企業改制案件的審理思路

李相偉

（100195 北京市海淀區司法局 北京）

一、企業改制案件分類

企業改制案件主要有兩類，一類為參與改制各方之間的糾紛，由于改制行為一般都是依據合同進行的，而且這種合同約定的是改制各方的內部關系問題，基本可以根據當事人所簽合同，按照《合同法》的規定處理。這就是此類案件的審理思路。比如，對于出售方不履行交付企業的義務或購買方不履行支付買價的義務而引發的糾紛，完全可以依據《合同法》判令違約方履行并承擔違約金。據筆者掌握的信息，實踐中這類案件數量較少，遇到的難點相對也比較少，因此本文不再繼續探討。另一類案件，即被改制企業遺留、遺漏債務的承擔糾紛，是當前企業改制案件的主要類型，由于改制合同關于債務承擔的約定得不到債權人的認可，又缺乏法律依據，這類糾紛呈現出難點多、爭議大的特點，各地法院裁量標準不盡統一，一定程度上影響了審理此類案件的社會效果，本文所要重點解決的正是這類案件的審理思路。

二、問題的出現

由于企業改制是在立法準備不足的情況下展開的，實踐中允許創新，產生了多種多樣的改制形式，如企業公司制和股份合作制改造、企業出售、企業兼并、企業分立等。僅股份合作制改造這一種類型，又衍生出增量吸股、存量轉股、先售后股、租股結合、先股后還、先租后股、半租半售等復雜多樣的具體方式。如果埋頭于這些概念之間，企圖針對不同的改制形式采取不同的處理辦法，思維難免混亂。其實，不管企業改制采取何種方式，原企業的資產應當用于清償原企業所負債務，這一條應當是不變的。否則，原企業所負債務因企業改制而喪失了原有資產的保障，企業改制也就演化成了“逃債”的工具，這當然是不允許的。既然是產權制度改革，原企業經過改制后肯定會發生一定的變化，要么仍然存在，只是更換了股東；要么不存在了，其資產到了買方手中。不管原企業存在與否，原企業的資產到了哪里，原企業的債務也應跟到那里。也就是說，原企業債務始終附著在原企業資產上，形影不離。筆者將上述債務與資產的關系形象化、通俗化地稱為“債務跟著資產走”。按照前述關于整體思路的要求，筆者認為這就是原企業遺留、遺漏債務糾紛處理的總的原則和思路。運用這一原則去思考，各類問題就變得簡單起來。這可以從幾類主要的改制形式引發的案件中得到進一步的驗證。如果企業改制（包括企業出售及企業實行公司制、股份合作制改造）后法人人格并未中斷，則改制前企業的資產由改制后的企業所承受，根據法人獨立承擔民事責任的企業法基本原則，改制前企業的債務自應由改制后的新企業承擔；如果改制后企業法人資格消滅，原企業資產由買方接收，則原企業債務也應由買方承擔。如果采用企業出售方式，出售后企業還作為一個獨立法人存在，但受讓方將該企業部分資產剝離后入股到其他企業或以其他形式處分被出售企業的資產，則原企業資產因改制行為而流向了兩個渠道：一是出售后的企業，一是受讓方，因此受讓方應在其所處分資產的范圍內與被出售企業承擔連帶責任。如果采用了企業分立的改制形式，原企業資產由分立后的企業分割占有，則分立后的企業應對原企業債務承擔連帶責任。如果采用了企業兼并的改制形式，被兼并企業喪失法人資格的，其資產被兼并企業接收，債務也應由兼并方承擔；被兼并企業仍然具備法人資格的，其資產未發生變化，應當自行承擔被兼并前的債務。企業以自身有效資產的全部或大部分對外投資，致該企業喪失償債能力的，由于企業的資產一部分留在了企業，大部分流向了新投資的企業，故應將二者列為共同被告，連帶承擔企業債務。而這種處理方式又恰恰吻合了《公司法》第12條的規定，更加表明這一原則具有廣泛的適用性。該條是這樣規定的：除國務院規定的投資和控股公司外，累計對外投資額不得超過本公司凈資產的50%，否則企業投資行為無效。

三、小結

司法實踐中經常存在以下情況：在某一或某些個案中能自圓其說的解決辦法到了其他案件那里就不能適用；個案相互之間的處理尺度難以在更高層次上達成統一。這其實就是缺少整體思路的結果。何謂“整體思路”?筆者認為，能夠提供解決改制案件中絕大多數問題的總的原則或方法，就是整體思路。其標準應當是單一的、可靠的、有效的，例外情形必須很少，否則，難免陷入支離破碎的自我困擾之中。在此聲明一點：改制案件中除了因改制行為自身特點引發的問題外，還涉及大量的合同法、公司法問題，上述問題相互交叉，附著在一起。

在筆者看來，如同合同法的最高原則是誠實信用一樣，“債務跟著資產走”可以說是企業改制案件審理的帝王規則。在考慮各種處理方法時，不應與之相沖突；在沒有具體法律依據時，可以根據這一原則處理。當然，企業改制中的債務承擔問題本質上屬當事人意思自治范疇，因而應當在堅持“債務跟著資產走”這一原則的同時，尊重當事人的約定。對于被改制企業遺留的債務，當事人之間約定了新的債務承擔人，并經債權人同意的，只要不違反法律強制性和禁止性規定，不損害國家利益，應依當事人的約定，從而排除了最高原則的適用。但并不能因此而斷定二者之間有沖突，這正如誠實信用原則和當事人意思自治原則同時共存、相互補充的關系一樣，絲毫不影響最高原則的地位。何況，企業改制后債權人認可債務約定的情形極少發生，否則就不會有糾紛了?？梢赃@么說，運用“債務跟著資產走”的原則去思考企業改制案件中遺留、遺漏債務問題，幾乎沒有例外情形，確系是處理此類案件的通用規則。

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