淺析信用證詐騙犯罪的特點(diǎn)、形式及防范措施

孫潔

【摘 要】在改革開放的刺激下，經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展形勢(shì)下，作為經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的重要支付手段，信用證在其中發(fā)揮了巨大的作用，它是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的催化劑，是將世界各地的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易緊密聯(lián)系在一起的重要溝通工具，是許多工作展開的必要載體。由于國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，矛盾也在發(fā)展中凸顯出來，目前，信用證詐騙案件層出不窮，極大的影響了國(guó)際貿(mào)易的正常展開，極大的損害了貿(mào)易公司、金融機(jī)構(gòu)以及國(guó)家的利益。由于信用證詐騙的復(fù)雜性、隱蔽性，以及多樣性，在加上主體的復(fù)雜性，許多法律不能適用，導(dǎo)致許多案件處理陷入僵局。為了對(duì)信用證詐騙問題進(jìn)行遏制，還需要對(duì)這一問題進(jìn)行針對(duì)性的研究分析。對(duì)其特點(diǎn)，以及常見的詐騙模式進(jìn)行討論，并根據(jù)結(jié)果來提出相關(guān)的解決對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】信用證詐騙；金融犯罪；防范措施；金融支付工具

作為國(guó)際貿(mào)易的主要支付手段之一，隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，再加上信用證本身具有較高的便利性和高效性，其應(yīng)用也更加廣泛，大多數(shù)進(jìn)出口貿(mào)易都會(huì)使用到這一結(jié)算工具。雖然，其應(yīng)用給國(guó)際貿(mào)易帶來了便利，但是，目前，伴隨著其發(fā)展而來的是越來越多的信用證詐騙現(xiàn)象，需要引起我們的重視，提高我們的警惕。信用證詐騙并不同于普通的金融詐騙，其犯罪更加隱蔽，更加復(fù)雜，而且一般涉及的金額巨大，且存在跨國(guó)、過地域的問題。為了對(duì)這一詐騙現(xiàn)象進(jìn)行防治，就必須對(duì)其進(jìn)行研究，并根據(jù)其特點(diǎn)來進(jìn)行針對(duì)性的防范措施制定。

一、信用證詐騙犯罪的特點(diǎn)概述

（一）犯罪涉案金額大

在所有的信用證詐騙中，我們不難發(fā)現(xiàn)，涉案金額都特別巨大。這里的特別巨大，是因?yàn)樾庞米C詐騙的金額一般都會(huì)較當(dāng)前經(jīng)濟(jì)法中金額高出許多倍，也正是因?yàn)榻痤~巨大，所以一旦發(fā)生信用證詐騙，就會(huì)對(duì)相關(guān)的企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生極大的影響，還會(huì)給國(guó)家?guī)砭薮髶p失[1]。

（二）犯罪具有復(fù)雜性

由于信用證詐騙可以讓不法分子獲取巨額利潤(rùn)，因此許多不法分子鋌而走險(xiǎn)，會(huì)利用不同的渠道，不同的模式和不同的手段來進(jìn)行詐騙，再加上信用證本身具有遠(yuǎn)期兌付的特征，因此在這一類型的詐騙中，往往犯罪手法極其復(fù)雜，會(huì)出現(xiàn)許多連帶詐騙現(xiàn)象。因此，信用證詐騙案件普遍存在復(fù)雜性的特點(diǎn)。

（三）犯罪具有國(guó)際性

因?yàn)樾庞米C本身的特點(diǎn)，因此其多用于國(guó)際貿(mào)易中，這也就決定了在這一類型的詐騙中，多為跨國(guó)案件，案件涉及人員分布較為分散，一般跨越多個(gè)國(guó)家，各個(gè)金融機(jī)構(gòu)以及不同的承運(yùn)人。由于目前，國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)聯(lián)系加強(qiáng)，資金更具流動(dòng)性，這也會(huì)讓許多不法分子鉆空子，利用國(guó)際間資金往來進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移，利用這種地域的差異來進(jìn)行脫責(zé)。也正是因?yàn)槠淇鐕?guó)性的特征，也讓其更加復(fù)雜[2]。

