供給側結構性改革環境下我國財政科技投入問題及對策

●馬大勇

一、引言

供給側結構性改革是中央應對我國經濟新常態的一種新思維。從中央財經領導小組第十一次會議上對供給側結構性改革的表述可知，供給側結構性改革就是要在保證需求總量穩定的情況下，從生產端入手，在有效化解產能過程的前提下，促進產業結構優化和企業成本降低。同時，習近平總書記也為供給側結構性改革指明了改革的方向，那就是要積極實施創新驅動發展戰略，大力發展戰略性新興產業和現代服務業，使供給側更加靈活地適應需求側的變化。

科技創新是企業適應經濟新常態的必然選擇，也是國家驅動供給側結構性改革的根本動力。供給側結構性改革就是要從供給側根本上解決經濟發展的結構性問題。這就要求在生產端的企業積極淘汰落后產能、注重過剩產能的消化；與此同時，要通過科技創新發展技術水平高、具有創新性且能滿足不同社會需求的產品和服務；努力優化資源配置水平和提升經濟發展效率。要推動供給側結構性改革的進程，強化科技創新是必然的選擇。

然而，科技創新具有高風險、高投入和外部性強等特點，所以有些科技創新活動或項目企業投入的積極性不高，而科技創新的基礎研究具有公共產品的特點，需要政府介入，并加強政府科技投入。據實證分析，從長期看衡量科技創新水平的專利授權量、科技論文和技術市場交易對我國政府科技投入的彈性系數分別為0.874、0.983和0.839；且政府科技投入對衡量科技創新水平的各指標的標準離差沖擊均使各指標產生正向動態變化趨勢（馬大勇，2013）。所以，政府科技投入對科技創新具有激勵效應。據此，要針對我國科技創新政府科技投入存在的問題，完善我國科技創新政府科技投入財政政策。

二、我國財政科技投入存在的問題分析

從我國政府科技投入的現狀看，對于供給側結構性改革的要求而言，當前我國政府財政科技投入存在著投入總量不足、強度不大、增長機制不穩定、投入結構不合理、投入方式較單一等問題。

（一）我國政府科技投入總量不足，增長欠穩定

隨著我國對科技創新重視程度的不斷加大，我國政府對科技投入的規模也不斷擴大。2016年我國政府科技撥款達7760.7億元，與2015年相比增長10.8%，占當年國家財政總支出的4.13%；從2000—2012年起，我國政府科技投入增長率為20%左右，可見，在此階段我國政府科技投入規模擴大形勢比較迅猛。但是，從2013年起，我國財政科技投入增長率卻降為10%左右，這表明當前我國政府科技投入增長趨勢不穩定的問題依然存在。

雖然我國政府科技投入規模較往年有較大提高，且占當年GDP的比重有逐年上升的趨勢，到2016年我國政府科技投入占GDP的比重已達1.04%，而這一比重在1996年僅為0.49%。這一比重也遠低于發達國家水平。自1987年以來，直到2010年和2011年才勉強達到發展中國家0.8%—1.0%的水平。由圖1可知，我國政府科技投入占GDP的比重2000—2009年間均是低于1%的。由此可知，當前我國財政科技投入的總量仍然不足。

圖1 2000—2016年我國財政科技投入占GDP的比重變化

由以上分析可知，我國政府科技投入的強度較低，且沒有長期穩定增長機制。這嚴重阻礙了我國科技創新的發展，同時也體現了政府在科技創新活動中的影響力和推動力較差，需要我國政府進一步提高在科技創新活動中的影響力，以促進科技創新發展，引導并扶持我國企業成為科技創新主體，加快我國國家創新體系建設進程，實現我國科技興國戰略目標。

（二）我國政府科技投入結構欠合理

我國政府科技投入結構性偏差較大，使我國科技創新效率低下，科技創新發展不均衡，科技創新成果轉化率較低。這些弊端使我國科技創新收益較低，風險較大，阻礙了我國科技創新的發展。我國政府科技投入結構問題主要體現在R&D經費支出的來源結構、政府科技投入的主體結構及地區結構等方面。

