中小企業扶持性政策執行效率影響因素研究

于東平++逯相雪++宋貴峰

摘要：受政策執行機構及政策執行環境等的影響，中小企業扶持性政策的執行效果與政策設計者的目標出現了背離。為了系統剖析中小企業扶持性政策執行效率的影響因素，提升中小企業扶持性政策執行效率，通過構建囊括政府、社會組織和中小企業的27個指標的中小企業扶持性政策執行效率影響要素體系，并依次遵循各影響因素間關系的確定、專家語言變量的轉換及去模糊化、應用DEMATEL方法識別關鍵要素、應用ISM集成分析各因素間系統結構等步驟。結果表明，政府依然是影響中小企業扶持性政策執行效率的最關鍵主體。此外，研究還發現中小企業層面的企業文化開放程度，社會組織層面的民間融資體系的扶持意愿和信貸擔保體系的完善程度是重要影響因素，且分別處于系統層次結構的第二層和第三層，對政策執行效率起著較為直接的影響作用。

關鍵詞：政策執行效率；模糊集理論；DEMATEL/ISM方法；關鍵要素

中圖分類號：F276.3 文獻標識碼：A DOI：10.3969/j.issn.1003-8256.2017.04.009

Research on Execution Efficiency of Supportive Policies for SMEs

YU Dongping， LU Xiangxue， SONG Guifeng

（International Business School， Yunnan University of Finance and Economics， Kunming 650221， Yunnan， China）

Abstract： Because of the influence of policy execution agency and environment， the implementation effect of supportive policy for SMEs is deviated from the policy designers' goals. In order to effectively identify the critical factors of execution efficiency of supportive policy for SMEs and improve policy efficiency，the paper builds the influence factors system of execution efficiency of supportive policies for SMEs which includes 27 factors. Then， determine the relationship among various factors， convert and deal with the experts' language variables by fuzzy theory， identify the critic factors by the DEMATEL method， apply the ISM method to analysis system structure

of all the factors， eventually. Analysis shows that government is still the most critical implementer. However， the paper find that the degree of compatibility of corporate culturefrom SME perspective， and the support willingness of the private financing system and the degree of improvement of the credit guarantee systemat the social organization are important factors. What's more， they are belong to the second level and the third level in system hierarchy， which have direct influence on policy execution efficiency.

Keywords： Policies execution efficiency； Fuzzy theory； DEMATEL/ISM Method； Factors identification

0 引言

與西方政策研究焦點（即政策形成過程）不同，我國政策執行階段才是各方角力的主戰場[1]。有鑒于此，我國學者往往把關注焦點放在政策執行階段，并達成基本共識，即下級政府并不總是遵照執行上級政府的政策，有時甚至違背執行上級政府制定的政策，從而造成地方政府政策執行梗阻[2]。如何解決公共政策執行梗阻，提高政策執行效率是公共政策領域的前沿主題，國內外學者紛紛開展了大量研究，并且多把影響因素作為分析視角。目前，我國學者對政策執行效率的定義基本形成一致的見解，即各級政策執行主體通過對資源進行充分調度、控制和使用，而最終達到政策目標的程度。此外，根據研究內容的不同可將現有研究分為兩個方面，一是普適性研究；二是針對性研究。

普適性研究主要探討公共政策執行效率的普遍影響因素。丁煌和梁滿艷[3]建立了包括政策認同度、執行能力、執行資源、執行環境、執行制度和目標群體六方面的地方政府公共政策執行力的評價指標體系。梁滿艷[4]構建了包含作為政策供給方的中央政府、主要執行方的地方政府、政策的目標群體及其他利害相關群體的公共政策執行力場域。丁寧寧和劉曼曼[5]將政策執行中的執行主體多元協調活動納入分析視角，建立了我國公共政策執行過程的修正型框架，并考慮推進執行主體多方對話的常態化，構建基于“協同治理”的利益表達機制，從而有效提升公共政策執行力。宋雄偉[6]基于“整合式”視角，系統考察公共政策的整個生命周期，辯證地分析公共政策的行動者、執行結構、執行環境及執行結果之間的相互關系。閆凌州等[7]采用解釋結構模型（ISM）對科技政策執行力的各個影響因素進行系統層次結構劃分。薛立強[8]提出多任務的政策執行方式造成的政府監管不力和各級政策執行主體的歪曲執行導致公共政策執行中出現“斷裂帶”。胡春生和莫秀蓉[9]通過實證研究驗證了監督的交通時間成本越高，下級政府的政策執行力越差的命題。endprint

