“11545”經(jīng)營成本管理體系在煤炭企業(yè)的構(gòu)建與實施

朱鵬飛

[摘 要]面對當(dāng)前極其嚴(yán)峻的煤炭經(jīng)濟形勢和持續(xù)加大的采掘接替壓力，趙固二礦凝心聚力戰(zhàn)危機，以“流程再造”為抓手，持續(xù)實施“11545”經(jīng)營管理體系，有效地控制了材料投入，降低了生產(chǎn)成本，為礦井生產(chǎn)帶來了新的活力。

[關(guān)鍵詞]流程再造；成本管控；降低成本

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.28.166

1 煤炭企業(yè)成本管理存在的問題

隨著煤炭市場形勢日趨嚴(yán)峻，多數(shù)煤炭企業(yè)已經(jīng)進入微利或虧損時期，競爭變得越來越激烈，降低成本成為煤炭企業(yè)生存的唯一出路，趙固二礦（下簡稱我礦）生產(chǎn)環(huán)節(jié)較為復(fù)雜，管理手段偏重于事后處罰，忽視了事前預(yù)控、事中干涉。管理過程中，成本控制措施事后核算多，事中協(xié)調(diào)和事前預(yù)控決策少。成本管理在認(rèn)識上還很不到位。

2 “11545”經(jīng)營成本管控體系的內(nèi)涵

針對目前日趨嚴(yán)峻的煤炭市場經(jīng)濟形勢，以“保工資、保生存、保穩(wěn)定”為前提，以實現(xiàn)困難時期礦井貢獻價值最大化為根本要求和最終目的，在我礦實行“11545”經(jīng)營管理模式，其主要內(nèi)涵是“圍繞一個中心即安全效益和經(jīng)濟效益這個中心，突出一條主線即提質(zhì)增效、節(jié)支降耗這個主線，抓住五個方面即高效生產(chǎn)、優(yōu)化設(shè)計、抓好煤質(zhì)、工效提升、回收復(fù)用，把握四個關(guān)鍵即組織體系與制度建設(shè)、激勵與考核機制、成本過程控制力度、穩(wěn)定高效地推進項目建設(shè)，實現(xiàn)五個提高即全員工作效率、全員應(yīng)對危機的能力、全員參與的責(zé)任感、全員的學(xué)習(xí)能力及創(chuàng)新意識、管理水平的提升”。

3 “11545”經(jīng)營成本管控體系的主要做法

3.1 守牢效益“保障線”

安全是最大的效益。我礦認(rèn)真踐行集團公司“012345”主動預(yù)防型安全管理模式，堅持把安全管理作為提質(zhì)增效工作的奠基工程來抓，保障必要的安全投入，務(wù)實開展“雙基”和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，強化隱患排查治理和現(xiàn)場安全監(jiān)管工作，創(chuàng)新實施區(qū)隊管理人員安全管理過錯累計積分制度，以本質(zhì)安全保障礦井效益提升。

3.2 做精開源“大文章”

（1）優(yōu)化設(shè)計創(chuàng)效。本著安全、經(jīng)濟、適用原則，對巷道布局進行優(yōu)化，將“11131”工作面運輸軌道布置在皮帶運輸巷內(nèi)，減少巷道掘進量150米；開展“千米鉆機在大埋深低滲堅硬煤層中的應(yīng)用”科研項目攻關(guān)，探索實施“以鉆代巷”瓦斯治理新模式，目前在“11081”工作面上順槽底抽巷施工穿層鉆孔5個，累計進尺6566米；開展技術(shù)攻關(guān)，優(yōu)化巷道支護工藝，推廣使用“T”形錨梁等新型支護材料，并改變水泥品種進行注漿，有效降低了巷道支護成本。

（2）嚴(yán)抓煤質(zhì)增效。堅持把提高煤炭質(zhì)量作為脫困解圍、提質(zhì)增效的重要任務(wù)來抓，把現(xiàn)場管理作為煤質(zhì)管理工作的重中之重，多次強調(diào)要從設(shè)計、施工、管理等方面入手抓好煤質(zhì)，加大源頭管控和現(xiàn)場監(jiān)督檢查力度。加強煤質(zhì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化考核，嚴(yán)格按照煤質(zhì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化考核標(biāo)準(zhǔn)，每月對各區(qū)隊煤質(zhì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化、煤質(zhì)管理效果和塊煤率完成情況進行檢查、考核，以采煤區(qū)隊工資總額的20%、掘進區(qū)隊工資總額的15%作為煤質(zhì)結(jié)構(gòu)工資，根據(jù)區(qū)隊煤質(zhì)指標(biāo)完成情況和考核結(jié)果，與區(qū)隊和區(qū)管人員煤質(zhì)工資掛鉤。

（3）優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)。一方面堅持計劃飽和度和工效結(jié)算雙考核機制，即每月下發(fā)各單位生產(chǎn)作業(yè)計劃時，根據(jù)各單位在崗人數(shù)和現(xiàn)行定額，測算各單位計劃飽和度，進而調(diào)整各單位生產(chǎn)作業(yè)計劃；各單位市場化結(jié)算時，根據(jù)實際完成情況和現(xiàn)行定額折算人工，測算各單位工效情況，對計劃飽和度和工效結(jié)算進行考核，提高各單位工作積極性。

3.3 打好節(jié)流“組合拳”

（1）強化資金控制。實行資金預(yù)算與成本預(yù)算聯(lián)動體制，強化計劃預(yù)算控制，以資金為紐帶，抓緊成本控制源頭關(guān)口，對計劃外資金實行“零容忍”，實現(xiàn)成本管理的關(guān)口前移；對環(huán)境治理保證金進行協(xié)定存款，改以往的活期存款為定期存款；建立應(yīng)收款項清收連帶責(zé)任體系，杜絕了一年以上的外部欠款。

