勞動債權(quán)的法律研究

李東霖+劉怡琳

摘 要 作為我國市場經(jīng)濟發(fā)展的重要衡量標準之一，破產(chǎn)法直接關(guān)乎市場經(jīng)濟的發(fā)展和改革而顯得異常重要，而新破產(chǎn)法中的核心和重點就是對破產(chǎn)企業(yè)職工合法權(quán)益的維護，并提出勞動債權(quán)的概念和相關(guān)制度，而勞動債權(quán)的實現(xiàn)方式也成為破產(chǎn)法的關(guān)鍵命題之一。本文中闡述了勞動債權(quán)的概念和性質(zhì)，并分析了應(yīng)當如何實現(xiàn)勞動債權(quán)，最后分析了重整與和解程序中對勞動債權(quán)的實現(xiàn)，以供參考。

關(guān)鍵詞 勞動債權(quán) 實現(xiàn) 法律研究

作者簡介：李東霖，大連財經(jīng)學院法學專業(yè)；劉怡琳，大連財經(jīng)學院副教授，研究方向：經(jīng)濟法。

中圖分類號：D923.7 文獻標識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2018.02.119

近幾年，我國一直在為建設(shè)法治國家而不斷努力，破產(chǎn)法作為國家的經(jīng)濟基本法之一，對于破產(chǎn)企業(yè)職工個人權(quán)利的維護有非常重要的作用，已經(jīng)將勞動債權(quán)的范圍擴展到職工的應(yīng)發(fā)報酬、經(jīng)濟補償金以及破產(chǎn)企業(yè)拖欠的勞動保險費用等方面，因此，對于勞動債權(quán)的研究尤為重要。

一、勞動債權(quán)的概述

（一）勞動債權(quán)的概念

目前關(guān)于勞動債權(quán)的概念眾說紛紜，有學者提出：勞動債權(quán)是指破產(chǎn)企業(yè)依照法律規(guī)定應(yīng)當為職工支付的經(jīng)濟補償金以及拖欠職工的社會保險費用和工資等費用；還有學者認為，勞動債權(quán)的概念比較籠統(tǒng)，是指以勞動關(guān)系為基礎(chǔ)，員工對于企業(yè)所享有的所有請求權(quán)之和，包括福利、報酬以及工資等；除此之外，還有部分學者將勞動債權(quán)等同于職工請求權(quán)、工資債權(quán)、職工債權(quán)或者社會請求權(quán)等。

雖然勞動債權(quán)的概念目前并沒有完全統(tǒng)一，但是筆者認為，勞動債權(quán)應(yīng)當符合以下幾點要求：一是用人單位和勞動者之間的勞動關(guān)系是產(chǎn)生勞動債權(quán)的前提和基礎(chǔ)；二是勞動債權(quán)大部分是在用人單位破產(chǎn)等特殊情形下才提出申請的。

（二）勞動債權(quán)的范圍

關(guān)于勞動債權(quán)的范圍，主要從主體、債權(quán)內(nèi)容和時間數(shù)額三個部分闡述。

首先，勞動債權(quán)的主體就是勞動者，這里的勞動者不僅包括企業(yè)職工，也包括非正式職工，而用人單位主要是指合伙企業(yè)、企業(yè)法人、個人獨資企業(yè)以及其他依法設(shè)立的營利性組織。

其次，勞動債權(quán)的內(nèi)容相對比較廣泛，主要包括勞動者的工資、養(yǎng)老金、經(jīng)濟補償金、安置費用、社會保險費用以及損害賠償?shù)取?/p>

最后，在勞動債權(quán)的數(shù)額和時間的界定方面，我國現(xiàn)行破產(chǎn)法并沒有限制勞動債權(quán)對優(yōu)先權(quán)的享有數(shù)額和時間。

（三）勞動債權(quán)的性質(zhì)及其優(yōu)先權(quán)的必要性

勞動債權(quán)屬于民事優(yōu)先權(quán)。所謂優(yōu)先權(quán)，屬于獨立權(quán)利的一種，是指根據(jù)相關(guān)法律的規(guī)定，債權(quán)人特定債權(quán)就債務(wù)人特定財產(chǎn)或者全部財產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。通常情況下，優(yōu)先權(quán)包括特別優(yōu)先權(quán)和一般優(yōu)先權(quán)，勞動債權(quán)屬于一般優(yōu)先權(quán)。