深入探討某項公共政策執行效率的具體影響因素并提出相應提升對策是針對性研究的主要表現形式。包群等[10]通過對84件地方環保立法的執行效果進行檢驗，發現單純的環保立法不能顯著抑制當地的污染排放，嚴格的執行力度才是環保政策落實的關鍵。朱富明等[11]從政策本身、政策執行環境、政策執行主體和政策執行機制方面對中學體育政策執行力的主要影響因素進行探討。侯麟科等[12]基于抽樣數據，研究發現基層干部對信訪制度改革執行方式的選擇主要受當地資源稟賦和權力結構的影響。楊代福等[13]通過因子分析法得出領導和執行組織行為、執行者的態度和素質、政策本身、政策的目標群體是重慶市戶籍改革政策執行力的主要影響因素。王德清[14]在對教育政策進行深入探討后，指出地方人民政府高等教育政策執行力不足的三個原因是政策執行價值取向更偏重“行政”標準、政策執行資源汲取能力較低和政策執行的主動創新動力不足。鐘興菊[15]基于“雙重話語”視角，研究發現東溪村退耕還林政策變通執行現象背后的合法性根源是：以“回應任務為中心”的準政府邏輯和“追求福利最大化”的共同體邏輯。徐志明等[16]通過實證分析，指出政策制定主體、政策執行主體與政策目標群體之間的利益博弈是造成民營經濟政策執行困境的真正原因。劉暢[17]指出新的中小企業財稅扶持政策執行范式應該實現政府主導、市場介入和社會參與的“三方驅動”機制。

綜上所述，對公共政策執行效率影響因素研究已取得豐碩成果。其中，對政策執行效率的影響因素的歸納，多從執行主體、執行制度、執行資源、執行環境、相關利益群體、目標群體六個層面開展。然而，現有文獻較少把中小企業扶持性政策執行效率納入研究范疇；并且，對影響因素的分類較為主觀，對各影響因素重要程度的辨識和層次結構的劃分研究關注不夠。

由于中小企業扶持性政策的執行主要涉及政府、中小企業及其他社會組織，鑒于已有研究中的不足，本文構建囊括政府、社會組織和中小企業3個一級指標、8個二級指標、27個三級指標的中小企業扶持性政策執行效率影響要素體系，基于模糊集理論的決策實驗室（DEMATEL）和解釋結構模型（ISM）集成分析法，對各影響要素的層次結構及其最關鍵要素進行有效辨識，以期為中小企業扶持性政策執行效率的提升研究提供有益啟示。

1 中小企業扶持性政策執行效率影響要素體系構建

1.1 政府層面

下文擬從執行主體、執行制度、執行資源和執行環境四個層面對政府在中小企業扶持性政策執行中的作用進行考察。

1.1.1 執行主體

傳統的政策執行主體往往局限于各級政府機構及其工作人員，易造成政策執行主體結構單一[8]，缺乏監督，也難以調動所有參與者的積極性。由于政策制定者和執行者的分離導致雙方存在利益的分歧，而所有公共政策的實施最終都要落實到個人。因此，政策執行者對政策是否認同，執行態度是否堅決，執行主體知識積累和理解能力的高低，對中小企業扶持性政策的執行結果有直接影響[12]。因此，執行主體的多元程度、執行態度和執行能力直接影響著政策的執行結果。

1.1.2 執行制度

執行制度的完善程度影響著政策的執行效果[10]。科學、合理的執行制度可以有效整合執行資源，保障執行成效，還可輔助形成固定的政策執行機制和執行流程；而權力失去了制約，就會滋生腐敗。中小企業扶持性政策所涉利益結構復雜，需加大內外部監督與控制。此外，問責制度是各級政府有效履行政府職能和執行公共服務政策的重要保障[18]。故而，執行制度完備度、監督制度完備度和問責制度完備度是政策執行效率的重要影響因素。