圖2 2004—2015年我國R&D經費支出來源情況

1、R&D經費支出的來源結構方面。從R&D經費支出的來源看，其來源主要有政府、企業、國外及其他方面。在經費支出來源中，企業資金居于主體地位，其次是政府資金，而國外資金最低，如圖2所示。據統計資料顯示，2004年我國R&D經費支出中，企業和政府資金分別為1291.3億元和523.6億元，兩者之間的規模相差不大。而到2015年企業資金規模高達10588.6億元，是政府資金規模的3.41倍，而國外資金和其他資金的變化幅度不顯著，基本維持在較穩定的水平。由此可知，我國企業已成為科技創新活動的主體，但政府對科技創新活動的支持力度的增長規模卻不如企業顯著，這容易使科技創新缺乏針對性和目的性，從而提高了科技創新風險，同時也使科技創新發展受到較大影響。因為企業進行科技創新活動主要重視應用技術的開發，而不注重基礎研究，這嚴重影響了我國科技創新水平的提高。

2、政府科技投入的主體結構方面。據統計資料顯示，1999—2006年間政府科技投入主要以中央財政為主，2007—2015年間中央財政撥款有所下降，地方財政撥款顯著上漲，最終形成地方財政撥款與中央財政科技撥款存在顯著差異的局面。由圖3可知，1999年我國中央科技財政撥款比重為65%，2015年這一比重已降至43%。這表明各級地方政府已充分認識到科技創新對經濟發展的作用，同時也是響應我國2006年提出建設創新型國家的號召，從2007年起地方政府科技投入規模首次與中央政府科技投入規模基本持平，而后地方財政科技投入規模的比重逐漸加大，進而成為科技撥款的主體。

圖3 1999—2015年我國中央和地方科技財政撥款對比情況

3、政府科技投入的支出結構方面。由于R&D是科技創新的主要活動形式，所以本文選取R&D研發支出作為分析對象。根據統計年鑒可知，R&D研發經費支出的執行部門主要包括企業、研發機構和高等學校，同時每個執行部門對R&D經費支出結構在基礎研究、應用研究和試驗發展方面又有所區別。由圖4可知，2015年我國企業對試驗發展的R&D經費支出比重最大，其次為研發機構，最低的是高等院校。但企業對基礎研究的R&D經費支出比重極小，僅為0.1%，而對基礎研究的R&D經費支出最多的是高等院校。2015年，我國政府投入的R&D經費支出共計3013.2億元，其中投向企業的經費有463.4億元，投向研發機構的有1802.7億元，投向高等院校的有637.3億元。由此可知，我國政府科技投入結構對基礎研究非常不利，而對應用研究和試驗發展的投入規模較大，有利于試驗發展和應用研究的發展。但科技創新成果較大程度上取決于基礎研究水平，基礎研究水平不高將極大地限制科技創新的應用研究和試驗發展的水平。另外，我國政府對企業科技創新的支持現狀導致企業難以成為科技創新主體。由于企業得到政府科技創新支持資金較少，難以承擔科技創新較高的成本，從而對科技創新活動喪失積極性。

圖4 2015年我國各部門R&D經費支出結構比例

圖5 1995—2015年我國R&D經費支出結構變化

從全國R&D經費支出結構看，2016年我國R&D經費支出總額為15676.7億元，其中基礎研究R&D經費支出為822.9億元，應用研究的R&D經費支出為1610.5億元，試驗發展的R&D經費支出為13243.4億元，其比重分別為5.2%、10.3%和84.5%。由圖5可知，我國1995—2015年間，試驗發展經費所占比重持續升高，且在三大支出結構中一直占有較高比重；而基礎研究和應用研究所占比重卻有下滑趨勢，且基礎研究R&D經費支出所占比重一直居于較低水平。由此可知，我國對科技創新各階段的投入是非均衡的，主要是忽視了對科技創新有較大影響的基礎研究投入。