勞動債權(quán)應(yīng)當予以優(yōu)先保護，這也是源于勞動債權(quán)的自身特點，具體而言：

首先，站在工資形成機制的角度看，目前就業(yè)環(huán)境下勞動者已經(jīng)失去了談判工資的主動權(quán)，處于弱勢群體。

其次，目前職工工資存在拖欠可能性，而且缺乏完善的風險防范手段，這也是源于勞動者先付出勞動，后領(lǐng)取報酬的工作過程。

最后，在承受工資風險的能力方面，工薪階級比較有限。

總而言之，通過勞動優(yōu)先權(quán)的規(guī)定，一方面有助于彌補市場經(jīng)濟活動中勞動者的弱勢地位，另一方面也會避免對擔保物權(quán)有所動搖，產(chǎn)生更大的金融風險，同時，還有助于破產(chǎn)法過渡和銜接社會保障法與勞動法，進一步促進社會保障法和勞動法的發(fā)展與完善。

二、破產(chǎn)清算程序中勞動債權(quán)的實現(xiàn)程序

（一）勞動債權(quán)人提起破產(chǎn)申請

目前我國破產(chǎn)法規(guī)定，勞動債權(quán)人必須以書面形式向人民法院提起破產(chǎn)申請，同時還應(yīng)當提交以下三種證據(jù)材料：一是發(fā)生勞動債權(quán)的事實和相關(guān)證據(jù)；二是債權(quán)的數(shù)額和性質(zhì)，以及是否具備擔保，同時附加證據(jù)材料；三是債務(wù)人無法按時對到期債務(wù)進行清償?shù)淖C據(jù)。

一般而言，無論法院是否受理已經(jīng)提出的破產(chǎn)申請，均會發(fā)生三大效力：一是對破產(chǎn)申請的撤回產(chǎn)生限制效力；二是對破產(chǎn)申請訴訟時效產(chǎn)生中斷效力；三是對破產(chǎn)法外和解進行除斥的效力。

（二）勞動債權(quán)的申報和確認

勞動債權(quán)的申報，就是指破產(chǎn)程序開始后，債權(quán)人或者代理人于法定期限內(nèi)向法院制定機關(guān)呈報債權(quán)，并且明確權(quán)利的行使必須按照破產(chǎn)程序的意思表示。債權(quán)申報的重要性不言而喻，既是破產(chǎn)程序中債權(quán)人行使權(quán)力的前提和基礎(chǔ)，又是法院在對破產(chǎn)申請受理完畢后啟動后續(xù)程序的前提條件。我國破產(chǎn)法明確規(guī)定，逾期未對債權(quán)做出申報的，視為自動放棄債權(quán)。關(guān)于債權(quán)申報，應(yīng)當注意以下幾個方面：

首先，勞動債權(quán)的申報主體是職工，而對于社會保險費用方面，職工并非第一主體，但也是申報主體之一，因為勞動者只是社會保險行政關(guān)系當中的受益人，僅對社會保險金享受期待權(quán)，所以前期只擁有催告社會保險相關(guān)機構(gòu)申報債權(quán)的權(quán)利，但是，當社會保險申報機構(gòu)對催告置之不理或者明確拒絕時，職工就會成為其直接申報主體。

其次，勞動債權(quán)申報的形式包括書面形式和口頭形式兩種，但我國破產(chǎn)法目前只承認書面形式，因為口頭形式無法提交有無財產(chǎn)擔保和債權(quán)數(shù)額的相關(guān)證據(jù)材料。

最后，勞動債權(quán)申報的內(nèi)容主要包括姓名、地址、債權(quán)性質(zhì)、債權(quán)內(nèi)容以及債權(quán)發(fā)生的主要原因等。

所謂勞動債權(quán)的確認，就是指在法院指定期限或者法定期限內(nèi)，勞動債權(quán)申報人申報的債權(quán)，以及依據(jù)債務(wù)清冊所默認的勞動債權(quán)。并不完全依據(jù)申報來決定債權(quán)的性質(zhì)是否屬于破產(chǎn)債權(quán)，是否具備表決權(quán)，以及債權(quán)的數(shù)額和性質(zhì)如何，而是需要由法律規(guī)定的相關(guān)機關(guān)進行調(diào)查，只有確認后債權(quán)地位方才受法律保護。