1.1.3 執行資源

擁有充足的高素質人力資源、物質資源、資金和信息是公共政策有效執行的重要前提和保障。因為政策執行主體的知識儲備量、技能和業務能力，一定程度上影響其是否能準確理解并貫徹執行各項公共政策；物質資源不足，必然會導致公共政策執行不力、執行效率低下，從而難以實現政策目標；由于融資問題依然是多數中小企業發展的主要難題，若沒有必需的財政資金作支撐，中小企業扶持性政策的執行必將無從開展；而信息失真，容易導致執行主體對政策執行現狀產生錯誤的判斷，難以及時發現偏離政策目標的行為，從而使公共政策很難得到應有的調整，最終也難以達到政策的預期效果[19]。總之，人力資源完備度、物質資源完備度、資金完備度和信息資源完備度是對政策執行效率有重要影響。

1.1.4 執行環境

地方輔助政策的完善程度決定著中小企業能否有一個公平的競爭地位和良好的市場秩序[20]，如融資政策、土地政策、稅收政策、行業準入政策等。地方經濟的發展程度決定了當地政府是否有實力為中小企業發展提供各項基礎設施、財稅支持政策和公共服務。與此同時，地方金融的發展狀況對地方經濟的持續發展至關重要，而中小企業是我國地方經濟的主體[21]；只有健全相關法制，改進依法辦事的流程和制度，才能從根本上促進法治社會的建設，使公共政策執行走上科學化、法制化的軌道[22]。此外，媒體對政策的宣傳力度，在很大程度上影響著公共政策及其執行信息的透明化、傳播的及時性和反饋的有效性[23]。故而，輔助政策完善程度、地方經濟發展程度、地方法治完善程度和媒體宣傳力度是政策執行效率的重要影響因素。

1.2 社會組織層面

其他社會組織如擔保機構、商業銀行和保險公司等可直接與中小企業打交道，直接影響著中小企業的發展。本文主要從正規金融機構和民間融資機構兩個層面對社會組織在中小企業扶持性政策執行中的作用進行深入分析。

1.2.1 正規金融機構

由于較小貸款額度會造成銀行較高的平均操作成本，中小企業內部依然存在財務狀況不透明、信用記錄缺失及可用于抵押的固定資產不足問題，是大銀行不愿向中小企業放貸的主要原因。近年來，隨著政府政策不斷傾斜、金融脫媒現象逐漸顯化和大銀行自身開拓新業務的需要，各大銀行逐漸轉變了對中小企業放貸的態度[24]。同時，信貸擔保機構有降低銀企交易成本和信息不對稱程度及實現部分風險轉嫁等優勢[25]，對解決中小企業融資問題有重要推動作用。然而，中小企業的快速發展和旺盛的融資需求雖然在一定程度上推動了信貸擔保機構的發展，但總的來看，信貸擔保機構在我國出現較晚，信貸擔保體系的發展尚處于初級階段。此外，擔保公司對中小企業的擔保程序審查十分嚴格，多數中小企業依然達不到擔保機構的擔保條件[26]。因此，銀行的扶持意愿、融資門檻高低和信貸擔保體系的完善程度對政策執行效率有重要影響。endprint

1.2.2 民間融資機構

由于民間融資機構與中小企業天然的聯系及民間融資模式帶來的相對銀行存款利率更可觀的收益，而使民間融資模式廣受民間閑散資金所有者歡迎。但是，由于資金來源分散、單筆額度小，決定了民間貸款存在著還款期限較短、資金供給連續性不強的特點。相應的監管滯后及較高的利率造成民間融資模式存在較高的風險[27]；此外，我國過于注重打擊非法集資行為，忽視了對合法的民間融資活動的支持和保護[28]。然而，民間融資模式有利于緩解資金供求雙方的矛盾，調劑余缺，提高資金的使用效率，對緩解中小企業融資困境意義重大。總之，民間融資的扶持意愿、民間融資的門檻高低和民間融資體系的完善程度影響著政策執行效率。

1.3 中小企業層面

作為政策受眾，中小企業對扶持性政策的反應和有效利用程度影響著政策的落實情況。本文主要從中小企業和企業家能力兩個層面對中小企業與扶持性政策執行效率的關系進行分析。

1.3.1 企業

一個企業的企業文化決定了該企業的行為方式，處事原則。而具有開放性、競爭性企業文化的企業往往有較強的信息獲取能力，善于接受并利用新的事物。我國中小企業的融資困境不僅僅是融資環境不利所導致，更與部分中小企業信用不佳有很大的關系[29]。中小企業各級員工不僅需要對政策的內涵、意義和自身的責任有一個清晰的理解和高度認同，還需要在政策執行中能夠本著積極的態度，相互協調配合，保證政策的落實[30]。因此，企業文化開放程度、企業信用狀況、員工認同度和員工執行意愿大小直接影響著政策執行效率。

