基于融資租賃的中小企業(yè)融資難問(wèn)題解決對(duì)策

徐舜

【摘要】在當(dāng)今世界，隨著我國(guó)科學(xué)技術(shù)不斷的發(fā)展，我國(guó)企業(yè)經(jīng)濟(jì)也得到了快速的發(fā)展，然而，企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，同時(shí)也面臨著許多的問(wèn)題，其中融資難的問(wèn)題就一直困擾著我國(guó)中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。筆者結(jié)合自身常年從事融資租賃的中小企業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)，在閱讀大量文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)融資難的問(wèn)題進(jìn)行深入的研究，并提出了如何有效的融資租賃的模式，為中小企業(yè)融資難提供了一些參考對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】融資租賃；中小企業(yè) 融資難 問(wèn)題 解決對(duì)策

一、融資租賃的基本概念

融資租賃又叫做財(cái)務(wù)租賃或者是金融租賃，通常是指出租人通過(guò)承租人對(duì)租賃標(biāo)的物與供貨人進(jìn)行選擇，然后由出租人向供貨人進(jìn)行購(gòu)買標(biāo)的物，最后出租給承租人進(jìn)行使用。其中租賃物的所有權(quán)都是出租人為了能夠控制承租人進(jìn)行償還資金風(fēng)險(xiǎn)的一種所有權(quán)，當(dāng)合同結(jié)束的時(shí)候，最終有可能會(huì)將所有權(quán)交給承租人，為此，租賃物將有承租人進(jìn)行選擇購(gòu)買，維護(hù)保養(yǎng)工作也有承租人進(jìn)行負(fù)責(zé)，出租人只是負(fù)責(zé)給予金融服務(wù)。

二、中小企業(yè)中融資難的現(xiàn)象分析

對(duì)于中小企業(yè)而言，在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中占據(jù)著非常重要的角色，在促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，解決人們的就業(yè)問(wèn)題，加大地方政府的收稅以及調(diào)整我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面發(fā)揮著巨大的作用，已成為我國(guó)當(dāng)前國(guó)民經(jīng)濟(jì)的組成部分。在近幾年的時(shí)間里，由于受到國(guó)際金融的沖擊，加上當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)體制與政策的不健全，從而導(dǎo)致我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展比較困難，融資問(wèn)題較為突出。

（一）企業(yè)外部影響的因素

我國(guó)政策支持不夠。在當(dāng)前，我國(guó)建立的信貸體系主要是以商業(yè)銀行作為主體的，對(duì)于中小企業(yè)借貸資金的中小銀行相對(duì)來(lái)說(shuō)是不足的，而且還比較缺乏一些專門針對(duì)當(dāng)前中小企業(yè)服務(wù)的商業(yè)銀行。國(guó)有銀行主要熱衷于服務(wù)大型企業(yè)，為此，減少了較多的基層網(wǎng)點(diǎn)，從而導(dǎo)致一些股份制的商業(yè)銀行出現(xiàn)了跟風(fēng)的現(xiàn)象，而對(duì)于一些其他的中小金融信貸機(jī)構(gòu)而言，其信貸能力相對(duì)來(lái)說(shuō)是比較有限的。此外，我國(guó)出于經(jīng)濟(jì)和政治因素的考慮，在一些政策支持方面主要偏向與大型企業(yè)，中小企業(yè)并沒有得到什么較好的扶持。

法律保障體系不健全。長(zhǎng)時(shí)間以來(lái)，我國(guó)對(duì)一些中小企業(yè)的扶持認(rèn)識(shí)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，在制定一些法律法規(guī)方面還不是很完善。至今為止，除了先前頒布的促進(jìn)法，目前為止還沒有出現(xiàn)一個(gè)較為完整的法律法規(guī)，特別是對(duì)扶持中小企業(yè)融資租賃這一方面還有著很大的空白。在當(dāng)前形勢(shì)下，我國(guó)還不能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)的發(fā)展以及融資租賃方面提供一些法律保障。

