風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管模式構(gòu)建研究

苑士威

[摘 要] 按照FATF最新建議要求，如何提升我國(guó)反洗錢工作的有效性已成為當(dāng)前反洗錢監(jiān)管工作的重心，如何提高金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管控能力，如何構(gòu)建有效的反洗錢監(jiān)管模式是貫徹風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢工作要求的重要標(biāo)志。為探索風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管理念下反洗錢監(jiān)管模式，不斷提升反洗錢監(jiān)管針對(duì)性和反洗錢監(jiān)管效率，基于國(guó)際上當(dāng)前對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)概念的理解，結(jié)合我國(guó)當(dāng)前反洗錢風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、防控實(shí)際現(xiàn)狀，設(shè)計(jì)反洗錢實(shí)現(xiàn)路徑，并從人民銀行和金融機(jī)構(gòu)兩個(gè)層面，構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)為本下反洗錢監(jiān)管模式，提出應(yīng)著重構(gòu)建區(qū)域洗錢風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估機(jī)制、區(qū)域洗錢類型分析機(jī)制、區(qū)域洗錢風(fēng)險(xiǎn)發(fā)布機(jī)制。

[關(guān)鍵詞] 風(fēng)險(xiǎn)為本；監(jiān)管模式；有效性

[中圖分類號(hào)] F640 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1009-6043（2017）11-0162-02

一、洗錢風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成和界定

洗錢風(fēng)險(xiǎn)主要是由外部威脅和內(nèi)部漏洞兩個(gè)方面構(gòu)成，針對(duì)金融機(jī)構(gòu)自身而言，洗錢風(fēng)險(xiǎn)的外部威脅就是客戶的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，是一種輸入性的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部漏洞是指金融產(chǎn)品本身由于產(chǎn)品設(shè)計(jì)、支付渠道等方面的天然缺陷和自身存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)被利用所引起的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，就是金融機(jī)構(gòu)自身在設(shè)立洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控措施中存在的漏洞，主要包括金融機(jī)構(gòu)未能有效識(shí)別出自身存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，以及金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)識(shí)別出或者已知洗錢風(fēng)險(xiǎn)而未采取有效的防控措施而引發(fā)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，即金融機(jī)構(gòu)自身高風(fēng)險(xiǎn)部門未采取有效防控措施形成的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管模式實(shí)現(xiàn)路徑設(shè)計(jì)

（一）金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

當(dāng)前實(shí)現(xiàn)反洗錢監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變，首先需要突破的就是人民銀行作為監(jiān)管部門，如何有效識(shí)別和評(píng)估被查機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。由于當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)在開展自身洗錢風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作仍處在起步階段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方式、方法以及工作體系很不健全，更多的是依賴監(jiān)管部門發(fā)布的洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)自身甚至不知道自身面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)是哪些，對(duì)自身的高風(fēng)險(xiǎn)客戶、高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品、高風(fēng)險(xiǎn)部門未能有效識(shí)別出來。鑒于這一背景下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管，要想圍繞被查機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施監(jiān)管，更大程度上依靠作為監(jiān)管者的人民銀行有效識(shí)別被查機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，通過開展區(qū)域洗錢活動(dòng)分析以及轄區(qū)洗錢活動(dòng)類型研究，對(duì)當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)有效分離出高風(fēng)險(xiǎn)客戶、高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品以及高風(fēng)險(xiǎn)部門，對(duì)以上三個(gè)維度的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，形成對(duì)某類金融機(jī)構(gòu)或每一家金融機(jī)構(gòu)自身面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)類別和等級(jí)做出判斷。