1.3.2 企業家能力

企業家的信息獲取能力、機會識別能力和執行能力是企業能否把握住發展機遇、能否有效執行各項計劃和策略的關鍵，對企業未來的生存和發展具有決定性的作用。而信息不對稱會導致中小企業對政府的各項扶持性政策信息獲取滯后，從而不能及時、有效地利用政府扶持契機，也就無從談起執行效率提升問題[31]。因此，企業家信息獲取能力、機會識別能力和執行能力是政策執行效率的重要影響因素。

將上述指標進行歸納整理，繪制成表1所示的中小企業扶持性政策執行效率影響要素體系。

2 中小企業扶持性政策執行效率關鍵要素識別框架構建

本文基于模糊集理論的DEMATEL和ISM集成分析法。運用模糊集理論對專家評分數據進行預處理，可較為科學、有效地表示中小企業扶持性政策執行效率各影響要素之間的相互影響程度[32]，而DEMATEL方法則可通過分析中小企業扶持性政策執行效率這一復雜系統中各影響要素之間的相互影響程度，辨識出該系統關鍵要素及各要素重要程度[33]，ISM方法也可有效劃分出各關鍵要素的結構層次[7]，從而適合對中小企業扶持性政策執行效率關鍵影響要素識別問題進行探討。

2.1 各影響因素間關系的判定

本文采取專家打分法，即將影響程度分為從“影響很大（記為數字4）”到“沒有影響（記為數字0）”的五個等級，并邀請云南省中小企業服務中心（2名）、昆明中小企業典型代表（1名）和云南省中小企業研究院（2名）的5位專家對所構建的中小企業扶持性政策執行效率影響要素體系中27個三級指標之間的相互關系進行獨自判定，最后得到5份由語言變量組成的數據，以備后續處理分析。

2.2 專家語言變量的轉化及去模糊化

首先，根據表2將每位專家對各個影響因素間相關關系的判定結果轉化為對應的三角模糊數[32]，并分別將其記錄在相應的矩陣中。

其次，運用Opricovic等[34]的方法獲得第k個專家反映的i因素對j因素標準化后的影響值。即根據公式（1） - （3）將每位專家打分的三角模糊數進行標準化處理。其中，表示標準化后的值，和分別表示標準化后的值和值；運用公式（4） （5）得出左右標準值。其中，表示左標準值，表示右標準值；利用公式（6）計算總的標準化值，記為。

（1）

（2）

（3）

（4）

（5）

（6）

再次，計算所有專家對各個影響因素間相互關系的最終處理結果。即根據公式（7）獲得第k個專家反映的i因素對j因素的量化影響值，記為；利用公式（8）計算出所有專家評估的i因素對j因素的最終量化影響值，記為，即直接影響矩陣 。

（7）

（8）

2.3 應用DEMATEL方法識別關鍵要素

根據公式（9） （10）計算標準化直接影響矩陣和綜合影響矩陣。求出直接影響矩陣A中各行和各列之和，取最大值作為被除數S，用A除以S，即利用公式（9）得到標準化直接影響矩陣G；接著，運用公式（10）將標準化直接影響矩陣G轉化為綜合影響矩陣T。其中，矩陣之間的運算可利用MATLAB軟件來完成。

（9）

（10）

通過式（11） （12）計算矩陣T各行之和（記為r）和各列之和（記為c）。表示因素i對因素j的直接或間接影響程度。表示因素i對系統中其他因素的直接或間接影響程度的總和，稱之為影響度（D）；而表示j因素受到系統中其他因素的直接或間接影響程度的總和，稱之為被影響度（R）。

當時，表示該因素在系統中的中心程度，稱其為中心度（記為）；表示該因素影響其他因素或被其他因素影響的程度，稱其為原因度（記為）。若為正數，則表示因素i影響其他因素的程度大于其他因素對因素i的影響程度，這時稱因素i為原因因素；若為負數，則表示因素i影響其他因素的程度小于其他因素對因素i的影響程度，這時稱因素i為結果因素。

