集團(tuán)資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)管控探究

◎岳俊華

集團(tuán)資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)管控探究

◎岳俊華

隨著國(guó)家的發(fā)展，集團(tuán)資金管理受到廣泛關(guān)注與重視，然而，在實(shí)際管理的過程中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一些風(fēng)險(xiǎn)問題，不能保證其安全性，甚至引發(fā)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，因此，在未來(lái)發(fā)展的過程中，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，增強(qiáng)其防控能力，保證可以提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，滿足實(shí)際發(fā)展需求。算的過程中，集團(tuán)會(huì)根據(jù)實(shí)際情況，制定完善的管理方案，但是，如果預(yù)算工作不合理，或是不能根據(jù)相關(guān)規(guī)定完成預(yù)算工作，將會(huì)影響資金管理工作效果，甚至出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。一方面，相關(guān)部門在資金預(yù)算的過程中，不能將其與實(shí)際內(nèi)容聯(lián)系在一起，難以保證數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性與合理性，導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展效率降低，未能體現(xiàn)當(dāng)前的工作優(yōu)勢(shì)。另一方面，在預(yù)算期間，相關(guān)部門不能積極發(fā)揮資金的作用，難以明確工作目標(biāo)，不能合理降低實(shí)際發(fā)展成本，甚至出現(xiàn)資金浪費(fèi)的現(xiàn)象。

業(yè)在集團(tuán)資金管理的過程中，相關(guān)部門要?jiǎng)?chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理體系，樹立正確的觀念，加大管理工作力度，使得企業(yè)在產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展的過程中，增強(qiáng)自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，為其后續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

企業(yè)集團(tuán)資金管理目標(biāo)分析

需要保證風(fēng)險(xiǎn)控制能力。企業(yè)集團(tuán)屬于企業(yè)發(fā)展中的集合部分，通常情況下，都涵蓋國(guó)民經(jīng)濟(jì)等多個(gè)行業(yè)，在各個(gè)行業(yè)發(fā)展的過程中，在不同階段中，對(duì)于資金管理提出不同的要求，應(yīng)當(dāng)制定完善的集團(tuán)資金的管理方案，對(duì)行業(yè)的特點(diǎn)與轉(zhuǎn)折情況進(jìn)行分析，保證能夠在綜合平衡的過程中，提升資金管理工作水平，減少其中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

保證能夠提升資金管理效益。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中，在不同企業(yè)中，集團(tuán)資金的發(fā)展呈現(xiàn)不均勻的現(xiàn)象，因此，在對(duì)其進(jìn)行管理的過程中，企業(yè)要明確相關(guān)工作要求，對(duì)工作內(nèi)容進(jìn)行合理的分析，從資金盈余的角度出發(fā)考慮問題，在資金緊缺的過程中，達(dá)成相關(guān)管理工作。同時(shí)，企業(yè)管理機(jī)構(gòu)要對(duì)資金的需求進(jìn)行合理明確，在缺乏資金使用均衡性的情況下，對(duì)其進(jìn)行合理的控制。同時(shí)，企業(yè)在集團(tuán)資金管理的過程中，還要逐漸提升資金的使用效率，降低金額的支出量，在一定程度上，能夠提升其管理效益。

促進(jìn)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展。對(duì)于企業(yè)集團(tuán)而言，通常是將民國(guó)經(jīng)濟(jì)作為核心體系，所覆蓋的產(chǎn)業(yè)較多，且上游與下游的企業(yè)很多，擁有較長(zhǎng)的產(chǎn)業(yè)鏈條。在此期間，應(yīng)當(dāng)加大資金管理工作力度，對(duì)運(yùn)營(yíng)資金進(jìn)行合理的控制，拓寬鏈條的核心機(jī)制，充分發(fā)揮資金的使用優(yōu)勢(shì)與作用，使得企業(yè)在實(shí)際發(fā)展的過程中，能夠?qū)①Y金與產(chǎn)業(yè)結(jié)合在一起，使其向著融合的方向發(fā)展，大幅度提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

企業(yè)集團(tuán)資金管理風(fēng)險(xiǎn)問題分析

在對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金進(jìn)行管理的過程中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題，影響其經(jīng)濟(jì)效益，甚至?xí)霈F(xiàn)嚴(yán)重的損失。具體問題為以下幾點(diǎn)：

難以提升資金使用的集中性。當(dāng)前，我國(guó)企業(yè)集團(tuán)在發(fā)展的過程中，工作人員還沒有樹立正確的觀念，未能意識(shí)到資金管理的重要性，難以提升工作效果，不能保證在管理工作中對(duì)各類內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格的控制，導(dǎo)致出現(xiàn)資金支配不合理的現(xiàn)象。同時(shí)，在對(duì)資金進(jìn)行監(jiān)督的過程中，相關(guān)組織成員還沒有制定完善的投資與資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方案，不能利用系統(tǒng)化的管理方式對(duì)其進(jìn)行處理，經(jīng)常會(huì)因?yàn)樨?cái)務(wù)管理過度分散引發(fā)難以解決的問題，如果不能對(duì)其進(jìn)行合理的管理與控制，將會(huì)導(dǎo)致其長(zhǎng)遠(yuǎn)進(jìn)步與發(fā)展受到制約。