從國際比較的角度看，我國基礎研究的R&D經費支出比重較其他發達國家而言偏低。由圖5可知，2015年我國基礎研究的R&D經費支出比重僅為5.1%，這一比重約是日本（2013）的二分之一，約是美國（2013）、韓國（2013）的四分之一，約是法國（2012）的五分之一。這說明我國對基礎研究的R&D經費支出偏低，這意味著我國將有限的政府資金過多地用于技術應用研究和產業化階段。這與我國實現自主創新、構建國家創新體系、增強自主知識產權及提高科技競爭力的目標是不相適應的。

圖6 部分國家R&D經費支出結構情況

4、政府科技投入的地區結構方面。由于我國各地區間的經濟發展水平存在較大差異，從而導致各地政府科技投入規模和水平存在較大差距。據中國統計年鑒資料顯示，從政府科技投入的絕對規模看，2016年我國31個省、直轄市和自治區的政府科技投入規模各不相同，其中廣東、江蘇、上海、北京和浙江分居政府科技投入規模前五名，其科技投入規模分別為742.97億元、381.02億元、341.71億元、285.78億元及269.04億元。以上五地均是我國經濟較發達的省市。而經濟欠發達的寧夏、海南、青海和西藏政府科技投入規模較小，均在20億元以下，分別是18.26億元、15.69億元、10.9億元和4.81億元。可見，各地政府科技投入規模東部經濟發達地區遠高于經濟欠發達的西部地區。另外，從各地政府科技投入強度看，政府科技投入占財政總支出超過3%的省市有廣東、上海、安徽、北京、浙江、江蘇和天津，分別是5.53%、4.94%、4.70%、4.46%、3.86%、3.82%和 3.38%。 而政府科技投入占政府總支出不足0.8%的省市有內蒙古、青海和西藏，其值分別為0.72%、0.71%和0.30%。

由此可知，西部欠發達地區無論是在政府科技投入規模還是在投入強度上均低于東部經濟發達地區。各地區科技投入的差異最終將導致我國科技創新發展地區失衡，進而將導致我國各地區科技創新水平的差距進一步擴大。

（三）我國政府科技投入方式單一，政策彼此獨立、缺乏重點

我國政府科技投入方式長期以來過于單一，近年來，我國對企業重大技術改造、科研成果轉化及高新技術產業的支持均是以財政直接撥款投入的方式進行的。但目前并沒有與之相配套的約束機制或監管措施，因此極不利于我國政府科技資金的合理、有效使用，從而大大降低了科技創新支持政策的有效性。特別是對那些外溢性強、風險大的科技創新活動，這種單一的財政科技投入方式限制了財政科技投入資金作用的發揮。

另外，我國各部門科技投入政策存在相互交叉、信息彼此不通、難以實現資源共享的局面，從而降低了科技投入資金的運行效率。當前，我國各部門為推動科技創新發展分別支持了一批推動科技創新的項目，比如由發改委、科技部、商務部和財政部等部門支持的國家科技攻關計劃、“863”計劃、“973”計劃、火炬計劃和科技成果推廣計劃等科研項目。由于這些項目分別屬于不同的管理部門，且支持政策也各不相同，彼此相互獨立、溝通不暢、信息不通使這些支持科技創新的政策和措施存在著交叉和重復，嚴重影響了政府科技資金的運行效果和效率。同時，也不可避免地出現經費分散管理、條塊分割和投入重復等弊端，進而對我國科技創新的人力、物力和財力造成浪費。

再則，我國政府科技投入政策針對性較弱，資金分散管理。多年來，我國對科技資金采取的是縱向多部門管理體制，這種體制造成科技資金分別掌握在諸如財政、科技及計劃等部門。然而，不同的資金管理部門，思想難以統一，對科技資金投入的側重點也存在較大差異，因此在科技資金投入上難以達成共識，從而形成了對科技資金分散投入、缺乏重點的局面。這種體制下，也難以形成集中力量辦大事的條件，且由于各部門的政策相互獨立，信息資源尚未共享，從而使一些科研人員和單位以相同項目申請不同部門的科技資金投入，這將造成科技資金投入部門對一些科技項目重復投資，從而對國家整體科技投入資金形成浪費。這種形式使我國科技投入資金不能得到合理及有效利用，從而使我國政府科技投入的投入力度和強度大大減弱。