（11）

（12）

2.4 應用ISM的集成法分析影響因素系統層次結構

因為綜合影響矩陣僅反映了系統中不同指標之間的相關關系，沒有考慮指標對自身的影響。因此，設矩陣I為單位矩陣，利用公式（13）可得能反映包括每個指標對自身影響程度的所有指標之間相互關系的整體影響矩陣（記為L），通過公式（14）得到可達矩陣（記為H）。其中，是一個閥值，可根據實際問題而定[35]。其設置的目的是通過舍去可達矩陣中較小的數值，即忽略指標之間不顯著的影響關系從而簡化影響因素的系統層次結構，以便科學、合理地對中小企業扶持性政策執行效率影響要素系統的層次結構進行劃分。endprint

L = T + I （13）

（14）

觀察可達矩陣，計算出可達集合（記為 ）和先行集合（記為）。其中，某個指標的可達集合由矩陣H中第i行中所有指標為1的列所對應的指標組成；先行集合由矩陣H中第i列中所有指標為1的行所對應的指標組成）[36]。求出各指標的可達集合與先行集合并求出二者的交集，其中可達集合與交集相同的指標歸為第一層，即表層影響因素。將此類指標從矩陣H中劃去后，得到新的可達矩陣H1；重復以上步驟，可得第二層影響因素；不斷重復以上過程，即可得到中小企業扶持性政策執行效率影響因素系統的層次結構劃分結果。

3 中小企業扶持性政策執行效率關鍵要素識別過程

3.1 關鍵要素識別

根據上述公式（1）-（8）把各位專家已評定的各個影響指標之間的關系數據進行模糊化處理，可得中小企業扶持性政策執行效率27個影響因素的直接影響矩陣W（表3），作為進行DEMATEL處理的原始數據。

運用公式（9）計算可得標準化直接影響矩陣，繼而，利用公式（10）計算得到綜合影響矩陣。通過式（11） （12）求出綜合影響矩陣各行之和，即各指標的影響度；求出綜合影響矩陣各列之和，即各指標的被影響度。再對各指標的影響度和被影響度求和得各指標的中心度，對各指標的影響度和被影響度求差得各指標的原因度。最終，可得DEMATEL計算結果分析表（表4）。

3.1.1 各指標影響度分析

從表4可以看出，，，，，，，，，，，，，，，和屬于原因因素。其中，物質資源的完備度（）的原因度和影響度均最大，且其被影響度排名第15位，表現出強烈的主動性，可見物質資源的完備度強烈影響著其他因素，但其自身較難受到其他因素的影響。與此同時，執行制度的完備度（）、監督制度的完備度（）、物質資源的完備度（）、資金的完備度（）、銀行融資的門檻高低（）、信貸擔保體系的完善程度（）、企業文化的開放程度（）和員工的執行意愿（）都具有較高的原因度、影響度和較低的被影響度，表現出對其他因素較強的影響力。而人力資源的完備度（）、民間融資的扶持意愿（）、民間融資的門檻高低（）、民間融資體系的完善程度（）、企業家信息獲取能力（）、企業家的機會識別能力（）的影響度、被影響度和中心度都較小，可見這六個因素與其他因素關系不緊密。

， ， ，，，，，，，和屬于結果因素。其中員工的認同度（）的被影響度排名第二，影響度和原因度較小，表現出強烈的被動性，極易受其他因素影響，較難影響其他因素。與此同時，執行主體的能力強弱（）、信息資源的完備度（）、輔助政策的完善程度（）、地方經濟的發展程度（）、地方法治的發展程度（）和企業信用狀況（）都具有較大的被影響度，而影響度和原因度較小，表現出強烈的被動性。執行主體的多元化程度（）和執行主體的執行態度（）的影響度和被影響度都較大，表明這兩個因素與其他因素的關系較緊密。媒體的宣傳力度（）和銀行融資的扶持意愿（）的影響度和被影響度都較小，可見這兩個因素與其他因素的關系較疏遠。

3.1.2 各指標中心度分析

結合表4， 從各指標的中心度、影響度和被影響度來看， 物質資源的完備度（）具有最大的影響度（1.850）和排名第2的中心度（2.892）； 雖然執行主體的執行態度（）的影響度（1.483）排名第6，但其中心度（3.569）和被影響度（2.086）排名都是第1；監督制度的完備度（）的影響度（1.768）排名第2、中心度（2.795）排名第3， 很明顯， 這三個因素可以強烈影響其他因素，從而可以確定為所有影響因素中的最關鍵因素。

