財，卻增加企業(yè)（主要是企業(yè)相關(guān)人員）的利益。通過利益的衡量，很多情況下企業(yè)往往選擇后者。而破產(chǎn)制度的存在，使得企業(yè)在無法清償天文數(shù)字般的債務(wù)時，可以通過向法院申請破產(chǎn)，使自身擺脫債務(wù)壓力，或通過重整使企業(yè)重新煥發(fā)生機(jī)。這時的守法成本就比違法成本要小得多，宣告破產(chǎn)后，無論是企業(yè)還是企業(yè)負(fù)責(zé)人在道德上都不會被稱為“惡意欠債人”，也容易再“東山再起”。相比之下，高昂的違法成本就會讓債務(wù)人做出慎重思考。破產(chǎn)制度的建立能夠有效防止債務(wù)沉淀，惡意欠債情況出現(xiàn)，對維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)的信用以及健康發(fā)展具有極大地現(xiàn)實意義。破產(chǎn)制度的社會作用越大，就會相對降低為制定破產(chǎn)法而放棄的其他機(jī)會成本，破產(chǎn)制度的制定就越有經(jīng)濟(jì)價值。

3.破產(chǎn)制度的建立有利于促進(jìn)資源的優(yōu)化配置

經(jīng)濟(jì)學(xué)界著名的“科斯定理”認(rèn)為：產(chǎn)權(quán)的交易要付出成本，只有在交易成本為零時，法定的財產(chǎn)所有權(quán)分配才不影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的效率。但在現(xiàn)實的經(jīng)濟(jì)生活中，財產(chǎn)的交易成本不可能為零，甚至?xí)蟮阶璧K產(chǎn)權(quán)流動，這時，經(jīng)濟(jì)資源的初始配置就會影響到經(jīng)濟(jì)效益。債是市場經(jīng)濟(jì)的紐帶和橋梁，⑤市場中的主體不停的與債發(fā)生關(guān)系，債不斷地發(fā)生又不斷地消滅。在社會中會，如果一個企業(yè)出現(xiàn)無法還債的情況，那么此時的資源在其手中往往得不到高效的利用。如果沒有破產(chǎn)制度的存在，資源要素?zé)o法及時從低效的市場主體手移轉(zhuǎn)到高效的市場主體手中，就會導(dǎo)致資源得不到優(yōu)化配置，從而造成資源的浪費，不利于社會財富的增值，這是一種非正義的表現(xiàn)。在資源日益緊張的今天，我們更需要節(jié)約資源，而破產(chǎn)制度可以通過權(quán)利義務(wù)的分配，使資源從生產(chǎn)效益低的向生產(chǎn)效益高的企業(yè)中轉(zhuǎn)移，實現(xiàn)資源的有效利用，彌補(bǔ)經(jīng)濟(jì)社會中資源配置的不足，其符合我們當(dāng)代的節(jié)約理念。

通過上述對破產(chǎn)制度的法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析可以觀察到，《破產(chǎn)法》在節(jié)約法律實施成本、促進(jìn)資源優(yōu)化配置等方面發(fā)揮著巨大的作用，今后隨著我們國家市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其經(jīng)濟(jì)作用必定會越來越突出。

注釋：

①覃有土.《商法學(xué)》，中國政法大學(xué)出版社，2002。

②范健.《商法》，北京大學(xué)出版社，高等教育出版社，第四版，329頁。

③王利明.《試論制定統(tǒng)一破產(chǎn)法的必要性》，找法網(wǎng)，2011-06-03。

④陶緒翔.《論我國自然人破產(chǎn)制度的建立——從法經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分析》，載《行政與法：吉林省行政學(xué)院學(xué)報》， 2005（9）：125-127。

⑤覃有土.《商法學(xué)》，中國政法大學(xué)出版社，2002。

作者簡介：

趙利肖（1993～），女，河北邯鄲人，安徽大學(xué)法學(xué)院本科生。