基于風險防范的集團資金管理模式優化研究

岳俊華

摘要：集團企業是企業發展的高級階段，在這一階段企業的規模不斷擴大，服務也更加完善，呈現出多元化的特征。集團企業是企業實現擴展的一種手段，資金作為實現企業經濟效益的主要資源，它將生產各個環節連接在一起。在新時期，我國的社會環境發生了巨大變化，由計劃經濟轉變為當下的市場經濟體制，市場本身具有與開放性、競爭性、盲目性等特點，在市場經濟條件下，企業面臨更為激烈的競爭，增加了企業的資金管理風險。文章就目前集團資金管理模式中存在的問題進行深入分析，并提出幾點解決措施，以不斷優化集團企業的資金管理，促進企業的可持續發展。

關鍵詞：風險防范；集團資金；管理模式

倘若將集團比作是人體，那么企業就是人體的各個主要器官，而資金就是供應人體生存所必需的血液，因此，為了讓企業持續穩定的發展，就必須控制好企業的資金，讓資金正常的流通，確保企業的資金鏈不會發生斷裂。資金對企業發展起到非常重要的作用，不僅可以加快企業的資金流動速度，而且可以有效地降低資金風險，讓企業經濟持續穩定的增長。然而，在企業的經營和管理中，影響企業資金安全的因素眾多，如企業的規模、經營模式、產權關系等，因此，在集團企業要結合自己的實際情況，制定資金管理模式，提高企業管理水平。

一、目前集團資金管理模式中存在的問題

（一）資金信息不對稱

集團企業的規模比較大，因此在管理的時候存在一定難度，一些分公司與企業缺乏直接聯系，有時候由于地域財務制度不統一，難免會造成財務信息的不對稱，必然會引起資金管理的不便。如有些分公司的本身資金管理方面是薄弱環節，但是在這種情況下，還設置了眾多賬戶，資金管理的難度增加，集團企業也難以把握整體資金的流向，影響企業的財務決斷。

（二）風險管理控制不健全

一些集團企業由于自身的生產規模不斷擴大，于是設置了分公司，但是分公司的資金管理制度并不健全，于是，在制度不完善的背景下，分公司還在一味的盲目擴張，這給企業的資金管理埋下了安全隱患。雖然，在當下還沒有出現資金問題，但是一旦遇到契機，企業很有可能會出現資金管理風險，必然會對企業的經濟增長和發展產生威脅。

（三）資源配置不合理

集團企業是由各個分公司一起構成，各個分公司是集團企業的一部分，因此，集團企業負責對各個分公司的資源配置。但是，有時候由于種種原因，在資源分配的時候還存在許多不合理之處。尤其是資金，它是維系各個分公司賴以生存的基礎，如果調配不合理，不僅會引起分公司的財政危機，而且會影響其發展戰略的制定，從而制約集團企業的進一步發展。

（四）財務費用支出過大

有的集團企業沒有有效的資金管理方法，即使是企業銀行存款足夠支持企業正常運作的情況下，依舊堅持保守型的管理理念，向銀行貸款，這樣就使集團企業存貸雙高。由于內部信息的不對稱，致使企業的各項費用支出不斷升高，增加了企業的資金風險。除此之外，一些企業對各種票據管理不重視，經常造成高額的貼息支出，雖然單筆的費用并不起眼，但是積少成多，這也是一筆龐大的支出，從一定程度上制約了集團企業的發展。

（五）銀企關系不對等

部分集團企業由于處于發展期，因此，融資能力有限，為了企業的進一步發展，需要強有力的資金支持。此時，一般都會將目光瞄準銀行，作為中國最大的資金集中機構，它有強大的資金保障。但是，由于銀行與集團企業的關系并不對等，企業在申請貸款的時候，銀行處于高高在上的地位，對其市場預期的下降，企業無法貸到款，不利于企業的進一步擴張，限制了企業的發展。

