搭建信用風險防控體系研究

于波

【摘 要】近年來，隨著我國金融體制改革的穩步推進，金融產品的不斷創新，面臨的風險也將更加復雜，企業集團財務公司在有效控制各類風險的管理機制和培育合規文化方面與商業銀行還存在較大差距。如何認識、適應新常態，乃至引領行業新常態，建立并完善財務公司的信用風險防控體系，已成為企業集團財務公司在當前經濟形勢下安全穩健運行和持續有效發展的重要保障。

【Abstract】In recent years， with the steady progress of reform and innovation of financial system in China， and the innovation of financial products， the risk we facing is more complex. There is a big gap between enterprise group and commercial banks on the risk management and cultivating a compliance culture. How to recognize and adapt to the new normal， and lead industry， establish and perfect the financial company credit risk prevention and control system， has become an important guarantee for the financial companies of enterprise groups in safe operation and sustainable development under current economic situation.

【關鍵詞】信用風險；防控；體系

【Keywords】credit risk；prevention and control；system

【中圖分類號】F253.7 【文獻標志碼】A 【文章編號】1673-1069（2017）06-0075-02

1 信用風險防控體系的內涵

財務公司是經中國銀行業監督管理委員會審查批準的非銀行金融機構，具有高門檻、高風險、高學歷、高關聯性的行業特點，財務公司信用風險防控體系如何滿足監管要求、滿足股東和公司員工的利益訴求，確保將突發風險控制在集團與公司戰略目標相適應并可承受的范圍內，促進集團發展戰略目標的實現，是對財務公司管理創新活動的嚴峻考驗。由于授信業務是財務公司的主業，又是信用風險發生頻率最高、影響最大的業務，強化授信業務抗風險能力，成為財務公司提高金融服務質量和資產質量的重要手段[1]。財務公司既是集團內部的企業，又是服務于集團內部的金融機構；財務公司的發展既要“立足集團、服務集團”，又要滿足監管要求。

信用風險防控體系以防范和控制信用風險為授信業務開展的最根本管控核心，統籌考慮財務公司作為金融機構固有的信用風險與其他風險（包括市場風險、操作風險等）的關聯性，以加強基礎具體工作流程為抓手，確保財務公司高效、有序、穩健經營。

信用風險防控體系是基于PDCA的循環理念，綜合考慮了財務公司作為金融機構固有的信用風險與其他風險（包括市場風險、操作風險等）的關聯性，通過建立組織的信用風險防控目標，制定信用風險管理計劃、執行信用風險控制過程、評估信用風險管理效果及風險應對方案，從而降低信用風險發生的可能性出發，并最終防范、規避信用風險事件發生的過程。

2 信用風險防控體系的特點

信用風險防控體系具有風險為本、有效控制、相互協作、獨立監督、動態循環這五大典型特點（見圖1）。

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圖1 信用風險防控體系圖

第一，風險為本，即以防范和控制風險為最根本的管理目標，強化財務公司全員信用風險防控意識，進一步夯實信用風險管理基礎，以加強產業鏈金融服務的基礎具體工作為抓手，確保財務公司高效、有序、穩健經營[2]。

第二，有效控制，即加強信貸管理及中間業務管理活動的執行及檢查環節，并通過梳理公司在產業鏈金融服務的各項業務中的內部控制現狀，查找、分析內部控制設計和執行中存在的缺陷及成因，組織缺陷整改，落實整改主體責任，動態提升信用風險管理水平。

第三，相互協作，即風險管理部門統一組織全公司范圍開展識別、評估和監測合規風險；一線業務部門從防范和控制財務公司合規風險的角度出發，分工協作，并及時向信用風險管理部門提供信用風險信息或風險點。

第四，獨立監督，內部審計部門對財務公司的信用風險管理狀況獨立開展檢查或評價，為信用風險管理提供獨立、客觀意見，并監督相關部門執行糾正措施。

第五，動態循環，即經過PDCA良性循環及時對可能發生信用風險的情況進行處理，將處理不了的信用風險點放入下一個PDCA循環，從根源防范信用風險事件的發生。

3 信用風險防控體系的搭建原則

信用風險防控體系實行分級管理原則，即貸審會在董事會的授權范圍內對董事會負責，負責產業鏈金融服務業務的政策、制度和業務審批；總經理辦公會在董事會或貸審會的授權范圍內對董事會或貸審會負責，負責產業鏈金融服務業務政策、制度和業務審定；業務部門實施有效信用風險控制的第一道防線，風險管理部在事前與事中實施專業化信用風險管理的第二道防線；風險管理部將監管政策、信用風險管理要求以及風險提示等分解給各業務部門或其他后臺支持部門，業務部門主動提供信用風險信息或風險點，并配合風險管理部門的風險識別、風險評估及風險監測；風險管理部通過提供信用風險管理方面的建設性意見，幫助業務部門管理好信用風險，為產業鏈金融服務業務的具體實施與產品創新提供支持。