企業文化開放程度（）的影響度（1.679）和中心度（2.751）排名分別為第3和第4，執行制度的完備度（）的影響度（1.552）和中心度（2.706）的排名都是第5；資金的完備度（）的影響度（1.558）和中心度（2.475）排名分別為第4和第8，人力資源的完備度（）的影響度（1.301）和中心度（2.496）的排名分別為第8和第7，問責制度的完備度（）的影響度（1.474）和中心度（2.410）的排名分別為第7和第8，執行主體的多元化程度（）的影響度（1.053）和被影響度（2.276）的排名分別為第13和第11；信貸擔保體系的完善程度（）和民間融資的扶持意愿（）的中心度排名分別為第14位和第17位，但影響度的排名分別在第9位和第10位，且其被影響度都較小。可見這8個因素在27個因素中主動性較強，對其他因素的影響力較大，在系統中具有舉足輕重的作用，可以確定為比較重要的因素。

雖然員工的認同度（）的中心度（2.589）的排名在第6位， 但其影響度（0.938）的排名在第20位。類似的有執行主體的能力強弱（）、地方法治的發展程度（）、媒體的宣傳力度（）、銀行融資的扶持意愿（）和企業信用狀況（）， 這些因素雖然都有一定的中心度但是影響度較小，且被影響度較大， 表現出較強的被動性，故被認為是比較不重要的因素。銀行融資的門檻高低（）、民間融資的門檻高低（）、民間融資體系的完善程度（）、員工執行意愿（）和企業家執行力（）雖都具有一定的影響度， 但是因其中心度太小，故也被認為比較不重要的因素。

企業家信息獲取能力（），企業家的機會識別能力（）的中心度排名分別為第25位和第26位，且影響度和被影響度都極低，故被認為是最不重要的要素。信息資源的完備度（），輔助政策的完善程度（），地方經濟的發展程度（）的影響度和中心度都很低，其中中心度排名分別為第27位，第20位，第18位，影響度的排名分別為第27位，第25位，第26位，且被影響度的排名分別為第3位，第8位，第10位，表明這三個因素具有較高的被動性，容易受其他因素影響，故被視為影響指標系統中最不重要的因素。

3.2 各影響因素的系統層次結構劃分

利用公式（13）求出中小企業扶持性政策執行效率影響因素的整體影響矩陣， 然后， 根據實際情況令λ=0.035， 并運用公式（14）求出可達矩陣（表5）。根據ISM集成法構造原理，對可達矩陣進行系統層次結構劃分，可得各影響因素的多級遞階解釋結構模型圖（圖1）。endprint

結合圖1和表4可知，中小企業扶持性政策執行效率影響要素可分為五個層次，表層影響因素包括執行主體的多元化程度（）、執行主體的執行態度（）、執行主體的能力強弱（）、地方經濟的發展程度（）、地方法治的發展程度（）、媒體的宣傳力度（）、銀行融資的扶持意愿（）、企業信用狀況（）、員工認同度（）、企業家信息獲取能力（）、企業家的機會識別能力（）、企業家執行力（）。這些因素在27個影響因素中屬于表層影響因素，對中小企業扶持性政策有直接影響作用。其中，執行主體的多元化程度（）和執行主體的執行態度（）是本層因素中最重要的因素。

第二層影響因素包括人力資源的完備度（）、信息資源的完備度（）、輔助政策的完善程度（）、企業文化開放程度（），第二層因素是比表層因素更深層次的影響因素，對第一層因素有直接影響作用，也直接影響著中小企業扶持性政策的執行效率。其中，人力資源的完備度（）和企業文化開放程度（）是本層因素中的最重要的影響因素。

第三層因素包括執行制度的完備度（）、監督制度的完備度（）、銀行融資的門檻高低（）、信貸擔保體系的完善程度（）、民間融資的扶持意愿（）和民間融資體系的完善程度（），此層影響因素對第二層因素有直接影響作用，對中小企業扶持性政策的執行效率有較深入的影響作用。其中，執行制度的完備度（）、監督制度的完備度（）、信貸擔保體系的完善程度（）和民間融資的扶持意愿（）屬于本層中的最重要的影響因素。

第四層因素包括民間融資的門檻高低（）和員工執行意愿（），第四層因素對第三層因素有直接影響作用，雖不直接影響中小企業扶持性政策的執行效率，但卻起到了深層次、間接的影響作用。

最深層影響因素包括問責制度的完備度（）、物質資源的完備度（）和資金的完備度（），作為最深層影響因素，這三個因素不同程度地直接或間接影響著其他各層次的因素，對中小企業扶持性政策的執行效率有著最深入的影響作用，也說明了當前中小企業扶持工作的重中之重應是加強政策執行資源供給和確保政策執行效力。

