監督動態

安徽蕪湖：強化防治“小金庫”工作源頭管理

為進一步嚴肅財經紀律，鞏固“小金庫”專項整治工作成果，2017年以來，安徽省蕪湖市財政局堅持多措并舉，從源頭上防治“小金庫”滋生。

一是嚴把預算防控關口。推進全口徑預算管理，將所有政府性收入和支出全部納入預算，嚴禁隱瞞、少列收入和巧立名目虛列支出設立“小金庫”。清理規范行政事業性收費和政府性基金，嚴禁擅自設立收費項目，亂收費、亂罰款設立“小金庫”。強化預算約束，嚴禁無預算或超預算安排支出。完善國庫集中支付管理，嚴禁截留、挪用或轉移財政資金設立“小金庫”；嚴禁以會議費、勞務費、印刷費、評審費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”。

二是嚴把資產管理關口。規范資產配置、使用、處置和收益管理，強化單位國有資產占有、使用動態管理和監督。加強經營性固定資產管理，嚴禁通過資產出租、出借、處置獲取收益并轉移資金設立“小金庫”。嚴禁利用下屬單位經營實體轉移收入設立“小金庫”；嚴禁通過對外投資或向關聯單位轉移資產形成賬外資產設立“小金庫”。

三是嚴把政府采購關口。細化編制政府采購預算，嚴格執行集中采購目錄和限額標準的相關規定，嚴禁無預算、超預算采購。嚴禁簽訂虛假合同，虛列支出套取財政資金設立“小金庫”；嚴禁在采購活動中違規收受各種名義的回扣、手續費設立“小金庫”。

四是嚴把票據管理關口。推進財政票據電子化改革，實行電子開票、自動核銷、全程跟蹤，源頭控制。嚴禁票據記載的收入、支出不按規定入賬。嚴禁票據使用單位轉讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改財政票據；嚴禁串用財政票據，將財政票據與其他票據互相替代；嚴禁開具與本單位支付業務無關的票據；嚴禁以假發票等非法票據騙取資金設立“小金庫”。

五是嚴把監督檢查關口。推進部門預決算向社會公開，細化公開內容，通過群眾監督和社會監督遏制 “小金庫”問題發生。堅持常態化監督檢查，將防治“小金庫”工作納入單位會計信息質量檢查范圍，強化對預算單位的財務監管。定期或不定期組織開展“小金庫”專項檢查，及時查處、糾正各類違反財經紀律的行為，努力構建“小金庫”防治長效機制。

安徽省宿州市埇橋區:完善財政涉企項目資金管理信息系統

近年來，安徽省宿州市埇橋區財政局在實際應用中對涉企系統功能不斷改進和完善，持續擴充預警規則，健全有關功能模塊，暢通數據共享渠道，優化審批管理方式，進一步升級完善了“涉企系統”，以加強財政涉企項目資金管理。

其一，擴充預警規則。將企業在工商部門的“注銷”和“吊銷”狀態納入“疑似虛假申報”預警規則庫；同時，新增“同一法定代表人多部門申報項目”、“同一法定代表人同部門申報多個項目”、“同一法定代表人重復享受”、“黑名單預警”、“失信被執行人”等預警規則。

其二，完善有關功能模塊。首先，完善項目審定上報功能，提供下載《關于審核批準預警項目的函》模板功能，同時，農發資金在審核狀態中新增“待縣區農發部門審定”、“待市農發部門審定”功能，方便區農發部門項目管理。其次，修改農發資金管理權限，省農發局對涉企資金計劃修改后，不影響市級農發辦已分配資金和縣區農發辦已錄入項目的狀態，已經分配過的市級資金計劃不允許省農發局修改刪除，已經申報項目的直管縣資金計劃不允許省農發局修改刪除。再次，完善財政部門審核辦理功能，在經辦人審核的列表模塊中，顯示并可修改“項目報審級次”；在財政部門經辦人審核、領導審核和加載資金文號功能模塊中，增加瀏覽《關于審核批準預警項目的函》文件；依據專項資金分配表新的數據格式，同步調整加載資金文號的指標分配表。最后，完善查詢統計分析功能，在查詢統計模塊新增項目審批月報表；在“資金計劃查詢”中增加審核狀態 “待預算分配”、“待科股下達”，方便財政部門業務股（室、局）查詢省、市切塊下達的資金計劃。

其三，優化項目審批管理方式。一是新增項目預比對功能，項目管理人員通過加載項目進行預比對，為遴選項目做好前期準備。二是增設項目審批流程圖，在項目管理模塊中，新增預算指標管理、項目申報、比對預警、項目審核、資金下達、項目驗收、績效管理等業務流程圖，可直接瀏覽項目在各環節的審批審核狀態。三是新增“財政審核績效報告”模塊，績效項目審核通過后,直接進行績效管理信息歸檔。四是新增短信提醒功能，在資金計劃下達、項目審定上報、財政經辦人審核、領導審核、加載資金文號等環節增加短信提醒功能。五是增設工作交接功能，解決由于人員變動導致項目申報、審批無法順利完成的問題，實現財政部門、項目主管部門工作人員變動業務順利交接。