（2）嚴(yán)格成本控制。牢固樹立“省下的就是工資”理念，強力推動全面預(yù)算管理，細(xì)化責(zé)任主體，嚴(yán)格經(jīng)營目標(biāo)考核及成本指標(biāo)考核兌現(xiàn)制度，大力開展“提質(zhì)增效、節(jié)支降耗”活動。

在材料管理方面，按照專業(yè)管理職責(zé)建立材料成本管理責(zé)任制，強化專業(yè)系統(tǒng)成本責(zé)任，實行材料成本“縱向到底，橫向到邊”的細(xì)化分解，構(gòu)建“總額包干、專業(yè)控制、計劃管理、過程審批、現(xiàn)場監(jiān)督、結(jié)果考核”的材料控制體系；對4400余種礦用材料配件按照專業(yè)管理屬性劃分到各業(yè)務(wù)科室，提升各專業(yè)科室在審批材料過程中的責(zé)任意識，真正做到嚴(yán)格把關(guān)，按需發(fā)料。

在降低庫存方面，加大積壓物資調(diào)劑力度。深入倉庫，對各種調(diào)劑物資的規(guī)格型號和使用性能進行充分了解，積極和區(qū)隊溝通進行改用、代用；通過集團公司物資調(diào)劑平臺，多方協(xié)調(diào)溝通，對庫存積壓物資在兄弟礦井以及更大范圍內(nèi)進行調(diào)劑；配合供應(yīng)處，積極與有關(guān)供貨商溝通，對積壓調(diào)劑物資進行調(diào)劑。

在現(xiàn)場材料檢查方面，加強井下現(xiàn)場材料跟蹤管理作為降成本、增效益活動的重要內(nèi)容來抓，動員和組織廣大員工積極采取各種有力措施，加強井下現(xiàn)場材料跟蹤管理，促進降成本、增效益活動扎實有效開展。

（3）強化財務(wù)管理。我礦把煤炭生產(chǎn)分為兩大環(huán)節(jié)和24個生產(chǎn)過程（原煤生產(chǎn)環(huán)節(jié)包括16個生產(chǎn)過程、洗選煤生產(chǎn)環(huán)節(jié)包括8個生產(chǎn)過程）的基礎(chǔ)上，依據(jù)“分要素、列過程、定來源”原則，按照不同要素，對成本管理對象生產(chǎn)的耗費進行歸集和分配。按照生產(chǎn)經(jīng)營計劃，將成本項目按其使用地點、使用用途做進一步細(xì)化分配，最終形成每一個工作面、每一個作業(yè)項目的成本計劃。

（4）加強修舊利廢。堅持把減少外修和修舊利廢作為節(jié)支降耗、提質(zhì)增效的有效手段，從減少外修、舊料回收、廢物修復(fù)、復(fù)用考核等方面深挖內(nèi)潛。一方面組建機修車間，采取合作維修、廠家指導(dǎo)、礦井內(nèi)部人員親自動手等方式，減少外委修理；另一方面加大修舊利廢力度，對基層區(qū)隊廢舊物資回收實施精細(xì)化管理，安排專人對廢舊物料進行回收、分類、清理、存儲，建立回收臺賬，對在井下亂丟亂放材料的區(qū)隊進行經(jīng)濟處罰，確保最大限度回收廢舊設(shè)備和材料；堅持“有修復(fù)品不發(fā)新、不交舊不發(fā)新、有修復(fù)品優(yōu)先使用”的原則，為各區(qū)隊發(fā)放材料，并對區(qū)隊回收材料復(fù)用率進行考核，結(jié)果納入內(nèi)部市場化結(jié)算工資。

（5）嚴(yán)控外委費用。一是把不同施工地點結(jié)算對比，在巷道掘進、12米長錨索等施工結(jié)算時金額較高，而后安排外部隊伍施工時主要選擇施工條件復(fù)雜、施工困難的掘進、架棚巷道，并減少單項工程及零星雜活施工；二是把注漿等單項工程通過國家定額與礦井內(nèi)定額及實際情況對比，通過多次與國龍礦建洽談壁后注漿費用結(jié)算金額逐步降低，從國家煤炭定額施工費2100元/噸、1800元/噸到目前710元/噸。

4 “11545”經(jīng)營成本管控體系的效果

通過實施“11545”經(jīng)營成本管理體系，在煤價斷崖式下跌的態(tài)勢下，我礦實現(xiàn)了礦井持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展，呈現(xiàn)出安全平穩(wěn)、產(chǎn)量增加、效率提升、效益攀升、隊伍穩(wěn)定的良好態(tài)勢。

4.1 效率大幅提升

將機關(guān)科室優(yōu)化為12個，實現(xiàn)了機關(guān)精干、輔助精減、一線充實的預(yù)定目標(biāo)。機關(guān)和區(qū)隊地面人員減少了，但生產(chǎn)一線人員更加集中。

4.2 效益逆勢上揚

通過強化經(jīng)營管理，單位完全成本較計劃降低8.01元/噸，非生產(chǎn)性費用較計劃減少62.7萬元，實現(xiàn)了經(jīng)濟效益在煤炭市場寒冬中逆勢上揚。

4.3 員工隊伍穩(wěn)定

通過突出考核導(dǎo)向，打破平均主義，調(diào)整優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)，加大薪酬向生產(chǎn)一線、艱苦崗位、技術(shù)崗位、關(guān)鍵崗位傾斜投放力度，實現(xiàn)了人員從地面到輔助、從輔助到一線的正向流動，保證了一線采掘隊伍的穩(wěn)定，有效避免了一線技術(shù)人員和成熟崗位工人流失現(xiàn)象。