南京市科技銀行信貸風險控制研究

戴陽楠

一、研究背景

南京市作為江蘇省省會和二線重點城市，近年來在根據(jù)南京科技企業(yè)實際的情況，結合國家對科技金融的政策支持，大力發(fā)展科技金融，尤其是加大對科技企業(yè)信貸資金的支持，從而解決科技企業(yè)融資困難的問題，促進南京科技金融發(fā)展。2011年8月中，南京7家科技銀行首次掛牌上市，給予科技企業(yè)特殊通道，使得科技企業(yè)能快速，有效的獲得資源。所謂科技銀行是指專門服務于科技中小企業(yè)，為其主要提供融資服務等的銀行，在我國沒有專門的科技銀行，只有隸屬于商業(yè)銀行的科技支行或者科技部門。在南京從11年設立的7家科技銀行外，目前截止16年已經(jīng)有12家科技銀行，他們皆為商業(yè)銀行的下屬科技支行，專門為南京市科技中小企業(yè)提供金融服務。

二、科技銀行信貸風險特征

1.信貸風險具有政策影響性

科技企業(yè)本身是受政策影響較大的企業(yè)。從而銀行在對企業(yè)進行信貸時，就不得不考慮政府扶持的問題，考慮到政府的壓力。比如目前，我國實行新能源，綠色科技等等概念。銀行信貸時對于這些科技企業(yè)的限制也就比較松散，從而到時風險會更大。

2.信貸本身風險大

信貸風險巨大是科技銀行信貸風險的最大特征。首先，科技型中小企業(yè)本身就存在巨大的風險，其未來的成長不確定，很有可能出現(xiàn)貸款一去不回的現(xiàn)象，從未前期又投入后期卻不一定能收回。其次傳統(tǒng)的企業(yè)有可以抵押的廠房、機器等的實物資產(chǎn)，而科技型中小企業(yè)一般不存在或者少有可抵扣的實物資產(chǎn)，而其無形資產(chǎn)本身存在巨大的價值不確定性。這兩點導致了科技中小企業(yè)的信貸風險本身就很大。

3.信貸風險具有技術影響性

科技企業(yè)的新技術、新產(chǎn)品都有十分大的不確定性，能不能被市場所接受，能不能為企業(yè)創(chuàng)造價值往往是很難確定的，所以不同的科技，有可能失敗，有可能成功。失敗的企業(yè)使得銀行前期的投入收不回來導致不良資產(chǎn)。

三、南京市科技銀行信貸風險控制問題

1.貸前未建立合理的風險預警體系

對于科技企業(yè)高風險的風險特征，我國科技銀行趨向于通過風險分散來盡量減少科技企業(yè)信貸風險發(fā)生后所帶來的損失，比如通過與政府分擔的1+1模式，通過與政府，創(chuàng)投的1+2模式。這種方式雖然與普通中小企業(yè)相分割開來，避免了在信貸出現(xiàn)風險時，銀行遭受巨大損失的可能性，但是這種風險控制方式是被動的，積極主動去識別風險，監(jiān)控風險的信貸風險預警體系在我國科技銀行風險控制體系里面是缺失的。南京市重多科技銀行也是這種情況，對于風險的控制只是在通過與南京市政府的風險分擔基礎上去控制風險，這對于原本風險非常高的科技企業(yè)是遠遠不夠的。信貸風險預警體系的建立可以有效的提前預防，在風險發(fā)生前，將其扼殺在搖籃里。

2.信貸審批體制存在缺陷

首先，從南京市科技銀行審批制度的相關規(guī)定上可以看出，審批的整個過程主要以貸款申報材料作為判斷依據(jù)，然而審批人卻很難與科技企業(yè)進行面對面的交流，也無法對科技企業(yè)進行實地考察，雖然科技企業(yè)沒有太多的固定資產(chǎn)，也無法從經(jīng)營車間中看出他的經(jīng)營效果，但是對于信息不對稱現(xiàn)象嚴重的科技企業(yè)，這種不利于審批人更加直接、深入地了解企業(yè)的審批方式，很容易造成決策失誤。其次是在貸款審批環(huán)節(jié)沒有形成一套較為科學的的信貸審批依據(jù)，通常是憑借審批人自身的經(jīng)驗和主觀判斷進行貸款決策，常常造成貸款決策因人而異，缺乏統(tǒng)一的客觀標準，影響信貸審批的客觀性和準確性。最后審批程序不科學，南京市科技銀行審批的過程中審貸分離做的還不夠好，能讓風險有機可乘。