資金籌措風(fēng)險(xiǎn)問題。集團(tuán)在實(shí)際發(fā)展的過程中，資金占有重要的位置，如果管理工作中出現(xiàn)問題，將會(huì)出現(xiàn)各類風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象，在嚴(yán)重的情況下，甚至?xí)l(fā)生倒閉的問題。同時(shí)，集團(tuán)資金的管理工作較為復(fù)雜，通常情況下，工作形式與流程很多，與日常經(jīng)營(yíng)等產(chǎn)生密切聯(lián)系，因此，在集團(tuán)資金管理工作出現(xiàn)問題之后，很容易導(dǎo)致其發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。一些集團(tuán)在對(duì)資金進(jìn)行籌集之前，沒有制定完善的戰(zhàn)略計(jì)劃方案，不能針對(duì)資金的使用與分配進(jìn)行全面分析，難以通過日常管理方式與合理的管控方式對(duì)其進(jìn)行處理，導(dǎo)致其發(fā)展受到制約。

當(dāng)前，多數(shù)企業(yè)在籌資的過程中，還面臨一些問題，主要因?yàn)橘Y金的來(lái)源渠道很少，在籌資期間的資格審查工作較為嚴(yán)格，經(jīng)常會(huì)遇到一些難題，嚴(yán)重影響著工作效果。雖然債務(wù)籌資的方式比股權(quán)籌資容易，但是，使用債務(wù)籌資方式所付出的代價(jià)很高，如果沒有按照相關(guān)規(guī)定期限償還債務(wù)，將會(huì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)問題。

資金占用風(fēng)險(xiǎn)問題。通常情況下，集團(tuán)資金占用主要是為了提升其經(jīng)濟(jì)效益，但是，資金占用的過程中，很容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)問題，此類風(fēng)險(xiǎn)主要是不能按時(shí)收回相關(guān)資金，難以保證自身的周轉(zhuǎn)。在實(shí)際工作的過程中，會(huì)遇到一些拖欠賬款的消費(fèi)者，但是，一些企業(yè)為了提升自身的經(jīng)濟(jì)效益，允許消費(fèi)者在一段之間之內(nèi)拖欠賬款，如果消費(fèi)者沒有能力償還，將會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)問題，不能保證其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展與經(jīng)營(yíng)。

資金預(yù)算方面的風(fēng)險(xiǎn)問題。集團(tuán)在對(duì)資金進(jìn)行管理的過程中，預(yù)算工作較為重要，是預(yù)防資金管理問題的重點(diǎn)部分。在資金預(yù)

對(duì)集團(tuán)資金管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的控制

在控制集團(tuán)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的過程中，相關(guān)部門要制定完善的管理機(jī)制，創(chuàng)新實(shí)際工作方式，保證能夠提升自身工作的可靠性與有效性。具體措施包括以下幾點(diǎn)：

完善相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。集團(tuán)在實(shí)際發(fā)展的過程中，應(yīng)當(dāng)針對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行合理的控制，保證能夠根據(jù)實(shí)際情況指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理部門正確執(zhí)行相關(guān)工作，同時(shí)，還要針對(duì)當(dāng)前的發(fā)展需求，創(chuàng)新管理方式。

第一，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的章程進(jìn)行完善，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理問題，采取有效措施對(duì)其進(jìn)行處理，在健全風(fēng)險(xiǎn)控制制度的情況下，充分落實(shí)各方面工作內(nèi)容，提升自身管理工作效果。在此期間，還要針對(duì)經(jīng)費(fèi)核算與其他核算工作進(jìn)行嚴(yán)格的控制。

第二，集團(tuán)資金管理部門要根據(jù)有關(guān)規(guī)定開展資金風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作人員的違規(guī)行為，采取懲罰的方式對(duì)其進(jìn)行處理，提升資金管理工作效果，在懲罰與警告的情況下，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的相關(guān)規(guī)定內(nèi)容開展自身工作，平衡懲罰與獎(jiǎng)勵(lì)之間的關(guān)系，提升集團(tuán)資金管理工作效果，發(fā)揮集團(tuán)資金的積極作用，全面增強(qiáng)其競(jìng)爭(zhēng)能力。

第三，集團(tuán)資金管理部門在風(fēng)險(xiǎn)控制期間，要樹立正確的觀念，并指導(dǎo)每位工作人員根據(jù)自身需求開展相關(guān)工作，保證在樹立資金風(fēng)險(xiǎn)管理觀念的情況下，更好的開展相關(guān)活動(dòng)，使得每位工作人員都能針對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)防。

降低集團(tuán)資金成本。集團(tuán)在對(duì)資金進(jìn)行籌措期間，需要做好預(yù)算工作，預(yù)測(cè)成本的付出比例，避免出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題。在此期間，集團(tuán)相關(guān)管理部門應(yīng)當(dāng)合理開展資本成本的控制工作，在籌措資金期間，能夠根據(jù)實(shí)際規(guī)定嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)問題。同時(shí)，在對(duì)資金進(jìn)行籌措之前，應(yīng)積極開展審查活動(dòng)，明確資金項(xiàng)目的運(yùn)行目標(biāo)與要求，保證做好資金增值管理工作，創(chuàng)建經(jīng)濟(jì)效益的提升體系。

制定完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防方案。集團(tuán)在對(duì)資金進(jìn)行使用的過程中，要做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作，在事前對(duì)預(yù)算資金進(jìn)行嚴(yán)格的分析與協(xié)調(diào)，在降低經(jīng)營(yíng)成本的基礎(chǔ)上，對(duì)各類內(nèi)容進(jìn)行合理的控制，保證能夠提升管理工作的可靠性與有效性，創(chuàng)建多元化工作體制，逐漸提升風(fēng)險(xiǎn)管理與控制水平。同時(shí)，集團(tuán)相關(guān)部門在資金管理中，應(yīng)當(dāng)做好事前的審查工作，達(dá)到預(yù)期的工作目的。

在集團(tuán)資金管理期間經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)一些風(fēng)險(xiǎn)問題，嚴(yán)重影響其工作效果，不能保證長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。因此，在未來(lái)發(fā)展的過程中，要針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題制定多元化的管理制度，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作。

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