同時，在政府科技投入的分配過程中，由于要分別照顧不同部門之間的利益，人為地將科技資金根據不同部門進行分散化處理。有限的政府科技投入資金在如此分散化處理后，會使每個部門平均分配到的科技資金投入更少，從而影響重大技術項目的開展。近年來，我國政府科技投入處于一種分散、分立的狀態，也使政府科技投入不能被有效配置。這造成對科技創新活動中科學研究和技術開發重復和盲目投資，進而影響政府科技投入資金作用的有效發揮。

（四）我國政府科技投入缺乏合理的監管政策與有效的政策評價體系

事實證明，只有對政府科技投入建立科學合理的經費管理政策，才能使政府科技投入得以高效運轉，并獲得良好效果和效率。根據公共財政和財政支出改革的要求和精神，近年來，我國對科學基金和科技計劃項目采用了國際通用的“基金制”和“課題制”管理方法，以促進我國政府科技投入的使用效率。但我國在科技投入的經費管理方面畢竟還是一種嘗試，在實施經費管理政策的過程中還存在不合理措施。這主要體現在以下幾個方面：

1、政府科技投入資金分散，管理較混亂。財政科技投入資金的來源較為分散，各政府部門為促進本部門科技創新的發展和進步，分別進行相應的科技創新投入。但不同部門之間由于只從本部門的角度出發，與其他部門缺乏溝通，因此政府科技創新投入只注重局部而忽視全局，從而使政府各部門對科技創新投入出現重復和交叉投入等弊端。不同政府部門為使本部門科技創新活動能夠協調發展，將有限科技投入經費條塊化分割，使支持科技創新的科技投入經費分散，難以將科技創新進行到底，且也使一些重大科技創新項目難以啟動，從而使科技創新整體水平提升受到限制。另外，也會出現同一個科研項目被不同部門同時資助，從而使該科研項目在管理上出現同一個項目多頭管理的局面，這不僅不利于科技創新活動開展，更不利于科技創新的發展和進步。

2、產學研彼此獨立，財政科技投入難以有效整合。從我國當前情況看，政府創新活動主要集中在企業、科研機構和高等院校，然而這三種機構所從事的科技創新活動卻又有差別。企業主要注重的是試驗發展方面的科技創新活動，科研機構注重的是應用研究方面的科技創新活動，而高等院校則注重的是基礎研究方面的科技創新活動。

目前，我國企業、科研機構和高等院校合作較少，基本呈彼此獨立狀態。由于這三大機構缺乏必要溝通，從而造成科技創新活動的基礎研究、應用研究和試驗發展三大活動各自為政，進而使政府科技投入資金難以有效整合，使其促進科技創新發展的效果難以發揮。同時，由于產學研之間的相互獨立，使基礎研究、應用研究和試驗發展之間無法優勢互補，最重要的是對在經濟發展中具有決定意義的關鍵技術和公共技術難以突破，這不僅限制了我國科技創新發展水平，也限制了我國經濟發展的進程，最終導致我國科技創新難以在國際上占有領先優勢。

3、政府科技投入的經費管理與項目管理政策不協調。所謂經費管理與項目管理不協調主要表現在對項目的管理主要由科技部門承擔，而負責政府科技投入的財政部門對項目的評審、評估、考察和論證基本不參與。這種不協調主要是由于經費管理和項目管理的政策不協調、不配合造成的。從當前我國對科技項目管理政策看，許多科技項目管理工作均是由主管的科技部門負責，而對項目經費的投入則主要由財政部門負責。但財政部門對項目的篩選和調控能力極小，那么這就使項目的進度、質量與經費管理的要求嚴重脫節，最終使項目管理和經費管理之間存在較大差距，使財政主管部門對政府科技投入的監管流于形式。