4 結論

本文在對中小企業發展現狀進行深入考察的基礎上，構建了中小企業扶持性政策執行效率影響要素指標體系，基于模糊集理論的DEMETEL和ISM集成法定量整合分析了相關領域的專家對各個要素之間相互關系的判定信息。得到如下結果：

第一，政府依然是中小企業扶持性政策執行效率的關鍵要素。由分析結果可知， 物質資源完備度不但是關鍵要素還是起基礎影響作用的因素。而監督制度完備度及政策執行主體態度是關鍵要素， 對政策執行效率的影響較為直接。此外，問責制度完備度和資金完備度是決定政策執行效率的基礎因素。因此，政府應完善政策所需資源供給，端正執行主體態度，加強監督和問責力度。

第二，社會組織對中小企業扶持性政策的執行具有重要的影響作用。由DEMATEL分析可知民間融資體系的扶持意愿和信貸擔保體系的完善程度是比較重要的影響因素， 且處于系統層次結構的第三層，間接影響著政策執行效率；而民間融資的門檻高低、民間融資體系的完善程度和銀行融資體系的完善程度雖然被DEMATEL分析劃為較不重要的因素，但是其分別處在系統層次結構的第四層、第三層，是影響政策執行效率的基礎因素。此外，銀行融資的扶持意愿雖被DEMATEL劃為較不重要的因素，但是直接影響著中小企業扶持性政策執行效率。

基于此，在鼓勵和調動銀行金融機構為中小企業提供服務的同時，政府應重視民間融資體系的建立和完善。放下對民間融資的偏見，完善民間融資相關立法，支持和保護合法的民間借貸活動，保障借貸雙方的合法權益，增強民間融資的扶持意愿。

第三，中小企業在扶持性政策執行中的作用不可忽視。由上述分析可知，在扶持性政策執行過程中，企業文化開放程度是較重要的影響要素，處于系統層次結構的第二層，對政策執行效率有著較為直接的影響作用；員工的執行意愿雖被劃分為較不重要的因素，但是處于系統層次結構的第四層，是影響政策執行效率的基礎因素。此外，企業信用狀況、員工認同程度、企業家信息獲取能力、機會識別能力和執行能力雖被DEMATEL分析劃為不重要的因素，但是，因其處于系統層次結構的表層，直接影響著政策執行效率。

因此，作為扶持性政策的目標群體，中小企業對政策執行效率的影響至關重要。在政府大力扶持的機遇下，中小企業更應積極、主動地配合各項扶持政策的執行。此外，中小企業還應加強企業文化建設，增強企業對新事物的接受和適應能力。企業家應加強自身信息獲取能力、機會識別能力和執行能力的培養。

參考文獻：

[1] 吳少微，楊忠.中國情境下的政策執行問題研究[J]. 管理世界，2017， 33（2）：85-96.

[2] 周雪光，練宏.政府內部上下級部門間談判的一個分析模型——以環境政策實施為例[J].中國社會科學， 2011，32（5）：80-96.

[3] 丁煌，梁滿艷.地方政府公共政策執行力測評指標設計——基于地方政府合法性的視角[J].江蘇行政學院學報， 2014，14（4）：99-106.

[4] 梁滿艷.地方政府公共政策執行力場域及其優化探析[J]. 西安財經學院學報， 2014，27（5）：90-94.

[5] 丁寧寧，劉曼曼.我國公共政策執行過程的修正型框架：基于多元協調的視角[J].貴州社會科學， 2014，35（9）：136-141.

[6] 宋雄偉.政策執行“梗阻”問題與作為治理的協商民主——一個診斷框架[J].中國軟科學，2016， 31（12）：70-81.

[7] 閆凌州，趙黎明，孫虹，等. 科技政策執行力的影響因素研究——基于解釋結構模型的分析[J]. 科技管理研究，2016，36（7）：43-48.

[8] 薛立強，楊書文.論政策執行的“斷裂帶”及其作用機制——以“節能家電補貼推廣政策”為例[J].公共管理學報，2016，14（1）： 55-64.endprint

[9] 胡春生，莫秀蓉.監督、時間成本與政策執行力——內在邏輯與市縣兩級的實證檢驗[J].中國經濟問題， 2017， 59（1）：36-48.