3.產(chǎn)品結構過于單一

對南京眾多科技銀行而言目前最明顯的問題就是對于科技企業(yè)的產(chǎn)品設計過于單一：僅有科技貸一種對初期的科技企業(yè)的產(chǎn)品，而對于發(fā)展和成熟的科技企業(yè)僅僅有一些綠色通道，而很少有專門針對的產(chǎn)品，并且“科技貸”本身還是通過和政府合作下的傳統(tǒng)的抵押信貸模式，而本身科技中小企業(yè)就缺乏相關的抵押品，導致科技中小企業(yè)無法獲得融資。這點在國有銀行下的科技支行更為明顯，而像南京銀行，江蘇銀行的中型銀行雖然在產(chǎn)品上有著多元化，但是僅僅是個案，滿足條件的企業(yè)很少，難以為科技中小企業(yè)提供融資。

雖然相對而言科技企業(yè)的初期是急需資金支持的重要時期，但是并不意味這中后期的科技企業(yè)并不需要政策的優(yōu)惠。所以適當?shù)脑O計中后期的信貸產(chǎn)品也是當務之急。通過設計適合各個不同生命周期的信貸產(chǎn)品，創(chuàng)新不同的信貸模式，不僅能為科技中小企業(yè)緩解融資困難的困境，也能有效提高對風險的控制。

四、南京市科技銀行信貸風險控制建議

1.建立科技銀行信貸風險預警體系

信貸風險預警主要是通過對科技企業(yè)的內(nèi)部數(shù)據(jù)的組合，得出一個綜合指數(shù)，在以標準指數(shù)為基礎比較測試出來的實際指數(shù)，進而對科技企業(yè)進行評價，發(fā)現(xiàn)信貸風險出現(xiàn)的原因并及時進行防御。由于信貸風險預警體系本身十分復雜，這里僅僅設計關于A銀行的指標。這里的企業(yè)指標包括財務指標與非財務指標兩部分。

財務指標分為創(chuàng)新、經(jīng)營、盈利、償債四個維度。創(chuàng)新能力指數(shù)包括無形資產(chǎn)比重，新產(chǎn)品研發(fā)經(jīng)費指標等。經(jīng)營能力指標主要是各類的周轉率，其中與普通企業(yè)不同的指標之一就是無形資產(chǎn)周轉率，該周轉率越快，表明該科技企業(yè)無形資產(chǎn)效能越強。盈利能力和償債能力和普通的中小企業(yè)相似。

非財務指標分經(jīng)營、發(fā)展、市場競爭三個維度。經(jīng)營能力分為客戶滿意度、企業(yè)信譽水平等表示，發(fā)展能力分為專有技術數(shù)量，研發(fā)人員比例等。市場競爭能力分為市場份額、客戶增長率等表示。

信貸風險預警體系的建立將極大的豐富科技銀行的信貸風險控制，目前科技銀行的主要風險控制方式是與政府和相關的機構合作達到分散風險的目的，主要是后期的風險分擔。但這種方法屬于被動防范，在預警體系的有效建立之后，將有被動化主動，充分的完善科技銀行的風險控制體系。

2.建立審貸分離制度

科技銀行信貸主要分貸前檢查，貸中審查，貸后監(jiān)控。在3個信貸過程中，需要建立嚴格的信貸審批和發(fā)放的分離制度。首先信貸前的檢查，需要客戶經(jīng)理實地考察，對多項檢查項目打分，并且要有至少2名經(jīng)理前往相互監(jiān)督。實地考察完，需在報告上簽字，有主簽人和副簽人，主簽人負責主要的審查工作，副簽人負責監(jiān)督。出了審查相關問題，主簽人負主要責任，副簽人負連帶責任。其次貸中的審查有上一級科技銀行或者科技支行的上次部門負責，對客戶經(jīng)理的工作進行相關的復核工作，復核完畢簽字確認。最后有信貸監(jiān)控部門針對信貸的情況進行檢查和監(jiān)控，防止信貸風險發(fā)生。南京科技銀行可以通過建立審貸分離制度，實行責任到人，注重落實到位，能更好有效的控制住風險。

3.創(chuàng)新科技信貸產(chǎn)品和科技信貸模式

目前南京市科技信貸產(chǎn)品十分單一，并且在科技企業(yè)發(fā)展的中后期缺乏相應的科技信貸產(chǎn)品。同時信貸模式只是通過和政府合作來分散風險，信貸模式缺乏創(chuàng)新。南京市科技銀行應該針對中后期的科技中小企業(yè)設計出比如以股權或者倉單質(zhì)押等等符合科技中小企業(yè)后期發(fā)展特點的信貸產(chǎn)品。同時可以和風投，創(chuàng)投合作以及互聯(lián)網(wǎng)平臺合作創(chuàng)新信貸模式，進一步分散風險。

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