（二）金融機(jī)構(gòu)面臨洗錢風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量

洗錢風(fēng)險(xiǎn)是隨著不同區(qū)域、不同機(jī)構(gòu)、不同時(shí)期內(nèi)不斷發(fā)生變化的，對(duì)一個(gè)區(qū)域和一家機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)多少，做到準(zhǔn)確計(jì)量是存在困難的，一方面是構(gòu)成洗錢風(fēng)險(xiǎn)的要素界定是不確定的，另一方面是拆分的洗錢風(fēng)險(xiǎn)要素之間并非存在簡(jiǎn)單的線性關(guān)系，難以構(gòu)建現(xiàn)實(shí)中準(zhǔn)確的計(jì)量模型。但是，無論從反洗錢現(xiàn)實(shí)工作需要，還是借鑒國(guó)內(nèi)外的判斷經(jīng)驗(yàn)，只需要做到對(duì)金融機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)程度做趨勢(shì)判斷，即對(duì)金融機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)程度大小做出判斷即可，可以圍繞洗錢風(fēng)險(xiǎn)客戶、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品中的具備揭示風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)比例數(shù)據(jù)進(jìn)行判斷。對(duì)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，可以根據(jù)前期對(duì)金融機(jī)構(gòu)可能面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)客戶判斷，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶按照風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分類，分別統(tǒng)計(jì)各類風(fēng)險(xiǎn)特征的客戶數(shù)量以及占有該類客戶總量的比例（客戶總量可以根據(jù)實(shí)際判斷需要確定可比較的客戶總量，如，某期間開立客戶的數(shù)量或者某類客戶的數(shù)量總和等），對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)客戶構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行判斷。對(duì)產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，可以從能夠了解和未能了解資金交易目的、性質(zhì)、來源兩個(gè)角度進(jìn)行分離，依據(jù)產(chǎn)生無法了解資金交易真實(shí)性的原因的進(jìn)行分離，分類統(tǒng)計(jì)不同類別風(fēng)險(xiǎn)交易的占比情況，對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行判斷。

（三）金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

評(píng)估金融機(jī)構(gòu)自身面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，主要應(yīng)當(dāng)通過行業(yè)內(nèi)橫向和機(jī)構(gòu)自身縱向的比較分析，評(píng)估金融機(jī)構(gòu)自身面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)程度大小和變化趨勢(shì)。從行業(yè)內(nèi)橫向方面，可以借助區(qū)域洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)管實(shí)踐積累，在同類機(jī)構(gòu)內(nèi)形成每一種風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)的判斷均值，用于判斷和衡量金融機(jī)構(gòu)自身面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)程度大小。另外，通過持續(xù)收集某家金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)數(shù)據(jù)以及數(shù)據(jù)變化趨勢(shì)，可以實(shí)現(xiàn)判斷該機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)變化情況，以及自身洗錢風(fēng)險(xiǎn)的防控成效變化情況。

（四）金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控能力評(píng)價(jià)

洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)圍繞高風(fēng)險(xiǎn)客戶、高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品、高風(fēng)險(xiǎn)部門三個(gè)層面，依照“勤勉盡責(zé)”的要求，審視金融機(jī)構(gòu)在針對(duì)已識(shí)別出的洗錢風(fēng)險(xiǎn)的防控措施的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況，著重評(píng)價(jià)在客戶身份識(shí)別（主要包含客戶基礎(chǔ)信息識(shí)別、客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)分類、客戶盡職調(diào)查等方面）、資金交易真實(shí)性審核、資金交易記錄完整性重現(xiàn)、大額和可疑交易報(bào)告、限制性交易措施等方面所采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，客觀評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)自身的洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控能力和面臨洗錢風(fēng)險(xiǎn)水平之間風(fēng)險(xiǎn)抵銷的充分性。