（四）案件復(fù)雜，偵查難度大

信用證詐騙本身具有較大的復(fù)雜性，而且具有跨國(guó)性特征，因此案件牽涉范圍大，案件復(fù)雜，偵破難度較大。在加上目前相關(guān)人員對(duì)于信用證知識(shí)并不精通，對(duì)于單據(jù)中的相關(guān)資料、數(shù)據(jù)以及金額上不仔細(xì)，就會(huì)導(dǎo)致最終內(nèi)容出現(xiàn)誤差，讓不法分子鉆空子，而這種內(nèi)部人員素質(zhì)導(dǎo)致的疏忽，偵破時(shí)會(huì)存在較大的難度。

（五）具有多重非法性犯罪的特性

在所有的信用證詐騙中，犯罪人員不僅觸犯了經(jīng)濟(jì)法，刑法，還有侵權(quán)行為，根據(jù)名商法，信用證詐騙存在侵權(quán)。因此，所有的信用證詐騙，都會(huì)有多重犯罪的特點(diǎn)。目前，這種詐騙類型基本都不會(huì)走刑事程序，但是其犯罪的影響以及犯罪的類型都讓其帶有刑事犯罪的特征。綜上所述，信用證詐騙的一個(gè)明顯特征便是多重性，一個(gè)信用證詐騙案件，其犯罪人員可能觸犯了不止某一種法律，而是多重法律。

二、信用證詐騙犯罪的主要形式

（一）偽造信用證或單據(jù)文件

包括使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者其附隨的相關(guān)單據(jù)、相關(guān)文件與使用已經(jīng)被作廢的信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的行為。犯罪主體偽造的信用證，是指犯罪者自己編造、冒用相關(guān)金融機(jī)構(gòu)名義，采取打印、掃描、印刷等方式來仿照真實(shí)存在的信用證的格式、信息而制造出來的事實(shí)上不存在的信用證[3]。

（二）利用已經(jīng)作廢的信用證

作廢的信用證主要是指已經(jīng)失去它的有效期限，或者這個(gè)信用證已經(jīng)被撤銷和這個(gè)信用證被惡意涂改。本來這種已經(jīng)作廢的信用證本已經(jīng)被銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了相應(yīng)的處理，但是卻由于不可測(cè)原因轉(zhuǎn)落于社會(huì)上，被某些不法分子，尤其是犯罪主體成員通常具有比較高的知識(shí)文化水平和了解該證件的人所借機(jī)利用。

（三）采用欺瞞手段騙取信用證

犯罪人采取各種不合法的方式取得信用證并借此來使用的情況，如果行為人編造與事實(shí)存在不相符的說法，欺騙開證銀行為犯罪者自己開設(shè)信用證，然而卻只是本人受益的信用證。像這種類似情況下的詐騙犯罪主體通常是以騙取信用證上的持證人的信用內(nèi)容信息為目的，從而利用信用證假借他人信息進(jìn)行某些犯罪活動(dòng)。

（四）其它形式

實(shí)踐中主要是指行為人利用“軟條款”信用證進(jìn)行某些詐騙活動(dòng)的狀況。“軟條款”信用證的意思是指“陷阱”信用證，是指開信用證本人或者相關(guān)金融機(jī)構(gòu)在開立信用證的時(shí)候，有意制造一些隱蔽性的不容易被受益人所發(fā)現(xiàn)的條款，這種信用證的危害性是它可以隨時(shí)解除付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán)的信用證，如貨運(yùn)公司、車名、車載日期、目的地、驗(yàn)貨人、品質(zhì)證書、商檢方式等需待開證者本人或開證的相關(guān)金融機(jī)構(gòu)通知或同意的信用證[4]。