在確認勞動債權(quán)的過程中，假如有債權(quán)人、其他管理人或者破產(chǎn)人針對有無勞動債權(quán)以及勞動債權(quán)的數(shù)額提出異議，那么人民法院需要對異議是否成立作出裁定，并出具裁定書。

（三）債權(quán)人會議中勞動債權(quán)人如何行使權(quán)利

所謂債權(quán)人會議，是一種臨時組織，主要用來幫助債權(quán)人參加破產(chǎn)程序，并對破產(chǎn)事項表達意見和建議。債權(quán)人會議的設(shè)置是非常必要的，由于債權(quán)人針對債務(wù)人享有債權(quán)，如果破產(chǎn)程序中有債務(wù)人涉入，那么必然影響到債權(quán)人的權(quán)利，所以在破產(chǎn)事項方面，應(yīng)當提供給債權(quán)人平等表達的途徑。進而保證財產(chǎn)分配的公平性。具體而言，勞動債權(quán)人在債權(quán)人會議中能夠行使的權(quán)利主要包括以下四種：

一是知情權(quán)。債權(quán)人會議主席在決定召開債權(quán)人會議后，應(yīng)當在公告發(fā)出之前三日呈報至人民法院，同時在開會前七日內(nèi)召集人應(yīng)當通知債務(wù)人會議召開的地點、時間和內(nèi)容等信息。由此可見，勞動債權(quán)人有對債權(quán)人會議的召開基本情況的知情權(quán)。

二是參加權(quán)。對于法院對債權(quán)進行審查和確認之前召開的債權(quán)人會議，只要是記載于債權(quán)表中，并且被法院和管理人初步確認的全部債權(quán)人，都有權(quán)利參與債權(quán)人會議，不過如果債權(quán)人會議的召開實在法院審查和確認債權(quán)之后，那么債權(quán)人必須具備合法債權(quán)且被法院確認后才能有參與會議的權(quán)利。

三是表決權(quán)。勞動債權(quán)人或者其代理人可以參加債權(quán)人會議并作出表決，如果勞動債權(quán)人既不參加債權(quán)人會議，又沒有派出代理人的，視為放棄表決權(quán)。需要特別注意的是，只有表決的事項直接關(guān)系到勞動債權(quán)人的切身利益時，其才具備表決權(quán)。

四是異議權(quán)。一旦通過債權(quán)人會議決議，那么就可以約束全體債權(quán)人，因此，如果債權(quán)人會議的決議違反了法律相關(guān)規(guī)定，那么勞動債權(quán)人有權(quán)利向人民法院提出異議，并由人民法院作出裁定。一般而言，如果債權(quán)人會議決議的表決程序、召開程序、債權(quán)人職權(quán)范圍或者表決內(nèi)容存在違法現(xiàn)象，那么其他債權(quán)人就可以針對決議提出異議。

（四）勞動債權(quán)人可選舉并監(jiān)督債權(quán)人委員會及管理人

所謂債權(quán)人委員會，就是指代表債權(quán)人會議的特定機關(guān)，一般通過債權(quán)人會議的選舉產(chǎn)生委員會組成人員，同時，債權(quán)人委員會中必須有一名勞動債權(quán)代表。

作為債權(quán)人委員會的管理人，是指在破產(chǎn)程序開始后保管、估價、清理、分配以及變賣破產(chǎn)財產(chǎn)的職能機關(guān)，對于債權(quán)人委員會的管理人，各國的規(guī)定各不相同，有的將其規(guī)定為法院，那么債權(quán)人可以針對管理人的確定提出異議；有的將其規(guī)定為債權(quán)人會議，那么債權(quán)人可以針對選任管理人做出表決。與此同時，在破產(chǎn)清算過程中，債權(quán)人、債權(quán)人委員會、債權(quán)人會議以及法院都可以對管理人的行為進行監(jiān)督。

（五）勞動債權(quán)的受償

破產(chǎn)程序的目的就是依據(jù)法律規(guī)定來公平清償全體債權(quán)人，但是，由于勞動債權(quán)的產(chǎn)生基礎(chǔ)比較特殊，因此其受償也呈現(xiàn)出一定的特殊性，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