[10]包群，邵敏，楊大利.環境管制抑制了污染排放嗎？[J].經濟研究， 2013， 59（12）：42-54.

[11]朱富明，冉強輝，張業安. 中學體育政策執行力的影響因素與提升策略——以上海市20所中學為例[J].西安體育學院學報，2015， 32（4）：495-501.

[12] 侯麟科，陶郁， 劉明興. 基層政策執行差異的成因與影響： 2005年信訪改革基層成效研究[J]. 公共管理評論， 2016，13（1）：22-41.

[13] 楊代福，李松霖.社會政策執行力及其影響因素的定量分析：以重慶市戶籍改革為例[J]. 社會主義研究， 2016，39（2）：100-108.

[14] 王德清，金強.地方人民政府高等教育政策執行力研究[J].社會科學家， 2016，31（5）：124-128.

[15] 鐘興菊.地方性知識與政策執行成效環境政策地方實踐的雙重話語分析[J].公共管理學報， 2017，15（1）：38-48.

[16] 徐志明，高珊，曹明霞.利益博弈與民營經濟政策執行困境——基于江蘇省1087家企業的實證分析[J].江海學刊， 2013， 56（1）：95-100.

[17]劉暢.中小企業財稅支持政策的范式轉變[J].社會科學，2013， 33（8）：60-69.

[18]曾保根.基本公共服務問責機制創新的四維構想[J].中州學刊， 2013，35（5）：10-14.

[19]毛勁歌， 周瑩.信息失真對公共政策執行的影響及其對策分析[J]. 中國行政管理，2011， 26（6）：68-71.

[20]劉少華，張賽萍.中小企業轉型升級中地方政府監管對策研究[J]. 求索，2012，32（5）： 31-33.

[22]趙旭，吳沖鋒.基于地區經濟發展的中小企業融資國際比較與借鑒[J].世界經濟研究，2004，23（5）： 53-57.

[22]謝慶奎，陶慶.政府執行力探索[J].中國行政管理，2007，23（11）：9-13.

[23]鄺艷華，葉林，張俊.政策議程與媒體議程關系研究——基于1982至2006年農業政策和媒體報道的實證分析[J].公共管理學報，2015， 13（4）：154-155.

[24]韓亞欣，何敏，李華民.大銀行何以為中小企業融資？——基于某大銀行支行的案例分析[J].金融論壇， 2016，21（1）：72-80.

[25]郭娜. 政府？市場？誰更有效——中小企業融資難解決機制有效性研究[J].金融研究，2013，56（3）：194-205.

[26]Roman，A.， Rusu，V. D. Constraints on bank lending to smes from romania and supportive measures. Euroeconomica， 2011， 5（30）： 21-38.

[27]龍著華.民間借貸風險的法律規制[J].南京社會科學，2014，25（11）： 81-88.

[28]Kurtz T， Stevens H. Innovation in Supervision System of Rural Nongovernmental Financial Institutions[J]. Finance & Economics， 2007， 5（3）：935-950.

[29]萬芊， 劉力.地區金融環境與中小企業融資行為——基于蘇州、無錫中小企業調查問卷的研究[J].金融論壇，2010，15（10）：73-80.

[30]黃再勝.企業員工戰略共識及其影響因素的實證研究[J]. 南開管理評論， 2011， 14（4）： 32-41.

[31]Ozgen E.Entrepreneurial Opportunity Recognition： Information Flow， Social and Cognitive Perspectives[M].New York： Rensselaer Polytechnic Institute，2003.

[32] 武勇杰，趙公民.服務集成商提升服務能力關鍵影響因素識別研究——基于模糊集理論的DEMATEL方法[J].科技管理研究，2014， 34（5）：221-225.

[33]Lin C J， Wu W W.A causal analytical method for group decision-making under fuzzy environment[J].Expert Systems with Applications， 2008，34（1）： 205-213.

[34] Opricovic S， Tzeng G H. Compromise solution by MCDM methods： A comparative analysis of VIKOR and TOPSIS[J].European Journal of Operational Research，2004，156（2）：445-455.

[35]史麗萍，杜澤文.基于DEMATEL-ISM的企業應急能力結構研究[J]. 科技管理研究，2013，33（5）：227-230.

[36]彭濛萌.基于ISM方法的旅游攻略網站對游客自助出游意愿影響研究[D].湘潭： 湘潭大學，2015.

（編輯：張萌）endprint