體系搭建以風險識別與評估機制為手段，主動預防信用風險。強調以人為本，以預防為核心，以求在面對突發事件時能快速、有效、科學地處理并控制事態發展，實現損失最小化。實操中以風險預警和報告機制為切入點，通過信息化手段設立黃線預警和紅線報警機制，盡可能將突發事件控制在萌芽狀態。

4 信用風險防控體系的管理效果

4.1 管理效率顯著提升

通過對信用風險防控體系的構建，不僅滿足了財務公司信貸業務管理目標，且針對集團企業特點所構建的授信管理體系具有全面性、科學性、集約性以及可操作性，可以有效降低財務公司信貸管理的工作量，大大提升了授信管理效率。此外，在產業鏈金融創新中，培養了一批踏實肯干、講究效率、追求卓越的管理人才。一方面，通過投資、信貸兩個業務部門內部輪崗，使各部門內員工對各項業務熟練掌握。另一方面，信貸部門內實行客戶經理制，按客戶所處行業板塊劃分給幾位客戶經理，使各自對所負責領域有專業、全面深入的了解，并與投資部共享信息，實現跨部門精細化管理。團隊協同能力日漸增強，團隊的專業化程度、服務水平不斷提升，推動了京能財務品牌的打造，樹立了良好的形象。

4.2 業務總量逐年遞增

隨著企業融資授信管理體系的逐步完善，授信管理工作運行高效，促進業務總量逐年遞增。財務公司充分發揮著集團財務調控、金融服務等平臺功能，不斷滿足集團及成員單位融資需求，解決成員單位資金難的問題。以本人所在的集團財務公司為例，2014年至2016年，融資服務業務總體規模日益增長，從2014年的141.95億元增至2016年的306.35億元，總體規模翻番。其中，自營貸款累計發放從2014年的140.36億元增至2016年的293.64億元，且增速逐年提升。票據承兌量逐年遞增，從2014年的1.59億元增至2016年的12.27億元。2014年新增銀團貸款業務，其放款增幅巨大，首年放款1.54億元，至2016年累計發放6.87億元。2015年，辦理票據保貼業務，金額總計4，243.5萬元。2016年，新增保理業務金額總計500萬元，聯合貸款業務3，900萬元。此外，2014年至2016年提供融資服務企業戶數逐年遞增，從2014年的31家增至2016年的44家。

4.3 有效防范信用風險

通過信用風險防控體系，不斷加強風險防范與控制，嚴格遵守銀監會各項監管要求與規定，在兼顧安全性和流動性的基礎上穩健經營，通過制定各類總體提升性的長效管理機制并強化執行，切實防范信用風險事件的發生。同時，該體系幫助財務公司了解自身面臨的風險及風險的嚴重程度，有助于幫助財務公司形成持續改進的風險控制和自我評估機制，為管理層的風險管理決策提供基礎性意見，最終提升合規管理能力，防止信用風險的發生。

4.4 信貸質量逐年提高

通過不斷摸索企業的發展規律，逐步夯實授信管理基礎，嚴格把控客戶評級授信管理工作，確保信貸質量。采取總量授信和信用評級的方式，確保所有貸款客戶貸款余額均控制在授信額度范圍內，有效防范信用風險，提高了風險管控能力和專業化服務水平，切實服務集團實體經濟并促進了集團的戰略實施。同樣，以本人所在的集團財務公司為例，通過搭建信用風險防控體系，嚴格把控客戶評級授信管理工作，確保所有貸款客戶貸款余額均控制在授信額度范圍內，有效防范信用風險，公司成立至今自營貸款本息收回率100%，不良貸款率0%。

【參考文獻】

【1】田娟娟.戰略性新興產業融資的效率與風險研究[D].大連：東北財經大學，2016.

【2】陶園.利率市場化下商業銀行信用風險法律防控淺析[J].皖西學院學報，2016（04）：96-99.