三、信用證詐騙犯罪的防范措施

（一）出口企業(yè)的防范措施

（1）在進(jìn)行貿(mào)易時(shí)，需要對(duì)合作單位進(jìn)行摸底調(diào)查，對(duì)合作單位的資質(zhì)、信譽(yù)、資產(chǎn)狀況以及相關(guān)背景進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查，只有充分的掌握了合作單位的信息，對(duì)合作單位深入的了解，才能減少詐騙概率。其次，在進(jìn)行合同簽訂時(shí)，對(duì)于合同的相關(guān)條款進(jìn)行檢查，聘請(qǐng)專業(yè)人員來進(jìn)行合同的擬定，防止出現(xiàn)合同漏洞導(dǎo)致出現(xiàn)損失。在合同階段完成后，需要對(duì)將與貿(mào)易相關(guān)的單據(jù)進(jìn)行報(bào)備，對(duì)信用證進(jìn)行核查檢驗(yàn)，對(duì)信用證條款和相關(guān)的數(shù)據(jù)金額進(jìn)行核對(duì)，避免因?yàn)閭€(gè)人疏漏造成數(shù)據(jù)誤差，只有將單證正確的準(zhǔn)備齊全，才能獲得承兌資格[5]。只有將所有的信息進(jìn)行充分掌握，并確保信用證先關(guān)信息的正確性，才能避免出現(xiàn)欺詐現(xiàn)象。endprint

（2）確保單證工作的專業(yè)性。國(guó)際貿(mào)易設(shè)計(jì)大量的單證，涉及單位眾多，因此在進(jìn)行單證的制作時(shí)，必須要專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)，確保相關(guān)的數(shù)據(jù)內(nèi)容與合同和信用證的數(shù)據(jù)內(nèi)容是一致的，只有保證數(shù)據(jù)的一致性，才能避免出現(xiàn)糾紛，出現(xiàn)后期的承兌問題。其次，為了降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，避免欺詐，企業(yè)可以選用更符合自己利益的信用證類型。一般，可以選取保兌信用證，利用多家信用機(jī)構(gòu)和銀行來降低承兌風(fēng)險(xiǎn)。

（3）重視保險(xiǎn)的作用。目前，許多企業(yè)沒有認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)的重要性，在進(jìn)行貿(mào)易時(shí)往往忽視了保險(xiǎn)的作用。其實(shí)，企業(yè)為了將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，降低安全隱患，可以給貨物辦理相關(guān)的保險(xiǎn)，值得注意的是，這種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)需要在裝船前進(jìn)行。以此來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。

（二）進(jìn)口企業(yè)的防范措施

（1）在國(guó)際貿(mào)易中，不管是進(jìn)口還是出口企業(yè)，在進(jìn)行交易時(shí)，為了防止風(fēng)險(xiǎn)，都需要對(duì)合作單位進(jìn)行摸底調(diào)查，對(duì)合作單位的資質(zhì)、信譽(yù)、資產(chǎn)狀況以及相關(guān)背景進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查，只有充分的掌握了合作單位的信息，對(duì)合作單位深入的了解，才能減少詐騙概率。其次，在進(jìn)行合同簽訂時(shí)，對(duì)于合同的相關(guān)條款進(jìn)行檢查，聘請(qǐng)專業(yè)人員來進(jìn)行合同的擬定，防止出現(xiàn)合同漏洞導(dǎo)致出現(xiàn)損失。一個(gè)良好的和做法是降低詐騙的重要手段。

（2）進(jìn)口企業(yè)作為信用證的開具方，為了防止出現(xiàn)信用證詐騙，需要在信用證開具時(shí)做到嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，對(duì)于合作方提供的相應(yīng)單據(jù)要進(jìn)行嚴(yán)格的核查，對(duì)于相關(guān)的數(shù)據(jù)、金額等進(jìn)行再三比對(duì)，防止出現(xiàn)信息誤差，防止合作企業(yè)對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行篡改，導(dǎo)致企業(yè)利益受損[6]。

