住房公積金運營管理的優先目標規劃

伏光磊

[摘 要]住房公積金規模日益擴大，如何科學有效地管理和使用是住房公積金管理部門無法回避的問題。建立目標規劃模型，借助計算機軟件進行規劃，可以達到統籌兼顧，從而使住房公積金的管理和使用更加科學、高效。

[關鍵詞]住房公積金；目標規劃；模型；運營管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.28.163

目前，全國的住房公積金已經形成龐大的規模。截至2016年，全國住房公積金繳存余額106091.76億元，貸款余額45627.85億元（數據來源：《全國住房公積金2016年年度報告》）。如此大規模的資金，加之日益復雜的內外部環境，如何科學有效地管理住房公積金是管理部門無法回避的問題。由于地區間發展不平衡，政策不統一，所以各地住房公積金管理中心（以下簡稱“公積金中心”）必須采用科學的方法進行目標規劃，才能使住房公積金運營管理更加科學、高效。

1 住房公積金的使用目標

住房公積金的首要目標就是滿足繳存職工的購房需求，但要實現在這一目標，必然通過各個具體目標才能達到。

（1）保值增值。保值是繳存職工的基本要求。公積金中心受委托管理住房公積金，就有義務為其保值。公積金中心要發展，還必須使住房公積金增值，這也是繳存職工的更高要求。

（2）保持資金的流動性。繳存職工肯定要使用住房公積金，包括提取、貸款，這都是要滿足的。尤其是提取，無論是購房還是退休，公積金中心必須及時支付。

（3）擴大繳存規模。公積金中心必須保持一定的繳存覆蓋面，才能保持必要的資金，維持需求量巨大的住房貸款，同時實現規模效應。

2 目標規劃的方法

住房公積金有很多具體目標，只有統籌規劃，才能協調發展。由于各個目標、變量之間存在復雜的聯系，不可能通過簡單的計算就得出結論，所以這就涉及目標規劃的問題。

目標規劃主要有兩種方法：加權目標規劃和優先目標規劃。加權目標規劃是通過為各個目標設定權數體現重要程度，但在實際工作中，通過設定權數不一定能科學地體現出目標重要性的差異。優先目標規劃將目標按照優先級排序，避免了權數設定不科學的缺點。由于涉及大量計算，必須借助計算機軟件。本研究使用Microsoft Excel的“規劃求解”加載宏作為工具。

3 優先目標規劃應用舉例

3.1 建立模型

將各個目標具體設定為增值收益、期末歸集余額和流動性。在不考慮國債的前提下，公積金中心主要經營活動就是歸集、貸款、提取，因此決策變量分別選擇歸集額、貸款余額增加量、提取額，將目標與決策變量的關系通過以下公式表示：

本例設定：期初歸集、貸款余額為常量，分別為230億元、180億元；住房公積金上年結轉利率1.35%，當年繳存利率0.35%，平均存款利率取平均值0.85%；5年期以下及以上貸款利率分別為2.75%、3.25%，假設兩種貸款之比為1∶9，平均貸款利率取加權平均值3.20%；目標為：增值收益3億元，期末歸集余額240億元，歸集額等于貸款余額增加與提取額之和；年度歸集額最高上限為60億元，提取額最低下限為30億元。

3.2 規劃求解

將數據及勾稽關系輸入Excel表格中（見圖1）。藍色單元格為常量；黃色單元格為決策變量，需計算得出；“平衡”等于“目標值”減去“超過”加上“低于”。

假設各目標按照優先級排序依次為：①增值收益不低于3億元；②期末歸集余額不低于240億元；③貸款余額增加與提取額之和不低于歸集額；④貸款余額增加與提取額之和不高于歸集額。

第一步，達成優先級①的目標。選擇Excel“工具”菜單下的“規劃求解”選項，出現“規劃求解參數”對話框，將數據和限制條件輸入，“設置目標單元格”選擇橙色單元格J5（見圖2）。

點擊“求解”，得到結果（見圖3）：增值收益超過目標值，同時期末歸集余額也正好等于目標值，歸集額大于貸款余額增加與提取額之和，即達到優先級①的目標時，優先級②、③的目標同時滿足。

第二步，達成優先級④的目標。重復上一步的操作，“設置目標單元格”改為I7，并增加“$J$5=0”“$J$6=0”“$J$7=0”三個約束條件（見圖4）。

點擊“求解”，得到結果（見圖5）：歸集額40億元、貸款余額增加10億元、提取額30億元，各個目標全部達成。這個結果就可以作為制定年度歸集、貸款、增值收益等目標的參考。

3.3 總結

通過目標規劃，可以為住房公積金管理決策提供參考，從而避免了目標制定不切實際或自相矛盾。模型中除固定常量外，目標值、優先級順序、限制條件都可根據實際情況或管理需要變動，由不同決策變量得出不同結果，在各個結果間進行權衡，可以使決策更加科學。

參考文獻：

[1]張煥芳.住房公積金財務管理目標的途徑與方法的實現[J].現代商業，2014（2）.

[2]弗雷德里克·S.希利爾，馬克·S.希利爾.數據、模型與決策[M].北京：中國財政經濟出版社，2004：454-457.

[3]住建部，財政部，中國人民銀行.全國住房公積金2016年年度報告[J].城鄉建設，2017（12）.

[4]李莉民，任富剛.關于住房公積金管理的幾點思考[J].科技與創新，2017（17）.endprint