商業銀行柜面業務風險與控制

熊永梅

【摘要】商業銀行柜面業務是服務客戶最直接的業務，柜面業務的好壞，直接關系著銀行自身利益和客戶的權益保護，提高柜面業務質量十分重要。近年來，因柜面業務造成的銀行和客戶之間的糾紛時見報端，加強柜面業務風險防控非常必要，文章將對此進行分析。

【關鍵詞】商業銀行 柜面業務 風險 控制

一、商業銀行柜面業務風險的危害和必要性

商業銀行柜面柜面業務是直接接觸客戶的前沿陣地，柜面業務風險是伴隨著銀行業的產生而產生的，在銀行業發展的早期就受到了西方各國金融業專家、學者的重視。近年來，隨著社會經濟、信息技術、網絡科技的發展，我國的銀行業的發展方式也發生了很大變化，但柜面業務依然是最普通、最重要的銀行與客戶接觸的第一平臺，加強柜面風險防控尤為重要，一旦發生柜面業務風險，可能造成銀行資產的流失，損害銀行自身的利益，或者損壞銀行職員、顧客的利益，造成雙方糾紛，危害顧客利益，造成顧客的流失，影響銀行的長遠可持續發展。所以，所以，加強商業銀行柜面業務風險識別與控制十分必要，是每一家商業銀行必須高度重視的大事。

二、商業銀行常見的柜面業務風險

柜面業務風險伴隨商業銀行業務的始終，每一道程序、每一個環節，是普遍的客觀存在的，形式多樣，總體上看，任何一家銀行都不可能完全消除柜面業務風險，但柜面業務風險又是可以識別進而防范的。綜合來看，商業銀行常見的柜面業務風險通常出現在以下幾個地方：

（一）重要業務上

商業銀行臨柜人員承擔著很多重要柜面業務，但在實際工作中，柜員操作不規范、工作時心不在焉等，會出現現金業務未一比一清，虛存虛取、虛調撥、現金進出沒有記錄等情況；也常出現沒有對重要的單證、物品進行嚴格管理導致遺失的情況；或者在賬戶管理上程序不足，資料不充分，賬戶使用不規范，印鑒隨意使用等情況，或者對柜面支付業務沒有進行嚴格、及時的審查，或者辦理過程中違規操作，造成后續的很多問題和麻煩；或者柜員在掛失、解凍、資信證明等特殊業務上不規范處理、擔保物、質押、抵押物核對不準確、不規范導致銀行借貸風險等。

（二）重要環節上

現金、章、中空等物品沒有收好，離柜時系統沒有退出，上下班工作交接、登記不規范、賬戶核對出錯，復核時馬虎大意，大額交易存在明顯程序漏洞、私下制作憑證、調撥業務、調整賬戶、簽字漏、缺、不規范、監督檢查次數和力度不足等，這些重要環節上的失誤或錯誤，都會給商業銀行帶來很大風險。

（三）重要崗位上

一個銀行是一個小型的系統，和其他分行、上面的總行又聯結成一個大的完整的系統，每個職員的分工有所不同，承擔的業務責任也不同。商業銀行中，如果人員業務分工模糊，工作大量交叉、重疊、缺漏，極容易造成現金管理、憑據核對收放、重要數據統計重復或錯誤等問題，輪崗輪休的混亂，也會造成柜面業務的混亂，柜面業務人員自身的綜合素質、職業道德、柜面風險防控意識較低也會增加很多柜面風險的發生。

（四）重要時間段上

商業銀行臨柜人員的紀律要求是非常高的，如果臨柜人員工作前的準備不充分，不按時開始辦理柜面業務，業務記錄與系統不匹配，造成虛假業務，或者非營業時間私自辦理業務等，會造成很多問題；如果在一年的特殊節假日、一天中午的用餐環節沒有做好輪班交接手續，或是日終結算時沒有嚴格核對現金、重要單據、重要物品、錢箱未上鎖、錢箱鑰匙沒管好，與武裝押運人員沒有交接好等，這些重要時間段的柜面工作出現紕漏都會產生嚴重后果。

三、商業銀行柜面業務風險的控制措施

近年來，我國的銀行業蓬勃發展，但管理水平相對落后。在同行競爭、業務擴張，社會信用危機、柜面案件風險高等因素影響下，銀行的風險防控面臨很大壓力。但是，柜面業務風險防控是容不得一絲馬虎和懈怠的，應積極采取措施，提高商業銀行的柜面業務風險防控能力，提高柜面業務的安全性。