除以上政府科技投入不合理的經費管理政策外，我國政府科技投入也缺乏有效監督政策和政策績效評價體系。

當前，我國政府科技投入經費管理存在重分配、輕監督，落實不到位，預算透明度低等現象，這主要與我國政府對科技投入經費的管理監督政策不健全有關。由于科研經費無有效的監督政策，這使科研資金預算執行不徹底，且科研項目承擔部門對科研資金的使用也疏于管理，從而會有虛設課題套取財政科技投入，虛列支出轉移政府科技投入資金等行為發生，最終使政府科技投入對科技創新的促進作用難以得到保障。

另外，我國也缺乏對科研項目經費管理政策績效考核方面的有效方法和評價體系。當前，我國對科研項目的立項缺乏公開和公正的評審機制。在對科研項目經費資助時，從預算環節就缺少科學有效的評價體系，特別是對項目的評價沒有客觀、科學的標準。并且，在對科研經費的使用方面也缺少一套有效的評價體系。這主要是因為一些科研項目專業性較強，科技成果具有多樣性特點，從而難以形成統一的績效考核辦法和評價指標體系，也難以對政府科技投入政策做出綜合、有效評價。

三、完善優化我國財政科技投入的對策分析

（一）加大政府科技投入力度，建立穩定增長機制

政府科技投入的力度和規模是科技創新成功的關鍵。當前，對重大科技創新項目和科技創新基礎研究的科技投入，僅靠科技創新主體——企業的科技投入是難以實現的，因此在相當長的一段時間內，政策性投入應是此類科技創新的投資主體。科技創新重大項目及科技創新基礎研究對我國科技創新的發展和進步具有帶動和輻射作用。同時，政府科技投入為科技創新提供了物質基礎和資金支持，對企業的科技創新活動起到引導和促進作用。

為加大政府科技投入力度，建立政府科技投入的穩定增長機制，根據對政府科技投入力度存在問題的分析，建議從以下幾個方面著手：一是為保證政府科技投入的持續穩定增長機制，要在政策中明確規定研發經費占國內生產總值的比重及政府科技投入占財政總支出的比重。對這兩項比重政府應明確規定具體水平，并要有逐年增長的機制；二是要充分發揮政府科技投入對企業科技創新投入的引導和激勵作用，鼓勵企業增加科技創新投入，擴大對科技創新的投入規模，加強投入力度；三是在財政支出中，要確保政府科技投入的優先地位；四是在財政預算管理和科技管理政策體系中，針對政府科技投入要建立適度超前及穩定增長的機制，且要考慮科技創新中重大需求因素，建立應急追加政府科技投入的政策，以適應科技創新的發展需要；五是要確保政府科技投入增長率高于政府財政支出增長率，切實改變政府科技投入占財政總支出比重逐年下滑的趨勢，以便盡快使政府科技投入占財政總支出的比值超過7%；六是根據《中華人民共和國科學技術進步法》中政府科技投入增長高于經常性財政收入增長的政策，在編制政府科技投入年度預算時，要充分貫徹落實這一政策。如果在實際執行過程中，未能實現該政策的要求，則就應考慮在年度中適當安排追加科技投入，直到滿足規定的要求為止。

（二）優化政府科技投入結構

就目前我國政府科技投入結構存在的問題而言，應從以下幾個方面優化政府科技投入結構，以提高科技創新效率，促進科技創新發展。

1、優化并完善R&D經費支出的來源結構。在保證企業科技創新主體的前提下，引導企業加強科技創新活動力度，確保政府資金對科技創新的投入。

2、優化并完善政府科技投入的主體結構政策。我國應繼續加大中央對科技投入的力度，同時要兼顧地方政府的科技投入力度。要注意中央和地方政府科技投入的相互配合與相互促進作用。另外，中央政府在科技投入過程中，要充分發揮主渠道作用，堅持“支持重點、兼顧一般”的投入原則，以確保集中資金解決科技創新中重要領域的關鍵性技術、競爭性技術、前瞻性技術、戰略性技術及涉及國家安全的科技創新。同時，中央政府科技投入應注重對有利于經濟發展的相關產業的科技創新支持，特別要確保對此類產業共性科技創新的優先支持，進而加快產業共性技術的研發和擴散。