二、基于風險防范的集團資金管理模式優化策略

（一）加大集團與政府的溝通交流

企業的發展，對于當地政府有非常重要的作用，它不僅帶動了當地經濟的增長，而且解決了當地的就業問題，同時，為稅務機關提供了大量的財政收入，具有不可忽視的重要意義。同樣，政府對集團企業也有積極的推動作用，為了促進企業的發展，政府提高制定相關的優惠政策，或者給予一定的精神獎勵，這些都可以推動集團企業的發展。因此，企業發展與當地政府有著不可分割的關系，在發展過程中，企業可以結合政府的發展規劃，根據企業自己的實際情況，積極配合政府的發展戰略，不僅實現了企業的自我擴張，而且讓政府的規劃更快、更好地落實，對于當地經濟發展起到不可估量的作用。所以，在資金管理方面，企業也要加強與政府的協調和溝通，依據地方政府進行合理規劃。通過這種方法，可以讓企業的發展與政府規劃保持一致性，有效地避免了企業發展戰略與政府發展規劃出現沖突的現象，對于規避企業的資金風險意義重大。

（二）對集團資金實施制度化管理

在市場經濟環境下，由于市場本身具有自發性和盲目性的特點，因此，各個企業之間的競爭比較激烈，有些企業為了追求經濟利益，惡性競爭，非法融資，不僅對其他企業造成了消極影響，而且破壞了市場秩序。因此，國家為了打擊這種不正當競爭手段，讓市場經濟健康有序的發展，制定了一系列的法律法規，對企業的各種活動進行規范管理，從而讓企業的管理制度化、科學化，有效減少了非法融資現象，同時也降低了企業的資金風險。例如，有的企業已經頻臨破產，但是為了集資，該企業將財務報表進行造假，申請銀行貸款，而這些貸款難以挽回企業的破產困境，這一行為違反國家法律，涉嫌騙取行為，必然會受到當地檢察院和法院的審判。

（三）創新集團資金管理理念和模式

資金是維持企業發展的必要條件，隨著社會經濟發展原有的資金管理模式已經難以適應當下經濟管理需要，因此，企業必須要積極轉變管理理念和模式，樹立科學的管理理念。一方面，優化企業資金管理，就要從資金管理模式開始。因此，企業要對所有資金進行評估，了解自身的資金狀況，為資金管理模式的改革提供參考信息，有利于資金的合理配置；另一方面，集團企業要加強與各個分公司之間的互動交流，熟悉整個企業的資金運行鏈，然后在結合各個分公司的實際情況調配資金，不僅提高了資金的使用效率，減少了資金的浪費，而且降低了集團企業的資金風險，保障了企業的資金安全。

（四）提高資金管理人員的綜合素質

財務管理人員是實施資金管理工作的直接關系人，他們的素質直接關乎到資金管理質量和效率，因此，提高資金管理人員的素質是集團企業重要工作內容。企業可以對財務管理人員組織定期或者不定期的培訓，不僅要提高財務管理人員的專業技能，更要提高他們的職業道德，使其遵守自己的職業操守，面對誘惑，能不被利益所驅使，做好本職工作，這樣可以有效的減少流向不明資金，使得企業經費的利用率提高。有條件的話，還可以組織財務人員參觀其他優秀財務管理部門，讓他們取經，借鑒一些優秀的管理經驗，這也是提高資金管理質量的有效途徑。

（五）加強對集團資金的管理和控制

由于集團企業的資金分散，加大了企業的資金管理難度，因此，針對這一現狀，必須增強企業對資金的掌控能力，減少對銀行貸款的依賴性，這樣不僅可以讓集團企業的資金結構更加合理，而且也降低了資金風險的發生。一方面，要積極落實集團分層管理責任制度，將每一管理層的責任落到實處，加強對分公司的監督；另一方面，可以利用信息化技術，將總部和各個分公司聯系在一起，提高信息的使用效率，降低資金風險。

三、結語

綜上所述，隨著企業的發展，集團企業已經成為各個企業發展的必然趨勢，有效提高了企業的競爭力。但是，在資金管理當中還存在諸多不足，因此，集團企業要加大集團與政府的溝通交流，對集團資金實施制度化管理，創新集團資金管理理念和模式，提高資金管理人員的綜合素質，加強對集團資金的管理和控制，從而降低資金風險的發生概率，促使集團企業的可持續發展。

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（作者單位：中國能源建設集團科技發展有限公司）