財產保險公司反洗錢內部審計方式之研究

文/柳志祥，甘肅省平涼市靜寧縣審計局

財產保險公司反洗錢內部審計方式之研究

文/柳志祥，甘肅省平涼市靜寧縣審計局

隨著經濟的發展，社會的進步，在市場經濟當中，當今財產保險公司的反洗錢情況受到社會的廣泛關注，在財產保險公司當中保險公司的反洗錢情況在一定程度上存在著各類的問題，在當今的市場經濟體系結構當中，反洗錢的內部審計對查處洗錢犯罪等事項具有重要的意義。本文將著重論述在現有的市場經濟體制下財產保險公司反洗錢內部審計方式存在的問題以及面對這種問題應該提出怎樣的解決措施。

財產保險公司；反洗錢；內部審計；具體措施

1 財產保險公司反洗錢面臨的現狀

1.1 客戶的識別存在較難

客戶識別在整個反洗錢的過程當中占有重要的比重，公司與客戶進行較大的交易時應該合理有效的確定客戶的身份，并對客戶的相關情況進行了解。隨著經濟的發展，越來越多的人利用現代信息技術通過偽造的身份證等相關的證件購買保險，作為財產保險公司面對這種情況有時是難以識別的，身份的真實性識別存 在一定困難。

1.2 客戶的調查存在一定的難度

在保險的合同當中存在著很多的事項，較多的事項在某種意義上造成了客戶調查的困難，在整個保險合同當中，投保人與受益人的關系在一定的層次上較為復雜。在實際的工作當中，也是存在許多的問題，銀行等大型的單位與財產保險公司簽訂協議的時候，作為財產保險公司沒有權利要求銀行中的人員履行財產保險公司反洗錢的職責，因為在內部結構上來講，相關的人員不屬于反洗錢的主體。這一限制給客戶的調查帶來困難。

1.3 資金的來源存在較大的問題

在財產保險公司反洗錢工作當中，反洗錢活動會帶來業務流失。在外部競爭的環境下，為了追逐自身的利潤，一般性的機構往往在客戶的身份識別方面放松了警惕，而在做業務的過程當中更是忽略了資金的來源路徑，對客戶資金本身的合法性也沒有過多的調查與審理。所以，在某個層次上來講，資金的來源存在較大的問題。

1.4 客戶等級判斷存在著一定的難度

一般而言，保險公司只是在銀行的網站上進行恐怖分子的搜索，對于重名等現象也是無法的辨別，所以在一定的程度上對客戶的等級構成了極大的威脅。在實際的工作當中只是單單的依靠業務人員的主觀判斷很難保證判斷的效果，所以，當今在客戶的等級工作方面還是存在著很大的風險與難度，作為財產保險公司一定要在正確的認識基礎之上才能更好的開展工作。

1.5 對交易的判斷以自己的主觀判斷為主

在財產保險公司的工作當中，一般而言對于公司的內部業務以及交易主要依賴業務人員的主觀判斷，這種判斷是建立在業務人員對反洗錢的了解程度上，由于業務人員在工作、生活當中的壓力較大，所以在某種意義上來講業務人員對交易的判斷也很難的掌握，業務人員的判斷在一定的層次上對結果會產生重要的影響。

1.6 網絡營銷增加了反洗錢工作的難度

在信息飛快發展的今天，各種網絡營銷在市場的份額當中占了重要的比重，網絡營銷也以高效、便捷的特點迅速受到了廣大客戶的喜愛，網絡營銷在于不直接的接觸客戶，在是間接的在網上對客戶的信息進行有效的核對，對客戶的身份進行驗證，在一定程度上這種網絡上的營銷會嚴重影響反洗錢工作的順利開展，在某種層次上對客戶的身份驗證也不夠明確。

2 針對這種現象應該采取怎樣的措施

2.1 制定相關的制度和法規

在現有的市場經濟體制當中，要想使市場經濟走上正規化的道路，必須要針對相關的事項出臺一系列的制度與措施，在客戶的角度上應該出臺有關客戶本身的身份識別和客戶資料等相關的制度，在反洗錢的內部控制當中也要出臺一些法規，從根本上促進當前財產保險公司業務的順利開展，只有因地制宜的解決相關的事項，才能推動市場經濟的發展，才能使保險公司的工作走上正軌，才能促進社會主義的經濟建設。

2.2 制定有計劃、有順序的工作流程

在當前的經濟局勢下，洗錢的活動是變換不窮的，在出臺一系列反洗錢工作制度的基礎上，應該優化工作流程，促進財產保險公司在市場經濟的條件下蓬勃發展。

2.3 鼓勵市場有序競爭

在經濟發展的今天，要想處理好反洗錢的工作，在制定一系列有關反洗錢的制度之外，還要鼓勵業務間的有序競爭，相互促進，才能更有利于企業的發展。作為財產保險公司的業務員應該嚴格遵守各項規定，提升個人的文化修養，促進個人綜合能力的提升。只有市場相互競爭才能促進經濟的迅速發展，人民的生活水平才能得以提高，才能建設繁榮的社會主義市場經濟。

2.4 加強各機構的協調

在一定的程度上，反洗錢的審計是一項技術性很強的工作，伴隨著科學技術的發展，洗錢者在洗錢的方式上擁有了更多的洗錢通道，所以洗錢的犯罪活動也變得日益的復雜。面對這種情況，應該逐漸建立起某一部門主導，相關部門協調一致的工作機制，從而在根本上嚴厲打擊洗錢活動。

2.5 加強對洗錢活動的檢查

在我國的經濟發展過程當中，存在著各種形式的貪污腐敗的現象，近年來，國家在宏觀上做了大量的調整，嚴厲打擊各類非法活動，整頓市場經濟秩序，使市場經濟處于正常的運行狀態。在財產保險公司，也要對各類經營的反洗錢活動進行經常性的工作檢查，對不負責任的單位給予嚴厲的懲處，只有這樣，才能營造良好的財產保險業經營環境，更好的推動經濟建設和社會進步。

3 結束語

綜上所述，在經濟日益發展的今天，在目前的發展狀況下，在國內有各種各樣的財產保險的洗錢方式，這就要求作為國家要加大管理制度，嚴厲打擊非法行為，還社會一份和諧。要求公民要增強防范意識，加強自身的法制觀念，與洗錢等活動斗爭到底。而作為當代的學生，我們必須加強自身的文化素質，提高自己內在的文化修養以適應當今發展多變的社會，用知識來武裝自己，只有這樣，才能做社會的接班人。

[1]李敏.財產保險公司反洗錢內部審計淺析[J]. 現代經濟信息,2014,09:293.

[2]羅婷.保險業企業反洗錢內部審計情況調查與分析[J]. 商業會計,2014,24:80-81.