淺析我國銀行不良資產(chǎn)

李軍偉+葉識瑞

一、概述不良資產(chǎn)

不良資產(chǎn)是指經(jīng)營處于非健康、非良好的狀態(tài)下、不能有效和及時給銀行帶來合法正常的利息收入甚至是本金都難以收回的銀行資產(chǎn)，主要指不良貸款，包括次級、可疑和損失貸款及其利息。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)是指處于不良狀態(tài)下的經(jīng)營狀況、難以甚至都不能給商業(yè)銀行帶來正常的利息收入，嚴重情況下商業(yè)銀行都不能按時收回其本金的信貸資產(chǎn)。本文研究對象主要是商業(yè)銀行。

二、淺析不良資產(chǎn)出現(xiàn)的原因

（一）不同性質(zhì)的銀行業(yè)務(wù)存有混肴，同時問責(zé)制度不完善

為了更好的促進我國金融行業(yè)的發(fā)展，我國對政策性和商業(yè)性金融進行了分離，我國建立了政策性的銀行。政策性銀行的建立的目的是從體制上解決商業(yè)銀行“一身兩任”的問題，為我國經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)變保駕護航，也為市場調(diào)節(jié)與政府必要的宏觀調(diào)控兩只手的相結(jié)合。但在現(xiàn)實中，商業(yè)銀行經(jīng)營的部分業(yè)務(wù)仍與政策性銀行的相重合。

（二）社會信用體系不健全，信貸法律不完善

目前，我國社會信用體系的建設(shè)處于起步階段，相關(guān)領(lǐng)域的法律規(guī)定處于空白狀態(tài)。社會信用缺失對市場經(jīng)濟的健康發(fā)展造成巨大阻礙。近年來，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國社會個人信用、企業(yè)信用狀況呈現(xiàn)越發(fā)惡化的趨勢，部分企業(yè)或自然人的信用觀念淡薄，在信用體制不完善的外在規(guī)制的環(huán)境中，在社會不良風(fēng)氣的影響下，催生出大量逃避債務(wù)的行為，加重銀行不良資產(chǎn)問題。

（三）個人消費信貸的相關(guān)問題

近年來，隨著消費環(huán)境的優(yōu)化以及人民消費觀念轉(zhuǎn)變，消費信貸也逐漸成為了銀行信貸業(yè)務(wù)的主力。由于個人消費信貸往往呈現(xiàn)出客戶分散、單筆金額小、筆數(shù)多、受市場變法影響大的特點，導(dǎo)致資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)不平衡，流動性風(fēng)險凸現(xiàn)。除此之外，由于我國尚未建立起全面可靠的社會信用制度體系，相關(guān)個人信貸法律制度不健全，導(dǎo)致個貸風(fēng)險事前很難防范。銀行僅憑借款人提供的身份證明、個人收入證明等較原始的征詢材料進行判斷和決策，往往使得商業(yè)銀行對借款人的財產(chǎn)狀況、負債情況等信息不能全面、準確的把握。

三、防治不良資產(chǎn)的建議

（一）完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測體系

針對消費者存在的不理性投資的問題。比如我國目前存在的房地產(chǎn)投資過熱的情況，由于我國樓市的相關(guān)發(fā)展狀況信息不明，統(tǒng)計數(shù)據(jù)真假難辨，那些錯誤的信息會對買房人形成誤導(dǎo)。因此，針對如房地產(chǎn)、礦產(chǎn)等過熱投資項目發(fā)放的相關(guān)貸款，政府需要結(jié)合市場發(fā)展規(guī)律和國家政策導(dǎo)向，及時出臺相應(yīng)的規(guī)章進行彈性調(diào)整，時刻注意外部經(jīng)營環(huán)境的風(fēng)險變化，及時控制信貸規(guī)模，提高信貸質(zhì)量要求。

（二）完善法律法規(guī)，建立健全社會信用體系

從商業(yè)銀行角度來看，客戶對信貸風(fēng)險的影響表現(xiàn)如下：一是客戶的財務(wù)風(fēng)險；二是客戶的經(jīng)營風(fēng)險；三是客戶的道德風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險都不是法律工作可以解決的范疇，但信用風(fēng)險則可依靠法律工作來最大程度的防范。信用環(huán)境是金融機構(gòu)賴以生存的土壤，借款人的收入波動和道德風(fēng)險是影響消費信貸風(fēng)險的主要來源，所以建立以政府為主導(dǎo)的社會信用工程刻不容緩。

政府需要建立健全信用信息征集和披露、信用咨詢和評價、信用懲罰和激勵、征信機構(gòu)管理等相關(guān)法規(guī)和制度。建立個人信用數(shù)據(jù)庫，對借款人的資產(chǎn)負債狀況、社會活動、失信情況等方面進行準確、完整的記錄，加快信用信息采集數(shù)據(jù)共享的建設(shè)，降低獲得信用信息的成本。除此之外，政府也要積極引導(dǎo)社會各群體樹立正確的思想觀念，糾正社會上存在的不良風(fēng)氣。

（三）進一步深化改革，建立和完善政策性銀行的法律法規(guī)

銀行作為影響國家經(jīng)濟命脈的融資機構(gòu)，僅靠章程、通知之類形式散亂、內(nèi)容沖突、缺乏穩(wěn)定性權(quán)威性的行政公文來規(guī)范其行為，實現(xiàn)合理化發(fā)展和改革是不可能的。因此，要使改革卓有成就，就必須盡快完成政策性銀行立法，通過法律的規(guī)定明確政策性銀行的法律地位，為政策性銀行的健康發(fā)展創(chuàng)造良好的外部法制環(huán)境。

政策性銀行作為一個參與市場經(jīng)濟的主體，也希望獲取更大的發(fā)展空間。但是由于我國的金融市場尚不夠成熟、市場機制體制不夠完善、經(jīng)濟發(fā)展不平衡，僅靠市場化融資渠道不能滿足我國經(jīng)濟發(fā)展的需求，因此要堅持保證政策性銀行填補市場自身調(diào)節(jié)失靈、服務(wù)于國家政策目標。同時可以在法律規(guī)定的范圍內(nèi)進行一定的商業(yè)性金融業(yè)務(wù)，以合理化的商業(yè)性經(jīng)營實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，確保其執(zhí)行國家信貸政策與追求自身利潤最大化的統(tǒng)一。

四、結(jié)論

總之，保證金融業(yè)特別是銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展是一個社會正常發(fā)展的重要體現(xiàn)。充分關(guān)注、并有效解決不良資產(chǎn)問題具有十分重要的現(xiàn)實意義。通過完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量動態(tài)監(jiān)測體系，進一步深化銀行體制改革，推進政策性銀行法律的制定以促進金融業(yè)的有序健康發(fā)展。因此，要實現(xiàn)不良資產(chǎn)的有效減少和控制，需要社會各方的共同努力。

參考文獻

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作者簡介：

李軍偉（1990～），彝族，籍貫：云南昆明人，云南大學(xué)法學(xué)院法律碩士（法學(xué)）專業(yè)學(xué)生，主要研究方向為勞動法，法理學(xué)。

葉識瑞（1992～），女，傣族，籍貫：云南保山人，云南大學(xué)法學(xué)院法律碩士（法學(xué)）專業(yè)學(xué)生，主要研究方向為行政法，憲法。