三、風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管模式構(gòu)建

（一）金融機(jī)構(gòu)層面

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)做好自身洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢工作基礎(chǔ)構(gòu)建是核心。首先，金融機(jī)構(gòu)要知道面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)在哪里，如何將機(jī)構(gòu)面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)分離出來。當(dāng)前看金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)是由產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)和客戶風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成的，產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)主要是從產(chǎn)品的功能設(shè)計(jì)和客觀當(dāng)?shù)貙?shí)際風(fēng)險(xiǎn)，即洗錢活動(dòng)所利用的產(chǎn)品是哪些。客戶風(fēng)險(xiǎn)主要應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)剔除法，通過對(duì)客戶進(jìn)行分類，排除風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的客戶對(duì)其進(jìn)行分離，最終確定高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品和高風(fēng)險(xiǎn)客戶。再次，從該單位的部門和業(yè)務(wù)設(shè)置中確定出高風(fēng)險(xiǎn)部門。通過以上三個(gè)方面梳理和分析，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)本機(jī)構(gòu)內(nèi)部洗錢風(fēng)險(xiǎn)的了解和認(rèn)定，進(jìn)而從產(chǎn)品和客戶兩個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)到部門職責(zé)負(fù)責(zé)人，按照誰負(fù)責(zé)客戶誰應(yīng)當(dāng)承擔(dān)客戶盡職調(diào)查的第一責(zé)任，以及按照誰設(shè)計(jì)的產(chǎn)品業(yè)務(wù)便由其負(fù)責(zé)具體產(chǎn)品防控措施的重要性原則，強(qiáng)調(diào)履職部門反洗錢工作的盡職性、充分性和有效性。一是洗錢風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制的建立。主要包括洗錢風(fēng)險(xiǎn)收集機(jī)制、洗錢風(fēng)險(xiǎn)的排查機(jī)制、洗錢風(fēng)險(xiǎn)研判與分析機(jī)制。例如，金融機(jī)構(gòu)借助已有的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，搭建本機(jī)構(gòu)的洗錢類型分析組織，召開轄區(qū)季度洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析和研判會(huì)議等。二是洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的建立。主要包括洗錢風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估機(jī)制，和洗錢風(fēng)險(xiǎn)外部評(píng)估機(jī)制引入兩個(gè)層面。自評(píng)估包括洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組織機(jī)構(gòu)建立，洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系建立，洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，即評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)程度并作出結(jié)論等。金融機(jī)構(gòu)做好客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)結(jié)合客戶的接納政策進(jìn)行評(píng)估，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定差別化的客戶接納政策，同時(shí)實(shí)施差別化的客戶盡職調(diào)查措施，真正發(fā)揮好客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分工作的作用，真正落實(shí)開戶行的職責(zé)。金融機(jī)構(gòu)做好產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)結(jié)合有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施進(jìn)行評(píng)估，有利于明確不同產(chǎn)品條線和不同部門的反洗錢職責(zé)，有利于職責(zé)的明確和措施的跟進(jìn)和落實(shí)。三是洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控體系的建立。洗錢風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部傳導(dǎo)和信息共享機(jī)制，洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任分擔(dān)機(jī)制，洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制（例如內(nèi)審部門），洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控成效評(píng)價(jià)機(jī)制。endprint

（二）人民銀行層面

人民銀行作為反洗錢監(jiān)管部門，當(dāng)前反洗錢監(jiān)管中存在諸多困難和挑戰(zhàn)，既有客觀性原因，也存在主觀監(jiān)管能力不足的現(xiàn)實(shí)。首先，我國(guó)反洗錢法律法規(guī)體系建設(shè)滯后，法規(guī)體系的建設(shè)由于是適應(yīng)和滿足國(guó)際評(píng)估的要求制定的，未做到與我國(guó)反洗錢工作的實(shí)際有效結(jié)合，或者說已經(jīng)不適應(yīng)當(dāng)下經(jīng)濟(jì)、金融社會(huì)發(fā)展的需要和洗錢活動(dòng)變化趨勢(shì)。其次，金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作“表面化”問題突出。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的起步是在強(qiáng)大的外部監(jiān)管壓力下建立起來的，金融機(jī)構(gòu)未能真正有效理解和認(rèn)識(shí)反洗錢工作的必要性，另外反洗錢工作投入的成本相對(duì)較大。其三，反洗錢監(jiān)管上，當(dāng)前形成的反洗錢監(jiān)管模式未能有效促進(jìn)和幫助金融機(jī)構(gòu)提升反洗錢的有效性，反洗錢監(jiān)管手段單一，存在監(jiān)管措施未能持續(xù)跟進(jìn)、監(jiān)管手段斷檔的一系列問題，更多強(qiáng)調(diào)的是反洗錢履職的動(dòng)作，未強(qiáng)調(diào)履職工作本身的有效性。另外，也忽視了作為監(jiān)管者本身，監(jiān)管措施本身的有效性，監(jiān)管措施在設(shè)計(jì)和應(yīng)用中存在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)過高、監(jiān)管措施無法落地的問題，同時(shí)這也造成了監(jiān)管者將金融機(jī)構(gòu)本身應(yīng)承擔(dān)的反洗錢義務(wù)過于承擔(dān)了，造成了無法激發(fā)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部反洗錢工作的積極性。

