新型農業經營主體融資現狀與對策

冷真真++++章玲

農村家庭聯產承包責任制的確立極大地調動了農民的生產積極性，農產品的數量和質量都大幅度的提升，農民生活得到有效地改善，但在日益發展的經濟文化大背景下，農民對組織化的需求日益迫切，新型農業經營主體作為農業市場上有競爭力的組織形式滿足了農民對農業發展的需求從而得到了快速的發展。在農村人口大量轉移、農村務農老齡化嚴重和耕田荒廢，新型農業經營主體成為農業經濟發展的新生代力量的大背景下，解決新型農業經營主體融資問題變得刻不容緩。

一、新型農業經營主體融資現狀

近年來，我國新型農業經營主體發展迅速，規模不斷擴大，專業大戶遍布各個農村，產業化龍頭企業也在快速穩步發展。新型農業經營主體的資金來源主要有自有資金、國家財政撥款、銀行等金融機構貸款和民間借貸這四種類型，具體如下：

1.自有資金。企業為進行生產經營活動而持有的可自行支配且無須償還的那部分資金稱之為自有資金。新型農業經營主體的自有資金包括組織成員投入的資本和生產經營過程中組織內部積累形成的公積金、盈余等。專業大戶和家庭農場組織成員規模一般較小，自有資金有限；農民合作社和產業化龍頭企業雖然有一定的規模但自有資金并不能滿足其長期發展擴大的資金需求。

2.國家財政資金。國家財政資金是指政府為鼓勵發展壯大新型農業經營主體，給予新型農業經營主體一系列的財政補貼和優惠政策。但財政撥款只面對信用度高、發展前景好的新型農業經營主體，并沒有全面覆蓋到所有的新型農業經營主體。目前新型農業經營主體都是小規模經營，他們不論在成立之初還是發展壯大過程中的自有資金都比較薄弱，貸款能力有限，需要國家財政資金的極大支持。

3.銀行等金融機構。目前我國農村金融機構體系中的主要機構有農村信用社、中國農業發展銀行、中國農業銀行、郵政儲蓄銀行。雖然有這四大金融機構，但對新型農業經營主體的融資并沒有很大的幫助，為新型農業經營主體提供貸款的最主要的金融機構是農信社，因為農信社的覆蓋率比其他機構的要高，但金融服務產品單一且供不應求。

4.民間借貸。新型農業經營主體在發展初期時規模小、財務管理制度不健全，這些新型農業經營主體在向銀行等金融機構貸款時往往因為沒有合適的抵押物做擔保被銀行拒絕，這時民間借貸就是這些新型農業經營主體的首選。但民間借貸這種融資方式一方面取決于人與人之間的信任，另一方面或承擔比銀行貸款要高的利息，新型農業經營主體一般在迫不得已的情況下才會選擇這種方式。

二、新型農業經營主體融資問題及原因

1.新型農業經營主體融資存在的問題。①新型農業經營主體融資存在信息不對稱現象。新型農業經營主體與銀行等金融機構在融資貸款方面存在著信息不對稱的現象，從而導致了新型農業經營主體融資的困難。首先新型農業經營主體向銀行申請貸款，銀行根據申請者提交的材料審核考慮是否放貸，雙方在此過程中有主被動關系，新型農業經營主體和銀行之間會形成一個動態博弈。②新型農業經營主體內部融資規模小。新型農業經營主體正處在剛興起階段，不論在發展初期還是在規模擴大期間，它的融資主要還是靠自有資金即內部融資。但專業大戶、家庭農場經營主體成員少，出資有限；農業合作社、農業產業化龍頭企業規模相對來說較大，但自有資金并不能滿足長久發展和規模繼續擴大的需求。在生產經營過程中，一旦資金鏈斷裂，經營效益會直線下降，嚴重時會導致破產。③新型農業經營主體外部融資結構不合理。從表面上來看新型農業經營主體的外部融資渠道有政府財政資金、銀行等金融機構和民間貸款，但在實際貸款中，這些機構提供的農業貸款有限。一些國有商業銀行政策上對農業金融服務予以支持卻并沒有實質實施，新型農業經營主體的貸款除去自有資金大部分源于農信社的貸款，接下來依次是國有商業銀行、郵儲銀行、農業發展銀行、其他金融機構、城市商業銀行和股份制商業銀行。

2.新型農業經營主體融資問題的原因。①農業投資風險高。企業為了擴大規模完善發展尋求投資，而投資者在選擇投資企業時會考慮企業經營狀況和未來的還款能力，查看企業資產負債表等一系列財務報表報告，考量風險率，規避投資風險。在對新型農業經營主體進行投資時，投資者們往往考慮的更多，大部分投資者對于農業投資還處于一種觀望和猶豫狀態，新型農業經營主體融資面臨著巨大的挑戰。