（二）企業(yè)內(nèi)部影響的因素

中小企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范，信用觀念較為缺失。對(duì)于我國(guó)的中小型企業(yè)而言，其內(nèi)部財(cái)務(wù)管理相對(duì)來(lái)說(shuō)是缺乏規(guī)范性的，還存在多家中小企業(yè)合用一個(gè)會(huì)計(jì)的現(xiàn)象，財(cái)務(wù)體制較為混亂，缺乏一些較為基本的報(bào)表及財(cái)務(wù)體制的問(wèn)題。難以否認(rèn)的是，一些企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在社會(huì)經(jīng)營(yíng)中信用較低，信譽(yù)觀念較為薄弱，想方設(shè)法去逃避銀行間的債務(wù)，進(jìn)而轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，而不是將那些籌借的資金用到企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，嚴(yán)重?fù)p毀了企業(yè)的形象，使銀行難以去了解中小型企業(yè)的信用情況，從而給信貸留下了較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

中小型企業(yè)在管理過(guò)程中抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，并存在薄弱環(huán)節(jié)。在當(dāng)前，對(duì)于一些中小型的企業(yè)而言，較多的企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理者的經(jīng)營(yíng)理念并不是很精通，尤其是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層面不夠規(guī)范。大部分的中小型企業(yè)還是家族式的企業(yè)，在對(duì)公司管理這一方面還比較落后，從而使得企業(yè)管理者的經(jīng)營(yíng)水平不高，難以適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的發(fā)展需求。中小型企業(yè)沒有充足的固定資產(chǎn)，進(jìn)而導(dǎo)致信貸抵押擔(dān)保能力不是很足，資產(chǎn)負(fù)債比率較高。企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表撰寫不真實(shí)，管理不規(guī)范，進(jìn)而使企業(yè)的信用等級(jí)逐漸降低。

三、融資租賃對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資的主要作用

在中小型企業(yè)融資較為困難的情況下，企業(yè)通過(guò)采用金融租賃的方式方法，不僅能夠融通資金，而且還可以得到相應(yīng)的政策優(yōu)惠，能夠避免設(shè)備陳舊的風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資的作用如下所示：

（一）拓寬了我國(guó)中小企業(yè)的融資渠道

在當(dāng)前，我國(guó)中小型企業(yè)由于受到自身信用及政策因素的影響，從而使其導(dǎo)致難以從銀行中獲取貸款。即便是通過(guò)了審核，一些銀行也會(huì)因?yàn)橘Y金安全性進(jìn)行考慮，從而附加了一些資產(chǎn)抵押等條件，在現(xiàn)如今的條件下，中小型企業(yè)是很難獲取大量的融資金額。相比起銀行貸款而言，融資租賃并不是對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)記錄進(jìn)行考察，而是通過(guò)租賃設(shè)備獲取現(xiàn)金流量。此外，融資租賃通過(guò)承租設(shè)備的方式作為擔(dān)保物，通常不需要額外的抵押和擔(dān)保，為那些沒有抵押的中小型企業(yè)提供了一個(gè)融資渠道。

（二）簡(jiǎn)化了中小型企業(yè)融資的程序

對(duì)于融資而言，中小型企業(yè)要求頻率高、期限短以及資金規(guī)模小等的特點(diǎn)，然而銀行方面則需要層層進(jìn)行審批，耗費(fèi)時(shí)間比較多，不適合中小型企業(yè)融資的特點(diǎn)。要是中小型企業(yè)可以借助融資租賃的方式獲取生產(chǎn)設(shè)備，則不需要額外的一些抵押品，不需要擔(dān)保的手續(xù)，相對(duì)銀行貸款來(lái)說(shuō)，融資租賃的手續(xù)較為簡(jiǎn)單，手續(xù)環(huán)節(jié)也比較少。和長(zhǎng)期發(fā)行債券與借款相比，融資租賃的條款也較少，租賃公司對(duì)中小企業(yè)信用審查的手續(xù)相比銀行貸款也比較簡(jiǎn)便。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上可知，中小企業(yè)因受融資困難的問(wèn)題，從而制約著我國(guó)中小企業(yè)不斷的發(fā)展，盡管我國(guó)出臺(tái)了一些扶持中小企業(yè)的信貸政策與財(cái)政政策，進(jìn)而改變我國(guó)中小企業(yè)融資困難的狀況，但因覆蓋面比較窄，從而使其只能夠解決一小部分的企業(yè)資金需求。為此，我們應(yīng)積極發(fā)展對(duì)中小企業(yè)融資租賃的相關(guān)業(yè)務(wù)，政府也應(yīng)從財(cái)政政策上、行業(yè)監(jiān)管以及法律法規(guī)方面給予支持，進(jìn)而幫助中小型企業(yè)走出困境。

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