淺析司庫管理對企業(yè)發(fā)展的作用

杜永澤

摘 要：司庫管理主要通過系統(tǒng)化的資金歸集將大量的資金進(jìn)行集中管控，統(tǒng)一籌措，統(tǒng)一運用，關(guān)于司庫管理的實踐在財務(wù)公司這種形式上體現(xiàn)的最為明顯，財務(wù)公司本來就是司庫管理的一種體現(xiàn)。本文主要通過某個財務(wù)有限公司的司庫管理實踐，具體分析司庫管理對企業(yè)發(fā)展的作用，全文主要分為兩個部分第一部分主要為司庫管理的實踐作用，第二部分主要為實施成效。

關(guān)鍵詞：司庫管理;企業(yè)發(fā)展;作用

一、司庫管理的實踐作用

司庫管理的基礎(chǔ)是資金的上劃，在歸集成員單位資金時，成員單位公司可采用直接在財務(wù)公司開戶或者由財務(wù)公司取得其在其他商業(yè)銀行的授權(quán)，采用分板塊，分行業(yè)的理念進(jìn)行資金籌集，由于不同行業(yè)有一定的周期性，通過多個成員單位之間的資金互補(bǔ)，多個板塊之間的資金融資籌措有效的提高融資效率、降低融資成本。通過財務(wù)公司平臺進(jìn)行資金集中，集團(tuán)能夠?qū)崟r掌握到各個子公司的資金情況，進(jìn)行有效的統(tǒng)一監(jiān)控，對于沉淀未用的資金集團(tuán)可以動態(tài)把控，及時上劃到財務(wù)公司，有效運用資金給資金缺乏的子公司，司庫管理的理念使得集團(tuán)資金能夠高效運轉(zhuǎn)，實現(xiàn)司庫管理的最終價值，將企業(yè)資金效用發(fā)揮到最大化。

為了做好司庫管理的基礎(chǔ)，財務(wù)公司通過對各家成員單位的資金歸集進(jìn)行統(tǒng)計，對于資金歸集率高的企業(yè)給予較高的存款利率和較低的貸款利率，對于資金歸集率較低的企業(yè)給予較低的存款利率，督促其將資金進(jìn)行歸集，每年年末按照日均存款額，與上期日均存款額進(jìn)行對比，求出增長率后，按照增長率進(jìn)行排序，對于那些較高增長率的企業(yè)進(jìn)行實質(zhì)性的獎勵。

資金歸集需要搭建有效的資金池進(jìn)行集資，財務(wù)公司主要采用司庫管理的理念進(jìn)行本幣和外幣資金池的搭建，將境內(nèi)和境外的資金都進(jìn)行有效歸集，案例財務(wù)公司主要通過“三池”、“兩通道”和“一個閥門”有機(jī)結(jié)合，將資金池之間有效的打通，并且將資金關(guān)在制度的籠子里，三個資金池分別為本幣資金池，境內(nèi)外幣資金池和境外外幣資金池，為了實現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)對境內(nèi)外資金的歸集。在“三池”平臺之間構(gòu)建“兩條通道”，包括本幣資金池與境內(nèi)外匯資金池的聯(lián)通、境內(nèi)外匯資金池與境外外匯資金池的聯(lián)通。“一個閥門”指境外外匯資金池通過額度控制與境內(nèi)設(shè)立的國內(nèi)外匯資金池發(fā)生關(guān)系。通過多幣種搭建起來的資金池成為司庫理念運用的有效典范。

該財務(wù)公司通過完善銀企直聯(lián)系統(tǒng)和財企直聯(lián)系統(tǒng)，實現(xiàn)資金的實時掌控，對資金進(jìn)行每日調(diào)度，通過成員單位每周上報的資金計劃，對每周對資金需求與余缺進(jìn)行計劃，每年年末對資吸收款活期、定期、通知以及貸款的發(fā)放進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)算，完善資金池的控制，對資金流動及余缺額進(jìn)行整體掌控，保證資金的合理余量。

