試析現金流量管理在企業財務管理中的應用

鄭傳亮

（中車南京浦鎮車輛有限公司，南京 210031）

1 引言

近年來，隨著國家的快速發展，我國社會市場中各行各業競爭日趨激烈。如果企業想要在激烈的市場競爭中站穩腳步，并且取得優異成績，需要對自身的運營模式等進一步優化，同時強化企業內部管理工作。資金管理一直都是各企業的重點工作，但是從實際出發資金管理工作在我國企業中仍然存在許多問題。為使企業得到更好發展，將現金流量管理應用在企業財務管理工作中，不僅能夠使企業資金得到科學合理分配，還能為企業創造更多經濟效益與社會效益，推動企業可持續發展。所以，本文將針對現金流量管理在企業財務管理中的重要作用，以及應用等進行相應闡述。

2 現金流量基本概述

現金流量在企業財務管理工作中占據重要作用，它能夠使企業財務管理工作有序展開，推動企業可持續發展。各企業在發展當中，利益最大化是企業永恒的追求。但是從各個企業發展中不難看出，如果一直將利益、利潤作為企業工作指標，對現金流量指標造成忽視，那么企業極易在財務中產生問題。從各個企業經營管理成功以及失敗案例中可以了解到，現金流量將會對企業發展產生直接影響，它可以展示出企業運行的真實情況[1]。相較于利潤指標而言，現金流量能夠更好地展示出一個企業的償還水平。

3 現金流量管理在企業財務管理中的重要作用

3.1 避免財務風險

企業在經營與發展過程中，會出現一系列財務問題，由于財務問題具有一定的復雜性與多變性，容易產生財務風險問題。各種財務問題的產生，與企業現金流量產生直接關系。如果企業想要使財務問題得到有效控制，需要重視現金流量情況以及現金流量管理工作。所以，企業在實際發展經營過程中，需要對企業現金流量情況進行分析與研究，做好財務風險防范工作，及時發現企業財務工作中存在的安全隱患。與此同時，要對企業財務管理方式進行創新，對現金管理體系進一步完善。將企業現金風險控制在有效范圍內，從而推動企業可持續發展。

3.2 強化財務管理地位

財務管理工作在企業生產、經營與發展當中占據重要地位，所以，企業要認識到財務管理工作重要作用。而現金又在企業財務管理工作中占據重要組成部分，在企業利潤回收以及生產投資中具有重要意義，它能夠為企業創造更多經濟效益與社會效益。現金能夠為企業各項生產經營活動等提供支持，由此可見，現金流量管理工作已經成為企業財務管理工作中的重點內容與關鍵環節，會對企業財務管理工作產生直接影響[2]。企業在生產經營當中，如果想要開展不同財務工作，需要對現金進行科學合理配置，從而也有效防止資金浪費問題的產生，強化財務管理工作地位。

4 現金流量管理在企業財務管理中的應用

4.1 深入了解與分析現金流量表指標

現金流量表分析工作，是現金流量管理工作中的重點內容。所以，企業要對現有現金流量表結構內容等進一步完善，結合企業在生產經營中涉及的采購環節、營銷環節以及生產環節等，這樣才能通過現金流量表對企業現金流量情況，展開科學合理分析工作，使現金流量數據信息的真實性與可靠性得到有效保障。通過對現金流量表當中的數據信息展開分析，企業財務可以對企業盈利質量、償債能力、現金凈值等做出明確判斷。從現金流量表中還可以看出企業制定的發展戰略目標與實際生產經營情況之間存在的差異，從而及時發現其中存在的問題，給出有效解決措施，還可以為成本工作、預算工作等各項財務工作提供真實數據信息與參考指標。

4.2 提升現金流量管理意識

在激烈的市場競爭中，企業需要不斷創新財務管理理念，增強財務管理意識，這樣才能獲得更多經濟效益與社會效益。企業在展開相應財務管理工作時，要摒棄過程化、形式化的管理模式，要將財務管理工作優勢發揮到極致，從而對企業做出更好規劃，進行合理控制。與此同時，還要認識到現金流量管理工作重要作用。要將現金流量管理工作與財務報表分析工作相同的理念摒棄，對現金流量管理有重新認識[3]。要及時了解并掌握企業生產經營過程中各個工作環節現金動態，將資金管理、企業風險管理與現金流量管理工作進行有機結合，要認識到現金流量管理工作對財務管理工作的導向性作用。除此之外，做好對財務管理工作人員的培訓工作，加強對工作人員專業知識的傳授，使工作人員能夠熟練掌握現金流量管理以及財務管理工作各項環節、制度以及操作流程等，并擁有較強業務能力，從而為企業現金流量管理各項工作提供前提保障。

4.3 加強現金流量預測工作

企業應將財務管理工作中現金流入以及現金流出，作為企業財務管理工作以及現金流量管理工作的重點監控內容。與此同時，企業在全面預算編制時，首先要對企業在將來一段時間內現金流入以及現金流出情況做出預測，這樣企業在投資以及投資項目計劃工作中能有真實可靠數據作為參考。在現金流量管理工作中，要將現金流量循環作為重點管控對象。一旦發現在現金循環過程中出現資金分配不均勻、對企業發展產生影響等問題，要及時給出有效解決措施，做好調整，從而使企業各個資源以及資金等得到科學合理配置，提高資源以及資金的利用率，避免財務風險問題的產生，推動企業可持續發展。

4.4 強化相關制度

現金流量管理工作在企業財務管理工作中占據重要作用，企業如果想要做好現金流量管理工作，就需要對相關財務管理制度進行完善，并以此為依據。企業需要做好財務管理制度以及會計制度的完善工作，同時要將各項制度落到實處。這樣企業現金流入、流出以及相關操作流程與管理工作將會得到明確規范，從而使現金流量表編制的真實性、科學性與準確性得到有效保障。這樣企業經營以及企業財務變化，能夠真實準確反映在相應現金流量表中。除此之外，要將現金流量管理以及財務管理工作落到實處[4]，使企業每一位員工能夠明確自身的權利與職責，使各項工作能夠及時準確完成。實現現金流量管理工作更加規范化、科學化，為企業未來更好發展奠定基礎。

5 結語

綜上所述，現金流量管理工作在企業財務工作，以及企業更好發展中發揮重要作用。它不僅是對企業現金的管理，更是對企業各個生產經營環節的管理。企業如果想要在激烈市場競爭中站穩腳步，增強市場競爭力，需要認識到現金流量管理工作的重要作用，進一步提升企業財務管理能力。不斷改變現金流量管理方式，使企業資源以及企業資金等得到科學合理配置。除此之外，還要加強對企業財務管理工作人員的培訓工作，使其熟練掌握各項專業技能，了解各項工作操作流程等，為企業現金流量管理工作以及財務管理工作提供良好前提保障，推動企業可持續發展。