中央政府科技資金的投入應重點突出，層次分明，特別是對產業科技創新的支持方面，要避免“普惠制”的投入方式。應根據產業對國民經濟及國家安全的影響程度確定投入的優先順序和規模，首先要支持國家戰略性產業的科技創新，其次要支持主導產業中關鍵性及具有共性技術的研發，最后要針對一般產業的科技創新的基礎研究予以支持。

對于地方政府科技投入而言，不可因為中央政府科技投入規模的擴大，而放緩對科技的投入。中央政府科技投入是從提升整個國家的科技創新能力和水平的角度進行的，具有全局意識。因此，地方政府科技投入應在配合中央政府科技投入的基礎上，結合當地經濟發展的需要，著重對有利于本地經濟發展的行業中的關鍵性及共性技術的研發優先給予支持。地方政府科技投入，不僅要注重與中央政府科技投入的協調和配合，還應充分結合地方實際情況，地方政府科技投入要體現“支持有序、主次分明”的原則。只有中央和地方政府科技投入彼此協調配合，各有側重，互為補充，同時發力，才能創造出良好的科技創新環境，從而推動我國科技創新均衡、快速發展，進而實現我國經濟發展方式快速轉變及經濟持續穩定增長的發展目標。

3、優化和完善政府科技投入支出結構政策。由于科技創新活動是由基礎研究、應用研究及試驗發展等一系列活動組成，且不同階段的科技創新活動對不同投入主體的意義和價值也各不相同，特別是科技創新的基礎研究活動，由于該創新活動具有較強的不確定性、外溢性及低效益等特征，所以從對科技創新活動的投入現狀看，對基礎研究的投入力度較弱。但基礎研究的探索性較強，是科技創新活動的先導階段，對科技創新成功的影響意義最大，所以應提高對基礎研究經費的比例。由于基礎研究具有公益性，具有科技創新的共性，具有公共產品的特征，因此對基礎研究主要應依靠政府科技投入。

4、完善和優化政府科技投入的地區結構政策。確保國家政府科技投入對西部地區科技創新的支持力度，優先支持對西部地區科技創新有重大指導意義的科技創新活動。鼓勵東部地區有科技創新實力的企業到中西部地區開辟技術密集型生產基地及技術產品市場，增加科技創新投入，并要引導企業對西部地區的科技創新給予支持。國家要設立專項資金扶持中西部地區重大及關鍵性的科技創新活動，并確保對西部地區財政科技專項投入的持續穩定增長。為促進東部地區對中西部地區的幫扶和帶動，鼓勵東部地區技術力量雄厚的企業幫扶中西部地區科技創新的發展，可建立相關鼓勵政策，例如幫扶中西部地區科技創新發展，或對中西部地區加大企業科技投入力度的企業，可在原有優惠政策的基礎上再給予一定比例的增加。同時，中西部地區科技創新產品在東部地區銷售的，可減免相關費用或稅收。要確保對西部地區政府科技投入的落實工作，禁止挪作他用，為西部地區科技創新創造良好環境。

（三）創新政府科技投入方式，注重協調，突出重點

要創新政府科技投入方式，使財政投入方式多樣化；注意協調各部門財政投入政策，建立政府科技投入信息平臺，資源共享，避免政府科技投入重復交叉；突出政府科技投入重點，充分顯示政府科技投入的引導作用，形成良好的科技創新政策環境。

1、調整政府科技投入方式。調整政府科技投入方式要從政府科技投入范圍、方式轉變及提升投入績效方面切入。要使政府科技投入科學化、有效化就必須使政府科技投入方式從“投入推動型”向“機制推動型”轉變，扶持企業無論是在資金投入上還是科技創新上均成為科技創新的主體。所以，政府科技投入方式應逐漸改變原來單一的直接投入方式，將投入逐漸轉變為有利于科技創新的科技投入機制、投入環境及引導示范項目等方面。要建立科技創新平臺，鼓勵社會力量積極參與科技創新，實現科技創新以企業為主、其他力量為輔的多元化創新主體，將更多社會投入主體引入到科技創新活動中來。