首先，在勞動債權(quán)受償?shù)捻樜环矫妫瑒趧觽鶛?quán)的受償首先要遵循公平和平等原則，但是基于債權(quán)人性質(zhì)的不同，其受償也存在一定的先后性，具體而言，目前我國破產(chǎn)法對各類債權(quán)受償?shù)捻樞蛞?guī)定為：有擔保債權(quán)是第一順位，破產(chǎn)費用與公益?zhèn)鶆?wù)是第二順位，勞動債權(quán)是第三順位，國家稅費是第四順位，普通債權(quán)是第五順位。實際上，這種順序并不利于對勞動債權(quán)的保護，因為破產(chǎn)企業(yè)的大部分財產(chǎn)都用于抵押擔保，很難再實際清償勞動債權(quán)。對于這個問題，筆者認為，按照我國目前的法律基礎(chǔ)和理論，現(xiàn)行的各類債權(quán)受償順序很難改變，如果要求企業(yè)在成立之初預(yù)留破產(chǎn)基金，也是極具難度的，畢竟公司的經(jīng)營和運轉(zhuǎn)需要資金支持。因此，為解決這一問題，筆者認為，有公積金的企業(yè)應(yīng)該在公司每年稅后利潤之后和提取利潤分紅之前，設(shè)定出來一部分做勞動債權(quán)的清償基金，然后將企業(yè)員工的公積金按照企業(yè)職工應(yīng)發(fā)工資的10%進行提取。

其次，在計算勞動債權(quán)方面。主要包括三大部分：一是工資，關(guān)于工資的計算，應(yīng)當根據(jù)破產(chǎn)企業(yè)對職工工資的拖欠實在正常經(jīng)營狀態(tài)下、半停產(chǎn)狀態(tài)下還是停產(chǎn)狀態(tài)下進行區(qū)分，采取的工資計算標準也不同；二是經(jīng)濟補償金，一般是勞動者解除勞動合同前十二個月的平均工資，主要用來解決職工臨時生活困難和照顧職工再就業(yè)；三是社會保險費用，主要包括養(yǎng)老保險、工傷保險、醫(yī)療保險、生育保險以及失業(yè)保險等，其繳納標準應(yīng)當是破產(chǎn)企業(yè)正常經(jīng)營狀態(tài)下的職工應(yīng)發(fā)工資。

最后，關(guān)于勞動債權(quán)的受償方法方面，主要遵循法定分配順位，如果債權(quán)人處于統(tǒng)一順位，且財產(chǎn)足量，應(yīng)當全額清償，若財產(chǎn)不足，則按照比例進行清償。同時，破產(chǎn)人如果存在新發(fā)現(xiàn)的可用于清償?shù)呢敭a(chǎn)，債權(quán)人可以申請追加分配，如破產(chǎn)人私分或者隱匿的財產(chǎn)等。

三、結(jié)語

綜上所述，勞動債權(quán)是對于保護破產(chǎn)企業(yè)職工個人權(quán)利和自身利益至關(guān)重要，這也是我國破產(chǎn)法提出勞動債權(quán)概念的重要原因和基礎(chǔ)，但是，目前企業(yè)破產(chǎn)后債權(quán)的受償順序并不利于勞動債權(quán)人權(quán)利的保護，這也是在以后立法過程中應(yīng)當做出改善的部分，否則即使規(guī)定勞動債權(quán)，在實踐中也很難發(fā)揮應(yīng)有效果。

參考文獻：

[1]尤莉.論企業(yè)破產(chǎn)法對勞動債權(quán)的保護.現(xiàn)代經(jīng)濟信息.2014（18）.

[2]蔡文龍.勞動債權(quán)優(yōu)先權(quán)的法律問題研究.沈陽師范大學.2016.

[3]紀晨波.勞動債權(quán)優(yōu)先性的法律研究.安徽大學.2016.

[4]陳佳品.別除權(quán)與勞動債權(quán)優(yōu)先性之探討.法制博覽.2014（2）.

[5]靳姍姍.論第三人侵害勞動合同債權(quán)的法律適用.河南大學.2014.

[6]黃良軍.論企業(yè)破產(chǎn)清算中勞動債權(quán)處理之法律完善.湖北經(jīng)濟學院學報（人文社會科學版）.2015（12）.