②新型農業經營主體申請貸款時手續難辦且耗時長。作為特殊法人的農民合作社和不完全法人的家庭農場在貸款申請方面所要提交的申請材料需要相較于一般法人，更加詳細和復雜，證明他們的合法貸款資格也比較困難或者說前期信用評級、資格評估投入比較大。面對昂貴的交易費用和時間成本，很多新型農業經營主體選擇了另辟蹊徑或放棄，從而導致金融機構對新型農業經營主體的貸款優惠或政策鼓勵難以落到實處和得到有效發揮。

③政府對新型農業經營主體扶持力度小。政府鼓勵新型農業經營主體發展、擴大經營規模，并給予了一系列財政補貼和優惠政策，但申請支農擔保貸款的新型農業必須經過工商管理部門注冊登記，并且具有規范內部控制制度，這些要求或者說申請條件對于一些規模小的新型農業經營主體來說是不可能具備的，也就說雖然有政策的支持，卻并不能惠及大眾，只對少部分農村合作社、家庭農場、專業大戶和農業產業化龍頭企業起到一定的支持和引導作用，政策落地性不強。

④農村金融機構和服務少。商業銀行等金融機構在貸款時都是以自身利益最大化為目標，服務重心放在城市而不是農村，而隨著時間的積累，我國農村金融體系逐漸演變為農村信用社、中國農業發展銀行和中國農業銀行三足鼎立的局面，但其實都是虛有其表，由于其對于經營主體信用和項目的發展前景是否對社會發展有重大影響也十分看重，在資金的發放上十分謹慎，對普通新型農業經營主體的幫助少之又少，政策幫扶只能被弱化。

⑤民間借貸成本高。新型農業經營主體在經營生產過程中主要資金來源還是自有資金，除去金融機構貸款和財政補貼還會有小部分民間借貸。我國現階段并沒有一個規范的民間借貸平臺，民間借貸還多是發生在親友之間，數額一般并不高，時間上也是偏向中短期借款。新型農業經營主體在發展初期或因規模小、組織制度不健全向金融機構申請貸款困難，或因融資資格有限而選擇民間借貸。

三、破解新型農業經營主體融資難的對策

1.加大政府政策扶持 。政府應出臺相應的政策和文件鼓勵發展新型農業生產經營，在融資上加大幫扶力度并扶持農業保險的發展。在融資上，一方面政府應該對于給予新型農業經營主體貸款的銀行等金融機構優惠政策，如降低其法定存款準備金，鼓勵它們持續向農民合作社、家庭農場和農業產業化龍頭企業等提供優惠信貸服務；另一方面，政府應該對新型農業經營主體加大財政補貼和減免相應稅收，減輕農民負擔和調動農民積極性。為了保證政策可靠可行，政府應出臺相應的具體配套操作流程和監管制度，確保政策的實施和資金的下放成功。同時對農村金融貸款和農業保險相關知識在村委會組織宣講活動，讓村民充分了解農業金融業務相關知識，加強村民金融意識。

2.完善財務管理體系建立現代化企業制度。新型農業經營主體在向銀行等金融機構貸款是往往因為不能提交完善的財務信息報告而被拒絕。為了更好地融資，新型農業經營主體應完善自我財務審計管理制度，一些中小型規模主體可以將自身財務委托給會計事務所代為管理和核算，建立符合市場經濟的現代企業管理制度，以增強自我融資能力，提高直接融資的本領。同時農業生產經營主體在生產經營過程中應擴大自身規模，形成外部規模性，節約生產成本。

3.完善農村金融服務。銀行等金融機構應緊跟國家政策與時代趨勢研發和創新針對新型農業經營主體融資的貸款產品，迎合新型農業經營主體在各個不同環節的具體融資要求，在行業競爭內取得優先優勢和差異化優勢。在辦理貸款抵押時，金融機構可以將土地流轉權、農民住房、產權界定明確的集體財產等納入現有的規定中，增加新型農業經營主體的貸款可能性。此外，在合理增設農村金融服務網點的同時，應加快創新發展農村本土微小型金融機構，大力發展村鎮銀行、小額貸款公司、農民資金互助社，培養農村本土金融力量，探索一條適合農村農業發展的金融服務道路。

在解決新型農業經營主體融資難的問題時，新型農業經營主體、政府和銀行等金融機構要共同發力，一方面，政府要積極宣傳國家農業融資政策，合理增設政策性農業金融機構及其分支機構，摸索和出臺符合中國國情的政策性農業保險制度并進行試點，針對性服務新型農業經營主體人群，積極引導商業銀行等金融機構和中小貸款企業開發創新農業農村金融服務產品、增設服務網點，加強農民金融意識；另一方面銀行等金融機構要積極響應國家政策，做好服務三農，改善農業農村融資難，融資產品缺乏的現狀，創新發展符合新型農業經營主體的金融服務產品，擴展新型農業經營涉貸領域和范圍，探索發放以農村土地承包經營權與使用權為擔保的貸款品種；再者，新型農業經營主體在謀求自身發展和融資新道路的同時，積極完善登記注冊手續，健全組織管理制度和財務審計部門職能，優化生產經營管理和生產技術，擴大生產規模以取得更大的經濟效益從而改變融資難的現狀。

（作者單位：江西財經大學會計學院）