（3）加強(qiáng)相關(guān)員工的專業(yè)性，提高職員的業(yè)務(wù)水平。目前，許多信用證詐騙都是利用相關(guān)工作人員對(duì)于信用證知識(shí)的不熟悉進(jìn)行的，因此，為了避免出現(xiàn)詐騙，需要對(duì)相關(guān)的人員進(jìn)行嚴(yán)格的篩選，并且要定期進(jìn)行培訓(xùn)，確保其對(duì)信用證有較深的理解，對(duì)詐騙手段有較深刻的認(rèn)知，防止由于員工素質(zhì)不足而產(chǎn)生的詐騙現(xiàn)象。

（三）銀行金融業(yè)的防范措施

（1）強(qiáng)化征信系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)審查。對(duì)于銀行來說，出現(xiàn)信用證詐騙不僅會(huì)對(duì)銀行的利益產(chǎn)生極大的影響，也會(huì)讓客戶對(duì)銀行失去信息，這對(duì)于銀行的發(fā)展來說影響是非常大的。因此，為了避免出現(xiàn)信用證詐騙，銀行需要嚴(yán)格的對(duì)相關(guān)的客戶進(jìn)行資質(zhì)審查，對(duì)于企業(yè)的狀況有著較深的了解，對(duì)其負(fù)債、資金流向、征信情況等進(jìn)行充分的了解，以此來篩選客戶，避免詐騙發(fā)生，降低銀行風(fēng)險(xiǎn)[7]。

（2）提高銀行職員的專業(yè)能力。銀行需要提高從業(yè)人員的入門門欄，提高員工的綜合素質(zhì)，確保相關(guān)人員的專業(yè)性。以此來避免在審單過程中，由于員工的專業(yè)性不強(qiáng)導(dǎo)致的數(shù)據(jù)、金額誤差，導(dǎo)致的時(shí)間、概念不清，讓銀行陷入不利地位。因此，必須要強(qiáng)化員工的專業(yè)能力，避免由于個(gè)人失誤而導(dǎo)致的銀行詐騙風(fēng)險(xiǎn)。

（四）司法及外貿(mào)管理部門的防范措施

（1）進(jìn)行電子提單的推廣。參考大量的信用證詐騙案件，許多詐騙都是利用紙質(zhì)信用證的的缺陷進(jìn)行的，由于紙質(zhì)單據(jù)首先容易被修改，其次容易信息泄露，為了改變這一局面，需要進(jìn)行電子提單的推廣。利用電子系統(tǒng)來進(jìn)行系統(tǒng)加密，防止信息泄露，防止惡意篡改，避免詐騙現(xiàn)象的發(fā)生。

（2）加強(qiáng)監(jiān)督管理工作。海關(guān)在國(guó)際貿(mào)易中有著極其重要的影響，在貿(mào)易中所有的進(jìn)出口貨物都會(huì)由海關(guān)進(jìn)行檢查。因此，需要加強(qiáng)海關(guān)的監(jiān)督管理工作，并且讓海關(guān)與相關(guān)的銀行部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，對(duì)于承運(yùn)人，貨物實(shí)物等相關(guān)信息進(jìn)行掌握，為國(guó)際貿(mào)易提供良好的環(huán)境，防止詐騙的發(fā)生。

四、結(jié)束語

為了建立良好的貿(mào)易環(huán)境，控制信用證詐騙案件的發(fā)生，需要不斷地加強(qiáng)貿(mào)易公司的警惕性，提高金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度，提高相關(guān)部門的檢查管理工作，讓相關(guān)的監(jiān)察機(jī)關(guān)發(fā)揮其效能，防范信用證詐騙的發(fā)生。但是由于認(rèn)識(shí)的局限性和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的缺乏，筆者對(duì)于信用證詐騙的防治看法還較為淺顯，還有很大的進(jìn)步空間，希望能夠吸進(jìn)更多專家對(duì)這一板塊進(jìn)行關(guān)注研究，為信用證詐騙的防治提供理論依據(jù)和方法。

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