為更好地調整政府科技投入方式，使投入方式從“投入推動型”向“機制推動型”逐漸轉變，要從以下幾個方面的具體工作入手：一是建立科技型中小企業創新基金及推動科技創新成果的轉化政策。二是加大對教育的投入力度，提高創新意識，為科技創新儲備創新人才。三是營造科技創新的良好社會氛圍，建立全社會、多渠道及多樣化的科技投入體系。四是注重對科技創新項目的支持，逐漸改變對科研機構及科研人員的支持。五是加大對科技創新孵化器及科技園區的投入，因為孵化器及科技園區是推動科技創新成果轉化，實現科技創新經濟價值的催化劑，是現代高新技術服務業的重要內容，并能極大地促進中小企業科技創新的發展，是國家創新體系的重要組成部分。

2、建立多元化、多渠道科技投入體系。在《國家中長期科學和技術發展規劃綱要（2006—2020年）》中明確提出要 “使我國全社會研究開發投入占國內生產總值的比例逐年提高，……到2020年達到2.5%以上。”要實現這一目標只有建立多元化、多渠道的科技投入體系才能得以保證。但這并不意味著放棄政府科技投入或者降低政府科技投入的力度和比例，而是更強調政府在投入中的引導作用，充分調動全社會科技資源投入，并使科技資源合理配置，提高使用效率。

中央和地方政府在確保政府科技投入規模和力度的同時，也可通過政府信用擔保、財政貼息、有償使用及以獎代補等方式促進企業成為科技創新主體。同時也要發揮政府財政支出政策和資金投入及分配的引導作用，鼓勵企業積極主動地增加對科技創新的投入，全面提高企業科技創新能力，確保科技創新的主體地位。因此，在建立多元化、多渠道科技投入體系時建議以政府科技投入為引導、企業科技投入為主體、金融融資為支持、社會集資及融資為補充、優惠政策作輔助等面向全社會的科技創新投入體系。同時，在建立這樣的科技投入政策體系時要注意與社會和經濟關系的協調，與科學發展規律相適應。要合理運用政府科技投入政策，對那些有良好發展前景及較高風險的科技創新項目予以大力支持，并可采用政府財政貼息和政府信用擔保為其融資。

3、建立科技資源共享機制，加強以共享為核心的政策機制，突出政府科技投入的重點，注重資源配置的效率。建立有效的科技資源共享機制，首先要加強科技基礎平臺的建設，其主要內容包括建立大型儀器設備協作公用政策，以避免政府科技投入的重復和交叉配置帶來的浪費，在此基礎上制定大型儀器設備協作共用的措施和辦法；建立大型設備購置評議政策，從預算源頭上解決大型科學儀器設備的重復購置及利用率較低的問題；建設基于科技資源信息化的數字科技平臺，促進科學數據與文獻資源的共享，并向全社會提供服務，同時也要開展科學數據共享技術和標準研究，以推動科學研究手段、方式的變革；加強科技創新成果轉化服務公共平臺建設，營造良好創新氛圍。有效的科技創新資源共享機制是科技基礎平臺建設的基本前提和關鍵。在建立科技創新資源共享政策機制時應以“整合、共享、完善、提高”為原則，制定標準的科技資源共享規范，建立促進科技創新資源共享的政策體系，采用靈活多樣的共享模式，打破相互獨立、重復分散的格局。

在確保科技資源共享的同時，也應確保政府科技投入的重點突出，確保對科技創新重大項目的支持力度，加強對關鍵性技術和共性技術的創新和研發的投入。確保共享資源和重點投入并行運行，就是通過確保政府科技投入的重點，以明確科技創新的導向，鼓勵科技創新資源的競爭，使科技資源被充分有效地使用。

在科技資源基礎平臺的框架下，注重科技資源配置的有效性。要充分發揮各種經濟手段對整合科技資源的促進作用，特別是在財政科技資金的分配上要充分體現出對科技資源整合的思想。在對科技創新儀器設備的購置及科技創新項目的資金配置上，要將整合科技資源作為首要條件，使科技資源配置有利于科技創新活動的開展，有利于科技創新水平的提高，有利于科技創新成果的產出及轉化。

