商業銀行經營風險管理及防范對策

■何 力

江西師范大學

如今的商業銀行各部門遍布全國各個都會，具備相當的經濟實力和經營規模，是我國城市金融的支柱，亦然是金融系統的組成部分。城市金融貸款結構在最近的幾年里，已經得到了或多或少的優化，信貸資產的含金量有了很大的區別與改善，提高工作效率，貸款程序越來越規范，管理風險狀況有所緩解，但因為有前提制約和歷史的緣故，商業銀行運營的目標是農業、城市個體私營經濟和中小型企業，檔次不高、取得的效果不盡如人意、基礎薄弱，經營風險仍舊較大，所以不可避免得造就了商業銀行不良貸款過高的結果。因此，澄清目前的局勢，中國商業銀行的風險管理和發現問題，完善監督制度，提高風險管理水平，是降低中國商業銀行風險的關鍵。

銀行的盈利是通過承擔相應的風險才獲得的，存貸利差的收益也必須要承擔貸款資金無法收回和存款資金必須到期支付這樣一種風險。現代金融理論：銀行實際上本身就是一個“風險機器”。承擔風險，相應地把風險進行轉型，并把這種風險巧妙地植入金融產品和服務中，從而進一步加工風險。銀行風險，可以把它視作是一把利弊均衡的“雙刃劍”。它會是銀行獲得利益的捷徑，亦是腐蝕利益的原因。如若管理銀行并不恰當，風險就有可能會損耗銀行利潤，使得廣大的投資者得不到應有的回報。風險控制的機制不僅僅是后盾,并且對于提高銀行競爭力也十分有用,銀行成長與變革務必關注風險控制機制的建立。(劉曉勇，2006)正因如此，風險管理是所有商業銀行的基本職能，是商業銀行發展與生存的靈魂所在。因此研究如何平衡風險和益處，一個有效的全面風險管理體系的建立，包括經濟資本管理、風險管理、基于風險調整的產品定價，績效考核等是關鍵。

我國銀行業人士認為，商業銀行之間缺乏有效的風險管理人員的現象普遍，有必要加強風險管理人才的探索和訓練強度。內部控制的加強和完善是風險防范的首要目標，也是安全、持續、穩定發展的保障。(王明寬,2008) 盡可能快地組建一支真才實干的精英風險控制隊伍， 才可能更加有效促進商業銀行風險管理的發展與標準的提高。專業的風險管理人員應具有豐富的銀行業務的知識，只有熟練運用各類經濟學、計量學、統計學和管理學等多門課程的基礎知識，才能達到應有的效果。

銀行都是通過恰到好處的運用和控制風險來獲取利益的機構。風險文化管理目標的確立，簡單地說其實就是促進風險意識的加強，建立每種部門、每種業務、每種產品的風險觀念，達到事前正確推斷、事中正確管理、事后快速有效處理風險管理的行為，從而讓風險管理業務越走越遠，越來越好，更加健康的發展。所以商業銀行有必要建立更加實效的應急風險機制,有效地區分銀行各類賬戶,建立對應的風險識別和控制方法，強化內部控制機制，修改信息的傳遞方式，更好地控制銀行業的經營風險，這樣才能夠提高經濟效益和管理水平。

然而中國的風險管理水平層次還屬于剛剛起步的階段，吸取發達國家的風險管理概念是十分有必要的。風險管理的目的是建立一種信任機制。金融領域和銀行的風險不僅僅是一個公司的風險,它甚至會使整個國家出現危機。

依據銀監會對于商業銀行內部控制的相關準則, 因為管理層擁有無視內部控制的權利, 低等級的內部控制系統經常很難威懾、遏制和發現欺詐性財務，所以商業銀行有必要建立市場風險監督和控制的更全面的系統。商業銀行的內部控制體系的重要組成部分，就是商業銀行關于市場風險監督管理的體系，其目標是鼓勵商業銀行遵守有關法律、行政法規、部門規章和內部的程序與準則。只有這樣，市場的風險管理體系才能健康地運作起來。所以, 在銀行體系的穩定維持的同時，應該健全銀行內部風險的控制機制和外部公共環境的治理。

信息系統是風險管理中不可缺少的組成部分,由于商業銀行經常需要檢測市場狀況,要求對大量數據進行客觀性的評價等，管理信息系統的作用能否發揮，決定著風險管理無誤運行的基本條件。所以，商業銀行需要運用先進的管理信息系統來支持市場風險測試,并隨時提供市場風險的相關信息。