湖北竹溪：四措并舉助力精準扶貧

2017年，湖北省竹溪縣統籌整合各項財政資金16.58億元全力支持縣委縣政府“十個到村到戶”扶貧策略，集中發力，決戰貧困。

一是確保財力保障不留缺口。按照“保基本、守底線、惠民生”的要求，統籌安排各項財政收入和上級補助資金，支持高山生態扶貧搬遷、整村扶貧和扶貧產業發展，確保精準扶貧主戰場所有施工項目的資金需求。

二是確保財政資金使用方向準。對15個鄉鎮、十八里長峽管理局及林業系統，以建檔立卡信息數據為基礎，精準制定支持措施、精準平衡落實資金、精準使用項目資金、精準實施效果評價，不掉一戶，不落一人，使扶貧資金直接惠及扶貧對象。

三是確保整合資金惠民生。按照國辦發〔2016〕22 號文件、鄂財農發〔2015〕127文及鄂審財發〔2016〕8號文件，除四保(保民生、保運轉、保救災、保惠農)以外的所有財政資金采取 “渠道不亂、用途不變”的方式，把20個部門59項資金全部進行統籌，統一管理統一支配，用于農戶產業獎補、貸款貼息，扶貧搬遷，片區建設，生態家園建設，農村生活垃圾治理，綠滿荊楚造林及重點產業。

四是確保農戶致富有盼頭。在全面做好單位對口幫扶村、干部幫扶戶的基礎上，做好“財政+金融+融資平臺+其他”扶貧方式對接，以貼息、擔保、風險補償、設立各類基金為支點，撬動金融和社會資本，放大財政扶貧資金規模。積極開展貧困戶評級授信，推行銀行間信用信息共享機制和失信懲戒機制。降低小額扶貧貸款門檻，簡化貸款審批程序，全面落實建檔立卡貧困戶10萬元以內扶貧小額信貸“無擔保、免抵押、全貼息”政策。

云南會澤：開展脫貧攻堅專項資金檢查

近日，云南省會澤縣從縣紀委、監察、審計、財政抽調18名工作人員成立6個檢查工作組，分赴全縣23個鄉（鎮、街道）和11個縣直涉農資金管理部門對2016年至2017年脫貧攻堅專項資金的管理使用情況進行監督檢查。

檢查內容：一是截止2017年10月底，各鄉（鎮、街道、部門）實施脫貧攻堅項目建設的資金到位、撥付和資金結存的具體原因。二是異地扶貧搬遷建房補助農戶的資金兌付情況以及是否出現虛報、冒領現象。三是項目建設竣工是否存在資金結余。四是是否存在借農戶之名套取縣級撥付的宅基地款及其他公共設施和入戶資金。五是選點實地查看扶貧異地搬遷房屋建設情況。六是脫貧攻堅資金賬務是否健全、核算管理是否規范，報賬手續是否完善合規，是否存在滯留、擠占、挪用、套取和貪污資金等情況。

檢查方式：一是檢查組進入被查鄉（鎮、街道、部門）首先與主要領導報告開展檢查的事項。二是工作開展采取聽取匯報、實地查閱賬簿、憑證、相關檔案資料等方式進行。三是實地查看搬遷房建設工程進度和調查了解農戶建房補助資金打卡兌付情況。四是檢查工作完畢后及時向被查鄉（鎮、街道、部門）反饋意見。五是形成檢查報告雙方簽字認可，整個檢查工作程序嚴謹、嚴肅認真。

通過檢查，進一步規范了全縣脫貧專項資金的管理，強化了鄉（鎮、街道、部門）領導和資金專管員的責任意識，促進了資金、人員“兩安全”。

湖南益陽：創新監督檢查模式提升內部監督質量

近日，湖南省益陽市財政局印發了《益陽市財政局內部監督檢查暫行辦法》，從三個創新點著眼，努力打造內部監督檢查新模式，進一步提升內部監督檢查質量，促進財政部門理財用財合法性、規范性和廉潔性。

其一，科學組織，形成多頭合力。內部監督檢查由監督科“唱獨角戲”往往存在著力量弱、周期長、質量不高等諸多弊端。針對這一制度缺陷，益陽市財政局成立了益陽市財政局內部監督檢查委員會，出臺了《益陽市財政局內部監督檢查暫行辦法》。《辦法》規定，檢查人員從全局范圍內抽調，并編成多組，實行由全局各科室（單位）負責人輪流擔任檢查組長的組長負責制。

其二，應查盡查，不留死角盲區。益陽市財政局對所屬各科室（單位）提出了“打鐵還需自身硬”的總要求，按照“不存死角，不留盲區”的總目標，做到應查盡查。一是從檢查內容上做到全覆蓋，不存死角。在《財政部門內部監督檢查辦法》中要求的11項具體檢查內容基礎上，把近三年同級審計提出的問題、市委巡察組提出的問題納入檢查范圍。二是從檢查單位上做到全覆蓋，不留盲區。把《財政部門內部監督檢查辦法》中要求財政部門每年對本部門有預算管理職能的內部各業務管理機構的重點檢查數不得低于該類機構數30%的檢查要求，擴大到檢查局屬全部科室（單位）。

其三，合理拓展，兼顧揚長補短。繼續把內部監督檢查發現問題，補齊短板的工作任務完成好，促進單位強化內部控制、防范管理風險、提高管理效能、推進廉政建設。在此基礎上，科學設置內部監督檢查任務目的，賦予內部監督檢查發現好做法、提取好經驗的新職能，進而把好的做法、經驗進行宣傳推廣，達到以內部監督檢查促進財政工作揚長和補短的雙重效果。