（一）加強銀行的系統性管理

應加強單個的銀行內部系統的管理，同時加強單個銀行與其他分行、上級銀行、總行的橫向、豎向的聯系，在平行系統、豎向系統之間都建立一個完善的信用體系，加強系統的內部信息、數據、資源的共享。比如，A銀行內部已經形成一個完善的銀行系統，包括柜面業務的窗口布置、針對業務、柜面人員配置、重要業務的操作流程、操作規則、程序、重要票據、印鑒的保管等都有特定的流程和規范促進銀行的有序運轉，那么A銀行的這些流程、程序、規范同樣也可以運用到同級的B、C、D分行中，另外，這些分行運作辦法都由受總行管理，由總行逐級下傳，這樣，整個銀行就形成了完善的運作系統，柜面業務審核監督就十分方便了。除了加強管理系統的建設，還要加強銀行信息系統的建設，總行總信息網和下層級銀行應建立高效的連接入口，便于對各銀行的柜面業務進行監督，一旦發現異常，可及時啟動應急業務，并將情況匯總放映給其他銀行，提高警惕，加強信息網的安全監控。

（二）加強對臨柜人員的專業化管理和考核監督

應加強對臨柜人員的專業化管理，嚴肅臨柜人員的工作程序、操作流程、月度、季度考核，嚴厲懲處臨柜人員違法作案，定期、不定期的對臨柜人員進行教育培訓，提高臨柜人員的風險防范意識，強化對臨柜人員的柜面風險識別、判斷、評估、應急處理能力的培訓和教育，尤其是對一些高科技技詐騙手段、詐騙工具、虛假金融票據等的識別和應急處理能力的教育訓練，提高業務能力，降低柜面風險。比如昆明的某商業銀行，每半月會進行一次柜面風險安全宣講會，每三個月舉行一次大型柜面風險實操演練培訓，每周周六都會組織柜面人員進行柜面風險防范和安全事件講座，聽取臨柜人員對本周臨柜業務處理情況的工作匯報，對發現的新情況、新問題進行記錄和商討防范措施，并對下一周的安全工作作出指示，這一有序的、長期的管理，極大的提高了柜面人員的風險意識、職業責任感、風險防范和應急處理能力，該商業銀行的柜面案件風險是歷年最低的。

（三）加強重要柜面業務監督

應加強商業銀行柜面業務的監管，對柜面人員的重要業務、重要環節上要嚴格監督，嚴格把關，做好每日審核、每周審核、每月審核、季度審核、年終審核等，一旦發現問題，及時進行修正。銀行的重要崗位代表了銀行某一方面、某一程序的嚴肅性和重要性，比如銀行印章管理、現金管理、外匯、外票管理、銀行重要資產管理等重要物業上應選用具有高度業務能力，高度責任意識、法律意識、自我管理能力和嚴謹認真工作態度、熱愛本職工作的人員來擔任，并對崗位人員的柜面業務進行嚴格監督和管理，保證其工作符合規范、程序正確。

比如，應監督柜面人員按時開始處理業務，排班合理、交接登記詳細、現金、重要票據、單據、物品等業務的交接完整、規范，現金箱鑰匙雙人上鎖，鑰匙分開保存等等，從重要業務、重要環節、重要崗位、重要時段等不同角度入手，加強管理和監督，必定能提高商業銀行的柜面風險防控能力，提高商業銀行柜面風險的安全性和可靠性，維護銀行和客戶的利益。

四、結語

商業銀行柜面業務風險是最常見、最容易發生的風險，需要引起高度重視，積極加以識別、分析和防控。文章對商業銀行常見的柜面業務風險進行了探討，并提出了相應的解決意見與建議，對商業銀行臨柜人員提高風險防控意識，加強商業銀行柜面風險防控能力具有一定的參考和借鑒意義。

參考文獻

[1]申曉翠.商業銀行柜面業務風險分析與控制[D].山東大學，2014.

[2]謝國贊.淺議商業銀行柜面業務操作風險管理[J].時代金融，2016，05（31）.

[3]李曉慶.商業銀行柜面操作風險防控研究[D].揚州大學，2015.