商業銀行信貸風險成因及防范

于曉菲

（黑龍江東方學院，哈爾濱150066）

商業銀行信貸風險成因及防范

于曉菲

（黑龍江東方學院，哈爾濱150066）

商業銀行的核心業務是信貸業務，因此，信貸風險成為商業銀行的主要經營風險，有效防范信貸風險是提高商業銀行競爭力的關鍵。通過對商業銀行信貸風險的成因進行分析，并提出相應的防范措施：建立有效的風險防范和內控制度；弱化和消除信息不對稱；調整不良貸款處理方法；提高信貸人員素質。

商業銀行；信貸風險；內控制度

一、引言

近幾年，我國商業銀行的不良貸款余額呈逐年上升趨勢。截至2014年底，我國商業銀行不良貸款余額8，426億元，較年初增加2，506億元；不良貸款率為1.25%，較年初上升0.25個百分點。從地區和行業集中度來看，不良貸款由東部沿海地區向中西部地區擴散，主要集中在制造業以及批發和零售等行業。從企業規模和客戶類型看，不良貸款由小微企業向大中型企業擴展，并由企業客戶向個人客戶擴散。從業務屬性看，不良貸款由表外業務向表內信貸傳遞。因此，防范信貸風險，對商業銀行的健康發展有著巨大的意義。

二、商業銀行信貸風險的成因

（一）信貸監督管理機制不健全

目前，大部分監管部門都片面認為市場機制是造成商業銀行風險的重要因素，卻嚴重忽略了監管部門的重要性。且在制定監督管理體系的時候，并沒有進行專業的市場分析，只是一味的想要依靠市場監管來解決。由此導致商業銀行內部管理機制無法與外部市場機制有效的結合起來。同時，我國的商業銀行還沒有建立健全監督和自我約束機制，信貸管理體系要求流于形式，并沒有落實到實踐中，信用調查不夠深入，對不良資產監管薄弱。

（二）信息不對稱

自改革開放以來，我國市場經濟快速增長，商業銀行為快速占領市場，對各個企業進行授信時，未充分掌握企業及其關聯方的財務情況、實際資金需求和民間融資等信息，加上企業高層領導、實際控股人、財務總監可隨意進行資金調度、隨意的進行開戶。導致銀行很難調查貸前的風險信息，這樣就容易導致道德風險和逆向選擇的發生。

目前我國的社會信用體系正處于起步時期，客戶信用貸款的相關信息披露的不健全。銀行在調查借款者某些私人信息時，無法及時有效的取得，就會讓銀行面臨一些風險。事前的信息不對稱就是逆向選擇。比如在借款之前，借款申請人肯定比放貸者對自身的資信狀況或收入情況更清楚，銀行無法準確判別貸款人的信用級別及還款能力，會選擇提高貸款利率來減少未來由信用風險所造成的損失。這種做法會加重貸款人的還款負擔，一些信用狀況良好的貸款者對于銀行提高貸款利率會選擇退出市場，而最后選擇貸款的人群大致分為兩大類：一類是真實信息狀況較差，他們不顧自身經濟能力貸款，而對未來是否有能力償還貸款并沒有足夠的信心和保障，這種貸款對于銀行來說很可能成為次級貸款；另一類表現為投資者、投機者大量貸款進行金融投資以牟取超額利潤，由于房地產和股市本身存在一定的泡沫風險，一旦投資、投機失敗，銀行貸款資金就很難收回。

（三）信貸人員綜合素質低

商業銀行信貸人員整體素質不高，多年來信貸員的選擇并不是擇優錄取的，在一定程度上隨意性較強。由于文化素養和專業技能普遍不高，缺乏服務意識和創新意識，對國家金融方面出臺的政策、法律、法規領悟不夠徹底，缺乏良好的分析金融形勢的能力，這樣很可能導致信貸人員做出錯誤的決定。在實際工作中，有些信貸員工作態度差且缺乏責任心。個別人員無視國家法律，搞錢權交易。在社會不良風氣的影響下，利用貸款拉關系，接受賄賂和各種名義的“手續費”。他們對企業申貸條件調查不充分，只是一味的考慮個人的利益，試通過一些非正常手段向企業和銀行索要原不應屬于他們的東西。雖然只是少數的信貸人員置國家、集體利益于不顧，但卻使銀行蒙受了重大損失，造成了惡劣的影響。

三、商業銀行信貸風險防范

（一）建立有效的風險防范和內控制度

第一，根據市場經濟的發展與自身發展的具體情況在銀行內部建立起風險防范、預警、評估與控制的組織結構架構體系。保證內部機構相互作用，相互制約。使信息的合作和交流成為商業銀行運作的一種常態，進而從對信貸風險的處理、分析、綜合的角度來預防和化解危機。

第二，根據資產管理理論和風險管理理論的要求，不斷完善和落實審貸分離制度、貸款管理制度以及貸前、貸中、貸后的三查制度和信貸風險責任制度等一系列內控審查制度，嚴格執行這些制度，明確崗位責任，使各部門各司其職，各負其責。同時保證每個流程都不得弄虛作假，做到每個流程規范操作，合法合規的經營。