（四）健全政府科技投入的科研經費監管政策和績效評價體系

1、建立健全政府科技投入的科技經費政策和措施。要嚴格按照《事業單位財務規則》和《科學事業單位財務制度》等管理制度中的經費管理辦法對科技經費進行管理。同時，要根據科技創新發展的規律和特點修訂和完善現行科研經費管理政策中的不合理規定。要強調科研經費管理不能體現行政意圖，并減少行政手段的干預，在科研經費的分配上要充分發揮市場機制，有效分配科研經費，提高科研經費的管理效率。

對于科學事業單位則要在內部根據新的科研經費管理政策建立內部財務管理辦法，并使之得到系統地貫徹和落實。要積極推行項目經費的全成本核算政策，將與項目相關的所有費用均納入項目經費管理的范疇。

2、加強政府科技投入方式與其他配套政策的協調。構建高效的政府科技投入宏觀協調機制，正確處理各部門之間的關系，使其彼此協調。建立“重點突出、統籌協調、科學決策、規范管理”的政府科技投入政策。要徹底消除對財政科研經費多頭管理的政策，建立統一、協調的財政科研經費管理政策。加強對財政科研經費的統一管理和科學引導，促進從事科技創新各部門之間的協作，強調各學科之間的滲透和交叉，促使科技創新關鍵技術的系統集成。

3、加強對財政科技經費的規范化、精細化管理。要突出基金制、課題制等管理機制在科學基金和科學項目中的應用，對科研經費的分配要以科技創新項目為依據，引入市場競爭機制，按照公平競爭、擇優錄取的原則，實行對科技創新項目的招投標管理，以增強對科研經費分配的透明度。提高通過競爭機制分配研發經費的比重，以提高科技創新項目立項的質量和研究水平，并提高經費的使用效率。要科學地決策研發經費的配置和使用，對經費的使用要嚴格審計和評估，以此建立科學高效的財務管理機制和預算機制。要對財政預算科目根據科技創新發展和公共財政改革的需要進行科學合理的改革，以實現對政府科技投入預算的統一管理。將諸如預算科目中科學支出、科技三項費用、農業事業費中的科技投入及基本建設支出中的科技投入等凡是涉及科技投入相關的科目合并起來，統一歸并到“政府科技投入”科目中。

4、健全政府科技投入中科研經費的監督政策。要嚴把科技項目申報關，突出科研經費管理與科研項目管理協調統一關系，對科研經費的管理要采取事前、事中和事后全過程、全方位的監督和管理。

5、建立健全財政科研經費的績效評價體系。建立和健全財政科研經費的績效評價體系要從兩個方面入手。首先要從科技經費評價體系本身入手，建立并完善科研經費使用的評價體系。通過建立科研經費評價體系中的指標體系、方法體系、組織體系及準則體系等，對科研經費使用的績效情況進行有效評價。然而，僅有績效評價體系指標也是不可以的，同時還要制定科研經費績效考評的具體章程，要保證該章程的規范性；要根據科技創新項目的特點選擇績效考評指標體系，保證指標體系的科學合理性；要引入第三方對財政科研經費進行考評，保證績效考評的公正性；要對各級政府部門評價體系的改革提供指導和建議，保證績效考評的普遍性及統一性。

其次要從科研經費監管的外部因素入手，加強對科研經費的財政和外部監督。要依據科研經費管理的現狀，加強財政監督，適時制定《財政科技經費專項資金監督管理辦法》。要通過建立科技資金的追蹤問效和反饋機制，強化政策約束，對科研經費的預算、撥付及使用情況進行全程監控。另外，要加強外部對科研經費分配、使用情況的監督，特別是新聞媒體及社會公眾對科技經費的監督，以增加科技經費的透明度。要建立科研人員的信用體系，并加強諸如科技中介機構對科研經費的評審和監督，發現違規現象，要嚴肅處理，以保障科研經費有效合理地分配和使用。■

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