基于上述分析和客觀現(xiàn)實(shí)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢監(jiān)管模式，各級(jí)人民銀行作為反洗錢工作的監(jiān)管者，應(yīng)著重構(gòu)建以下三個(gè)層面的反洗錢工作機(jī)制：一是，區(qū)域洗錢風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估機(jī)制。人民銀行應(yīng)以提高反洗錢有效性為總目標(biāo)，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本的工作方法，以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為抓手，督促義務(wù)主體建立以客戶為中心，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制為一體的管理機(jī)制，并從制度層面不斷完善可疑交易、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估等制度，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)為本方法的落實(shí)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估結(jié)果，建立轄區(qū)重大洗錢風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)測(cè)機(jī)制。同時(shí)，加強(qiáng)洗錢類型研究、推進(jìn)金融機(jī)構(gòu)考核評(píng)估，加強(qiáng)分類監(jiān)管，落實(shí)新的監(jiān)管辦法，提高反洗錢監(jiān)管工作的規(guī)范性、有效性。二是，區(qū)域洗錢類型分析機(jī)制。隨著洗錢活動(dòng)的復(fù)雜化及洗錢活動(dòng)資金鏈條不斷加長(zhǎng)和復(fù)雜，造成了某一洗錢活動(dòng)類型在不同區(qū)域呈現(xiàn)出區(qū)域性的特點(diǎn)，有效掌握轄區(qū)主要的洗錢活動(dòng)類型、特征及變化趨勢(shì)等，是構(gòu)建轄區(qū)風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管模式的重要前提和基礎(chǔ)。各級(jí)人民銀行作為反洗錢直接監(jiān)管實(shí)踐者，應(yīng)盡快構(gòu)建洗錢類型分析工作機(jī)制，搭建洗錢類型分析工作框架體系，構(gòu)建起涉及金融機(jī)構(gòu)、公安機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、相關(guān)監(jiān)管部門共同參與的多層次類型分析機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)洗錢活動(dòng)分析和掌握，才能使得風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢監(jiān)管工作做到有的放矢，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)與監(jiān)管資源的有效配置，提升轄區(qū)洗錢風(fēng)險(xiǎn)防控水平和反洗錢工作的有效性。三是，區(qū)域洗錢風(fēng)險(xiǎn)發(fā)布機(jī)制。人民銀行在加強(qiáng)轄區(qū)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的收集、識(shí)別、研判、評(píng)估的基礎(chǔ)上，能夠較為準(zhǔn)確掌握轄區(qū)的主要洗錢活動(dòng)了類型，作為監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)將轄區(qū)的主要洗錢風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)通報(bào)給金融機(jī)構(gòu)，可以通過下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示、風(fēng)險(xiǎn)防控指導(dǎo)意見，防控最佳實(shí)踐，以及組織開展洗錢風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)排查，典型案件防控，洗錢活動(dòng)類型研究等，指導(dǎo)義務(wù)主體，督促義務(wù)主體落實(shí)監(jiān)管上的新政策、新制度，使得金融機(jī)構(gòu)有針性的加強(qiáng)對(duì)自身面臨的洗錢威脅的識(shí)別和管理。

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[責(zé)任編輯：潘洪志]endprint