第三，建立內部管理人員和操作人員行為規范制度，規范商業銀行內部人員的行為，避免權利集中在少數人的手中，防范人為的風險。

第四，重視內部審計。內部審計在舞弊、操作風險和其它虛假行為中扮演著重要角色，信用風險的獨立性主要是控制信貸風險的結果，因此，商業銀行應高度重視內部審計，改善風險防范體系，從而更好的防范和診斷信貸風險。

（二）弱化和消除信息不對稱

第一，加強商業銀行信息管理。商業銀行在推進貸款業務進程中，銀行應盡可能的獲取貸款企業的相關信息，減少信息不對稱。首先，貸前必須嚴格審查和收集各種信息。信貸人員必須深入業務，找出該公司的投資、私人融資情況和實際控股。其次，貸款在過程中不能流于形式，嚴格考察企業信用記錄，嚴格審查企業實際的資金需求情況，并對企業銷售記錄進行驗證，了解企業的結算周期，測算企業資金需求，嚴禁信貸資金向民間投資轉移。再次，充分了解行業的宏觀經濟政策，對行業市場未來走勢的信息進行收集。最后，貸后定期對企業高管和負責人進行訪談，還可以與客戶的朋友圈、交易圈、聯系人和其他社會資源來了解客戶信息外的“軟信息”。

第二，建立和完善企業信息披露制度。商業銀行和其他金融機構可以要求相關企業進行信息披露：一要企業的資產質量狀況、不良資產處置、盈利能力的披露。二要及時披露和主營業務有關的指標及其變化信息，利用敏感的會計科目和變化，以確保公開、公正和公平。三是金融機構應考慮聘請有經驗的審計機構協助審計工作的進行，對企業進行有效的審計和監督。

（三）調整不良貸款處理方法

第一，通過政府的力量，用財政政策對銀行進行調控，也可以在資本市場上籌集資金，以增強流動性和補充資金?；I集起來的資金可用作清理不良貸款，以減少銀行的債權負擔，從而提高其經營效率。

第二，借助地方政府的作用，提高銀行對不良資產的控制水平。包括創建并出臺地方性不良貸款處罰條例；商業銀行與地方政府共同開展信用環境建設，創建和完善相關法規，并得到地方政府在資產重組及轉換方面的支持；創建不良貸款中介服務市場，為企業提供評估和拍賣服務。

第三，通過市場機制來處理不良貸款，將不良貸款打包出售。建立不良資產的二級市場，成立商業化的不良資產投資基金，同時放松銀行對不良資產出售的限制。這樣，銀行就能根據自己的要求，在市場上掛牌出售，還可以根據債權人的風險程度和附帶的現金流量來確定出售的價格，這樣銀行可以迅速收回資金，提高流動性。

第四，通過自身力量來解決不良貸款。首先，加強風險防范意識，并通過公開招標方式確定評估機構對于抵押物進行評估，以擺脫“黑箱子”經營和道德風險。其次，增強商業銀行的風險準備金率，并將大部分商業銀行的風險準備金放在總行統一使用，集中解決重點企業和行業的不良貸款。

（四）提高信貸人員素質

第一，加強法律觀念和思想道德教育，增強信貸員廉潔自律能力。目前，隨著國家一系列金融法律、法規相繼頒布，商業銀行依法治理的基礎已經具備，可以依照法律條文對信貸資產進行管理，運用法律手段保護信貸資產的安全，依法清查貸款，依法防范信貸風險。同時，信貸人員必須在法律的范圍內規范自己的行為。增強免疫力，樹立積極向上、努力進取的人生觀和愛崗敬業、廉潔自律、盡職盡責的工作態度。

第二，加強信貸員業務技能提高。要按照信貸人員的素質、工作情況開展不同層面的培訓，對信貸員一年安排一次全面培訓。培訓內容應該有：一是研究信貸業務所下發的文件，只有了解在各個時期國家的宏觀經濟形勢，才能在微觀上或是特定操作中明確支持的對象，進行范圍的控制壓縮，才能有針對性的做好業務。二是培訓信貸人員操作性的工作內容，例如調查報告的格式、五級分類的操作程序、相關報表的填寫等，要統一標準。三是培訓信貸人員的溝通技能，提升其商務溝通能力。包括如何去實地調查，如何與企業人員溝通。此外，還要培訓一些新的商業知識，鼓勵信貸人員自覺的加強學習，提高自身業務技能。

[1]劉 錚.商業銀行信貸風險管理中存在的問題及對策研究[J].山西經濟管理干部學院學報，2014(4).

[2]杜國良.新形勢下商業銀行信貸風險問題[J].時代金融，2013(9).

［責任編輯：胡 冰］

F830.5

A

1005-913X（2017）05-0095-02

2017-03-26

于曉菲(1974-)，女，哈爾濱人，教授，碩士，研究方向：財務管理、會計。