司庫管理的核心在于通過制度明確各個部分的職責(zé)與權(quán)利，通過制度的規(guī)范來將司庫管理的理念在財務(wù)公司以及全集團(tuán)十分有效的體現(xiàn)出其價值來。首先根據(jù)集團(tuán)總體關(guān)于司庫管理的規(guī)劃進(jìn)行統(tǒng)籌，集團(tuán)財務(wù)部作為核心中樞，負(fù)責(zé)頂層設(shè)計，事中監(jiān)控和事后考核，統(tǒng)籌制定司庫的管理目標(biāo);各個成員單位提高資金歸集效率，對每周的資金收入與支出進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)劃，盡量做到準(zhǔn)確，將資金計劃上報給財務(wù)部及財務(wù)公司，財務(wù)公司主要負(fù)責(zé)集團(tuán)資金池，備案的資金預(yù)算，監(jiān)測各單位資金預(yù)算情況，提供結(jié)算、委托貸款，委托存款、票據(jù)、保證金等各項金融服務(wù)，充分滿足金融需求，最終實現(xiàn)資金的高效使用。

二、司庫管理的實施成效

1.降本增效，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益

自2015年來，該集團(tuán)受到多重壓力，當(dāng)期效益和生產(chǎn)經(jīng)營面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。作為集團(tuán)內(nèi)部銀行的財務(wù)公司，充分發(fā)揮司庫管理的職能，以資金集中為核心，推進(jìn)投融資服務(wù)，在日均存款連續(xù)增長的情況下，協(xié)助集團(tuán)優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，助推集團(tuán)連續(xù)三年資產(chǎn)負(fù)債率連續(xù)穩(wěn)定在60%。

近3年來，該財務(wù)公司通過融資交易累計融入資金165.06億元，外源融資利息支出797.21萬元，平均融資成本控制1%以內(nèi)，不足貸款利率的25%，有效節(jié)約了融資成本。近3年來，該財務(wù)公司累計向成員單位發(fā)放貸款收取貸款利息1.49億元，扣除營業(yè)稅和所得稅，節(jié)約集團(tuán)整體融資成本約9億元，如下圖所示。

2.多重保障，強(qiáng)化服務(wù)，提升客戶滿意度

該財務(wù)公司運用司庫管理的模式及時了解客戶生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況、信貸需求和資金規(guī)劃，有針對性的改進(jìn)產(chǎn)品、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、服務(wù)模式等環(huán)節(jié)，不斷提高服務(wù)質(zhì)量，獲得大量正面反饋，連續(xù)客戶滿意度高達(dá)95%以上。以客服質(zhì)量增加客戶粘性的重要性日益突顯，日均存款、開戶數(shù)量、交易量不降反增且年年都有大幅度攀升，2017年底可歸集資金歸集率高達(dá)96.83%創(chuàng)歷史最高值。

3.實時監(jiān)測，規(guī)避風(fēng)險，確保安全經(jīng)營

該財務(wù)公司運用司庫管理的理念動態(tài)掌握成員單位賬戶與資金變化情況，借助平臺系統(tǒng)，分板塊分業(yè)務(wù)監(jiān)測，制定個性化風(fēng)控策略。加強(qiáng)與集團(tuán)公司、上市公司等存款大戶的溝通頻率，加大資金歸集力度，提高成員單位編制資金計劃的準(zhǔn)確度。加強(qiáng)與商業(yè)銀行、財務(wù)公司同行之間的溝通，建立多方同業(yè)合作，適時做好同業(yè)拆入等外源融資，最大限度保障集團(tuán)資金鏈安全。

三、總結(jié)

司庫管理的理念促使企業(yè)的沉淀資金有效利用，將盈余資金盡量做到內(nèi)部循環(huán)，降低企業(yè)之間的資金缺口，使企業(yè)資金運用到最需要的地方，在集團(tuán)大力支持下，該財務(wù)公司高速發(fā)展，在防范金融風(fēng)險、發(fā)揮板塊協(xié)調(diào)互補(bǔ)優(yōu)勢、服務(wù)企業(yè)和對外創(chuàng)收創(chuàng)效上顯著提升，金融平臺功能上更上一層樓。

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